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企业所得税退税的会计分录
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 紫伊藤 发表的提问：
，老师季度预提企业所得税会计分录怎么做的呢
你好 借 所得税费用 贷 应交税费 应交企业所得税
286楼
2023-03-23 11:32:53
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紫伊藤：回复答疑苏老师 3月份利润表中，填在所得税费用这里，是吗
2023-03-23 12:05:09
紫伊藤：回复答疑苏老师 要不要损益结转呢
2023-03-23 12:28:23
答疑苏老师：回复紫伊藤你好 是的 需要结转损益的
2023-03-23 12:49:01
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 邓姚冬儿 发表的提问：
每个季度交了企业所得税，后的会计分录怎么做
交税 借应交税费 贷银行存款
287楼
2023-03-23 12:02:08
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邓姚冬儿：回复玲老师 需要手动结转 借本年利润 贷所得税
2023-03-23 12:45:15
邓姚冬儿：回复玲老师 ？
2023-03-23 13:01:39
玲老师：回复邓姚冬儿是的 借本年利润 贷所得税
2023-03-23 13:27:17
邓姚冬儿：回复玲老师 需要手动吗？财务软件不自动结转吗
2023-03-23 13:38:52
玲老师：回复邓姚冬儿两种方法都是可以用的 可以先将所得税计提出来，然后再和其他损益科目一起结转到本年利润中，得到净利润，也可以先将除所得税以外的损益结转到本年利润中，得到利润总额，然后计提所得税，然后再将所得税结转到本年利润中。
2023-03-23 14:05:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 熏衣草 发表的提问：
年底审计要求我们将三季度多提多交的企业所得税冲回，会计分录应该是怎样的？？
12月份做是嘛？ 借所得税费用负数贷应交税费负数
288楼
2023-03-23 12:10:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ hyqq007 发表的提问：
18年12月的企业所得税未提,1月所得税银行已扣,1月会计分录怎么做
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
289楼
2023-03-23 12:35:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 动听的雪糕 发表的提问：
2020年5月交2019年企业所得税怎么做会计分录？
企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存
290楼
2023-03-24 16:28:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 嘉宸欣 发表的提问：
补交去年的企业所得税怎么做会计分录？
你好，分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
291楼
2023-03-24 16:35:52
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嘉宸欣：回复邹老师 老师，我们是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目
2023-03-24 16:50:16
邹老师：回复嘉宸欣你好，那可以这样处理 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-03-24 17:05:36
嘉宸欣：回复邹老师 谢谢老师
2023-03-24 17:19:30
邹老师：回复嘉宸欣不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-24 17:35:01
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Merry 发表的提问：
企业预交的，每季度的企业所得税的会计分录是什么？年底出报表后，汇总清算后，实际缴纳的企业所得税的会计分录又是什么？
您好，所得税贷应交税费-应交所得税，借应交税费-应交所得税贷银行存款
292楼
2023-03-24 16:44:58
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文老师：回复Merry汇算清缴以后需要补交，借以前年度损益调整贷应交税费-应交所得税，借应交税费-应交所得税贷银行存款，借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
2023-03-24 17:01:51
Merry：回复文老师 为何有的用，借：所得税费用-企业所得税 贷：应交税费～应交所得税。区别？
2023-03-24 17:20:48
文老师：回复Merry所得税一般用一级科目，设二级没有什么影响
2023-03-24 17:32:09
Merry：回复文老师 总分公司分别做账，交企业所得税税季报和年报时，在总公司报。请问怎么做账呢？企业所得税的会计分录？
2023-03-24 17:45:49
文老师：回复Merry这个我在其他界面回复过您，您还有什么不明白的
2023-03-24 18:14:46
Merry：回复文老师 你的不对。我意思是，转一笔钱，进总公司，不是只是转所得税的钱。你自己想下吧。
2023-03-24 18:41:06
Merry：回复文老师 你没做过总分公司的账。
2023-03-24 19:07:54
Merry：回复文老师 没接触过总分公司银行。
2023-03-24 19:29:38
文老师：回复Merry就是总分公司之间的转款算往来挂账
2023-03-24 19:48:42
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 陈铸强 发表的提问：
