首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
企业所得税退税的会计分录
分享
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 大圆脸 发表的提问：
交企业所得税的会计分录怎么写
先计提，借所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 缴纳时，借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
151楼
2023-02-07 13:41:59
全部回复
大圆脸：回复辜老师 那年度汇算清缴交的企业所得税也可以这么写吗
2023-02-07 13:56:21
辜老师：回复大圆脸是的，也是这样账务处理的
2023-02-07 14:18:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 用心对待  发表的提问：
企业所得税的相关账务，会计分录？
计提 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 扣缴 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
152楼
2023-02-07 13:48:04
全部回复
班助小琪
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
所得税退税，会计分录怎么做？
你好，退本年度的，还是上年度的？
153楼
2023-02-07 13:53:59
全部回复
岁禾：回复班助小琪 上年度，2019年的
2023-02-07 14:11:15
班助小琪：回复岁禾借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未配利润。
2023-02-07 14:34:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ ming 发表的提问：
请问，我们单位是小微企业，2021年第一季度和第三季度预缴了一部分的企业所得税，实际去年我们公司是亏损的，今年企业所得税汇算清缴中经税务核查，退了去年交的那一部分企业所得税，请问老师，这退税的会计分录怎么计？
借银行存款贷应交税费、企业所得税、 借应交税费、企业所得税贷、利润分配未分配利润
154楼
2023-02-08 12:35:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 简 发表的提问：
企业所得税会计分录怎么做
你好 计提，借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
155楼
2023-02-08 12:54:56
全部回复
简：回复邹老师 老师 个税可以合并到税金及附加科目计提吗 还是单独计提
2023-02-08 13:19:55
邹老师：回复简你好，是工资薪金个人所得税？
2023-02-08 13:39:45
简：回复邹老师 是的 老师
2023-02-08 14:04:42
邹老师：回复简你好，工资薪金个人所得税通过应付职工薪酬科目核算 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
2023-02-08 14:25:37
简：回复邹老师 好的 谢谢老师
2023-02-08 14:37:22
邹老师：回复简不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-08 14:56:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
企业所得税怎么做会计分录
你好 计提，借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 扣缴，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
156楼
2023-02-08 13:22:23
全部回复
陌生人????：回复邹老师 印花税不计提，其他全部计提
2023-02-08 13:52:01
邹老师：回复陌生人????你好，不能说其他的全部计提 比如购置税，耕地占用税，契税这些也是不需要计提的
2023-02-08 14:20:10
陌生人????：回复邹老师 那就是城市维护建设税，教育附加和地方还有水利需要计提吧，工会经费不需要吧
2023-02-08 14:41:12
邹老师：回复陌生人????你好，工会经费也是需要计提的
2023-02-08 14:52:35
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ katlyn 发表的提问：
计提企业所得税，计提个税，计提地税的会计分录
借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 个税只是代收代扣 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个人所得税 借：税金及附加 贷： 应交税费
157楼
2023-02-08 13:50:59
全部回复
katlyn：回复轶尘老师 增值税的计提
2023-02-08 14:22:09
轶尘老师：回复katlyn借：应收账款 贷：应交税金-应交增值税（销项税） 贷：主营业务收入
2023-02-08 14:32:28
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 俭朴的小猫咪 发表的提问：
退上年度企业所得税分录
借：银行存款 贷：营业外收入 然后汇算清缴时调减收入
158楼
2023-02-09 13:08:08
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，企业所得税是什么？怎么计算企业所得税？会计分录怎么做
您好 企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税 根据单位利润总额*适用所得税税率 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税
