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企业所得税退税的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 善 发表的提问：
企业使用小企业会计准则，当收到税局退回的往年多缴的企业所得税，该如何出分录？
借银存贷应交税费 借应交税费贷利润分配
76楼
2022-12-29 14:48:16
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ???? Gentiy 发表的提问：
小会计准则的补交所得税和退所得税的会计分录
借所得税费用 贷应交税费 ，借应交税费贷银行，退的所得税做借银行贷应交税费，借所得税费用 负数 贷应交税费 负数
77楼
2022-12-29 15:01:06
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 九十 发表的提问：
企业所得税的计提会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税
78楼
2022-12-29 15:08:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 一三0四一 发表的提问：
老师，公司退回的以前年度交的企业所得税，怎么做会计分录
　借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
79楼
2023-01-03 13:28:58
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小鱼 发表的提问：
企业所得税，会计分录
你好，借：所得税费用 贷：应交税费_应交所得税
80楼
2023-01-03 13:58:23
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 上官飞燕 发表的提问：
老师你好，企业收到退回往年多交的企业所得税1200元会计分录怎么做？
　借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
81楼
2023-01-03 14:21:12
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上官飞燕：回复maize老师 不记入以前年度损益调整可以吗？金额也不算大？
2023-01-03 14:33:22
maize老师：回复上官飞燕这个可以，这个可以，
2023-01-03 14:48:22
maize老师：回复上官飞燕借所得税费用 负数 贷应交税费 负数，借银行 贷应交税费
2023-01-03 15:11:36
上官飞燕：回复maize老师 谢谢
2023-01-03 15:21:46
maize老师：回复上官飞燕好的，我先回复别的学员了
2023-01-03 15:42:52
上官飞燕：回复maize老师 老师请问企业收到就业局返回的失业金是干什么用的，是要发个职工吗？
2023-01-03 16:05:17
maize老师：回复上官飞燕不同问题麻烦重新提问，谢谢上帝
2023-01-03 16:15:37
上官飞燕：回复maize老师 上帝收到 ，谢谢
2023-01-03 16:37:02
maize老师：回复上官飞燕不好意思追问太多了，谢谢您理解和支持
2023-01-03 16:48:59
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 孟祥海 发表的提问：
老师！国库退回上一会计年度交的所得税，企业收到应怎样做会计分录？
你好！这个要看是什么原因退的了。
82楼
2023-01-03 14:48:32
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孟祥海：回复宋生老师 2015年季度预交，汇算时亏损就给退回来了
2023-01-03 15:00:23
宋生老师：回复孟祥海退回多交所得税， 借：银行存款 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整 然后再结转以前年度损益调整科目， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
2023-01-03 15:12:44
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱听歌的星星 发表的提问：
计提企业所得税税会计分录
借：企业所得税，贷：应交税费——应交企业所得税
83楼
2023-01-03 14:59:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 木子 发表的提问：
老师，我去年应该退企业所得税10万，但是税局才退2万，怎么做分录，小企业会计准则
你好 借：银行存款2万，贷：应交税费—企业所得税2万 借：应交税费—企业所得税2万，贷：利润分配——未分配利润 2万
84楼
2023-01-04 14:05:10
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木子：回复邹老师 做出来的账是平的
2023-01-04 14:22:28
木子：回复邹老师 但是资产负债表上利润分配期末减去期初不等于利润表上净利润
2023-01-04 14:40:23
邹老师：回复木子你好，还需要考虑这个事项的影响 比如期初净利润1万，当年净利润5万，退回所得税2万，期末未分配利润=1%2B5%2B2=8万 
2023-01-04 15:03:28
木子：回复邹老师 表上就差一个退税的数字
2023-01-04 15:17:31
木子：回复邹老师 去年资产负债表上期初为负数，今年为正数，然后退税了就差一点税额，不影响？这个
2023-01-04 15:42:19
邹老师：回复木子你好，还需要考虑这个事项的影响 比如期初净利润1万，当年净利润5万，退回所得税2万，期末未分配利润=1%2B5%2B2=8万  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-01-04 16:01:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税会计分录
计提时 借；所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 扣缴时 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
85楼
2023-01-04 14:24:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税会计分录
借；所得税费用 贷；应交税费-应交企业所得税
86楼
2023-01-04 14:49:16
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
老师：收到国税退回2019年度多预缴的企业所得税会计分录怎么写
借银行存款贷应交税费企业所得税 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润
87楼
2023-01-04 14:56:59
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纯真的大地：回复郭老师 老师 不用通过以前年度损溢调整科目吗？
2023-01-04 15:18:21
郭老师：回复纯真的大地你是企业会计准则做账的吗 我上面写的是小企业会计准则
2023-01-04 15:42:49
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
我想问一下，我收到去年企业所得税退税款，怎么做会计分录？
借，银行存款，但以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润
88楼
2023-01-05 14:14:09
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纯真的大地：回复东老师 不管退税的原因是啥，都这么做吗
2023-01-05 14:35:09
东老师：回复纯真的大地是的，不用管退税的原因
2023-01-05 14:50:09
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 鑫鑫 发表的提问：
企业所得税汇算清缴退回多交部分，会计分录怎么做？营业外收入？
你好，企业所得税汇算清缴退回多交部分 借：应交税金——应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：银行存款 贷：应交税金——应交企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
89楼
2023-01-05 14:31:32
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鑫鑫：回复紫藤老师 现在好像没有以前年度调整这个科目了
2023-01-05 14:57:54
紫藤老师：回复鑫鑫刚和答疑老师们讨论了，有的，企业会计准则中6901，小企业会计准则，没了
2023-01-05 15:24:42
鑫鑫：回复紫藤老师 我们是小企业会计准则
2023-01-05 15:48:11
紫藤老师：回复鑫鑫没有设置以前年度损益调整科目,可以用未分配利润科目替代。
2023-01-05 15:59:51
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 油菜花蜜蜂 发表的提问：
企业所得税在2021年1截图预缴，但是年底要退点企业所得税，请问1截图计提企业所得税，但是退款的时候企业所得税分录怎么做？谢谢
你好； 你这个没有看到你的截图的； 你发来看看 ；是汇算退税吗？
90楼
2023-01-05 14:41:11
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