第一季度亏损，到今年的6月才盈利，而6月末忘计提企业所得税，现在9月末持续盈利，第二季度和第三季度的所得税会计分录应该如何做
您公司二、三季度的盈利是否大于一季度的亏损数呢？
293楼
2023-03-26 17:06:34
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 心语 发表的提问：
老师请问计提企业所得税时会计分录是？
借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税
294楼
2023-03-26 17:36:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 科 发表的提问：
16年年末未计提企业所得税，17年缴纳16年的企业所得税相应会计分录应该怎么做呢
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
295楼
2023-03-26 17:50:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 琳 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴所得税如何做会计分录
你好 借，以前年度损益调整 贷，应交税费——应交企业所得税 借，应交税费——应交企业所得税 贷，银行存款 借，利润分配——未分配利润 贷，以前年度损益调整
296楼
2023-03-27 11:37:34
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 住进时光里 发表的提问：
请问2020年收到2019年企业所得税退费，怎么做会计分录？适用非营利组织会计制度。
你好，借银行存款 贷非限定性净资产
297楼
2023-03-27 12:00:32
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住进时光里：回复徐阿富老师 请问如果是收到当年度的退费呢？如何做分录？
2023-03-27 12:29:15
徐阿富老师：回复住进时光里你好，银行存款 借银行存款 贷应交税金-企业所得税 然后借应交税金-企业所得税 借其他费用-所得税（负数金额）
2023-03-27 12:54:34
住进时光里：回复徐阿富老师 想问下非营利组织报企业所得税季报的时候，营业收入是否包括其他收入？
2023-03-27 13:18:58
徐阿富老师：回复住进时光里，营业收入包括其他收入的
2023-03-27 13:29:43
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
计提企业所得税分录和交企业所得税分录怎么做？
计提时 借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税 缴纳时 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
298楼
2023-03-27 12:15:42
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 那份爱 发表的提问：
民非企业计提企业所得税时会计分录如何写
你好， 借其他费用 贷应交税费
299楼
2023-03-27 12:41:05
全部回复
那份爱：回复紫藤老师 那缴纳时借应交税费，贷银行存款，月末不需要结转吗
2023-03-27 12:57:28
紫藤老师：回复那份爱月末需要结转的了
2023-03-27 13:09:03
那份爱：回复紫藤老师 哦，明白了
2023-03-27 13:35:45
紫藤老师：回复那份爱好的，，如果对解答满意可以五星好评哦  
2023-03-27 13:52:59
那份爱：回复紫藤老师 借其他费用，贷非限定性净资产
2023-03-27 14:20:12
那份爱：回复紫藤老师 分录反了
2023-03-27 14:48:29
紫藤老师：回复那份爱你好，对的，你的理解是对的
2023-03-27 15:02:01
那份爱：回复紫藤老师 分录反了
2023-03-27 15:28:03
紫藤老师：回复那份爱借非限定性净资产， 贷其他费用
2023-03-27 15:49:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 忧伤的小白 发表的提问：
老师好！18年预缴多的企业所得税20年4月退回公账了，会计分录怎么做
你好，借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税
300楼
2023-03-27 12:56:59
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忧伤的小白：回复邹老师 是汇算清缴以后退回的，也可以这样做吗？
2023-03-27 13:25:57
邹老师：回复忧伤的小白你好，汇算清缴退回所得税完整分录是 借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
2023-03-27 13:53:13
忧伤的小白：回复邹老师 谢谢老师
2023-03-27 14:21:09
邹老师：回复忧伤的小白不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-27 14:47:16
忧伤的小白：回复邹老师 老师，问题是我的财务软件里没有以前年度损益调整这个科目，怎么办？
2023-03-27 15:03:06
邹老师：回复忧伤的小白你好，没有就直接这样做分录 借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷；利润分配——未分配利润
2023-03-27 15:26:35
忧伤的小白：回复邹老师 好的，谢谢
2023-03-27 15:53:13
邹老师：回复忧伤的小白不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-27 16:12:24
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