159楼
2023-02-09 13:24:25
全部回复
张文华：回复bamboo老师 虚增的收入，最终导致利润增加，需要缴纳所得税吗？所得税是一年算一次是吗？
2023-02-09 13:41:23
bamboo老师：回复张文华虚增的收入，最终导致利润增加，需要缴纳所得税 所得税是一年算一次
2023-02-09 13:53:45
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 如意如意 发表的提问：
老师好！对公户收到退回以前年度的企业所得税，怎么做会计分录呀？
借:应交税费--应交企业所得税 贷:以前年度损益调整 结转时: 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润 相应调整计提的盈余公积等. 收到税款时: 借:银行存款 贷:应交税费--应交企业所得税
160楼
2023-02-09 13:53:59
全部回复
如意如意：回复朴老师 前两个分录看不懂
2023-02-09 14:09:36
朴老师：回复如意如意就是用以前年度损益调整来做
2023-02-09 14:20:40
如意如意：回复朴老师 好的谢谢看日期
2023-02-09 14:40:34
朴老师：回复如意如意满意请给五星好评，谢谢
2023-02-09 15:08:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 翩翩 发表的提问：
老师你好 请问下 企业所得税是核定征收企业，2015年退回来的附加税款怎么做会计分录
你好 借；银行存款 贷应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 贷；以前年度损益调整
161楼
2023-02-10 12:31:32
全部回复
翩翩：回复邹老师 是2015年缴纳的附加税 2018年九月份退回到银行账户
2023-02-10 12:57:48
翩翩：回复邹老师 谢谢老师 收到
2023-02-10 13:17:05
邹老师：回复翩翩不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-10 13:42:05
翩翩：回复邹老师 老师 在QQ群里的老师答复是这样的
2023-02-10 14:01:40
邹老师：回复翩翩你好，还有什么疑问吗
2023-02-10 14:26:09
翩翩：回复邹老师 有 就是QQ群里的老师最后一个科目应计入税金及附加
2023-02-10 14:41:08
邹老师：回复翩翩你好，跨年涉及到损益科目需要调整，应当计入以前年度损益调整科目才是的 如果是当年才是计入 税金及附加科目
2023-02-10 15:05:04
翩翩：回复邹老师 收到 谢谢老师
2023-02-10 15:33:14
邹老师：回复翩翩不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-10 15:56:56
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 宇宙银河 发表的提问：
企业汇算清缴缴纳的企业所得税会计分录
借以前年度损益调整或利润分配―未分配利润 贷应交税费――企业所得税，缴纳时借应交税费――企业所得税 贷银行存款
162楼
2023-02-10 12:59:05
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 小豆子 发表的提问：
执行小企业会计准则收到税局退回的以前年度所得税费用，会计分录要怎么做才合理？
借银行存款 贷应交税费，企业所得税， 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润。
163楼
2023-02-10 13:24:06
全部回复
小豆子：回复郭老师 谢谢老师
2023-02-10 13:51:30
郭老师：回复小豆子不用客气，工作愉快。
2023-02-10 14:20:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 1147420508 发表的提问：
2017年企业所得税缴费的会计分录？
你好，是18年汇算清缴补交2017年企业所得税？
164楼
2023-02-10 13:40:31
全部回复
1147420508：回复邹老师 是的
2023-02-10 13:54:31
邹老师：回复1147420508你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-02-10 14:11:24
1147420508：回复邹老师 是借：以前年度损益调整 贷：应交税费~应交所得税 缴纳时：应交税费~应交所得税 贷：银行存款
2023-02-10 14:25:54
邹老师：回复1147420508你好，是的，还需要把以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润，整个过程才算是完成了的
2023-02-10 14:44:51
1147420508：回复邹老师 还要做一步会计分录吗？
2023-02-10 15:07:11
邹老师：回复1147420508你好，是的 还需要做一笔这个分录 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-02-10 15:31:23
1147420508：回复邹老师 谢谢，刚没有看到，
2023-02-10 15:58:26
邹老师：回复1147420508不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-10 16:21:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 舒心的咖啡豆 发表的提问：
执行小企业会计准则收到税局退回的以前年度所得税费用，会计分录要怎么做才合理？
借银存贷应交税费 借应交税费贷利润分配
165楼
2023-02-10 13:47:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料