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企业年金个人部分会计处理
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 玫瑰花语625 发表的提问：
请教老师：企业收到社保个人承担部分的会计分录？
借银行 贷其他应付款，缴纳，借其他应付款 贷银行，为啥不是工资表上面直接扣
151楼
2023-02-05 15:48:30
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玫瑰花语625：回复maize老师 老师，那工资表直接扣社保如何做会计分录？
2023-02-05 16:04:37
maize老师：回复玫瑰花语625按截图这个做分录这个，截图
2023-02-05 16:25:06
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Swz 发表的提问：
之前一个关于四类企业进项税10%加计扣除的通知，，关于加计扣除的部分会计上要如何处理呢？
你好，和进项一起做账就好，也可以设置应交税费-应交增值税-加计扣除子目做账
152楼
2023-02-05 16:00:00
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Swz：回复徐阿富老师 那对方科目呢？
2023-02-05 16:13:51
徐阿富老师：回复Swz你好，你在做凭证时和进项税额一起做的分录，不用单独做，对方科目一般应该是银行存款或其他应付款应付账款
2023-02-05 16:29:59
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 暖。 发表的提问：
补缴职工两年前的社保费，单位部分，个人部分，滞纳金部分会计分录分别怎么做？
你好，单位补提，借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬－－社保费，缴交时，借应付职工薪酬－－社保费，其他应收款－－个人社保费，营业外支出－－滞纳金，贷银行存款
153楼
2023-02-06 12:34:06
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 不要想，要行动 发表的提问：
2月有1个人缴纳社保，由于系统延误，只代扣了企业部分，个人部分没扣，导致3月社保变成2人的基数，但是系统缴纳人数是1，企业部分只能填2个人的基数，这样的话，多缴了1个人的企业部分，怎么处理？1个人基数是2586
多交的冲回吧
154楼
2023-02-06 13:03:52
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 甜美的蛋挞 发表的提问：
本年有部分多计提了的企业年金和住房公积金，现在要进行调整应该怎样做会计分录
你好 冲你计提分录 你计提分录怎么写的 红字冲对应分录 金额就行
155楼
2023-02-06 13:15:34
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 周暖暖 发表的提问：
社保缴费基数是2585.95.企业部分和个人部分缴纳金额如何计算？
您好！这个每个地方不一样，确定不了啊。
156楼
2023-02-06 13:38:17
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周暖暖：回复宋生老师 杭州的，企业负担部分28.6% 个人负担部分11% 4
2023-02-06 14:03:37
宋生老师：回复周暖暖您好！那你用2585.95/(28.6%+11%)=6530.18 然后公司就是6530.18*28.6%=1867.63
2023-02-06 14:17:24
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
2016年12月合伙企业成立 同月投资一个企业 2017年1月合伙企业 合伙人股权变更 替换一个人 金额不变 2017年7月被投资企业上新三板 挂牌成功 三板公告告知不分红 2017年9月份合伙企业 部分股权变更 投资比例是10%投资企业需要账务处理吗
被投资企业 有投资收益
157楼
2023-02-06 14:05:58
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四毛呀：回复王雁鸣老师 还是不处理 在分红时候才账务处理？？
2023-02-06 14:19:56
王雁鸣老师：回复四毛呀您好，建议投资企业进行账务处理，按被投资企业的利润表来计提投资收益。但是不做也是可以的，毕竟投资比例偏低。
2023-02-06 14:46:14
四毛呀：回复王雁鸣老师 那上三板之后 股权变动了 退出的合伙人需要分配 投资收益吗
2023-02-06 15:05:08
王雁鸣老师：回复四毛呀您好，退出的合伙人不需要分配投资收益的。
2023-02-06 15:15:54
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 鸿华 发表的提问：
老师，你好，有一家企业的项目负责人2017年虛开普通发票14份，金额1359223.32元，税金40776.4元已经计入公司成本，2019年3月已经被税局处理，原会计巳经辞职，现由我接手！我刚刚收到这样一张通知。让会计处理所得税。 这个会计咋处理呢？
需要将对应的成本调出来，补交企业所得税
158楼
2023-02-07 12:53:44
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 偶阵雨 发表的提问：
事业单位的，职业年金单位8%，个人4%，职业年金单位部分怎么计算，个人部分的知道了，老师帮我解答一下，谢谢
你好，同学，单位部分就是计税工资×8%
159楼
2023-02-07 13:23:16
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 手心的百合 发表的提问：
请问老师，交8月份社保，因八月是计提七月工资，代扣七月个人承担部分和企业预缴部分如何帐务处理
您好 8月预缴 借：应付职工薪酬——单位社保费 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款 代扣7月 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 银行存款
160楼
2023-02-07 13:33:14
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手心的百合：回复bamboo老师 那正常的计提和代扣分录怎么做。
2023-02-07 13:49:41
手心的百合：回复bamboo老师 个人社保下还要设明细吗
2023-02-07 14:03:19
bamboo老师：回复手心的百合计提 借：管理费用——单位社保费 贷：应付职工薪酬——单位社保费 正常的计提和代扣分录都是这样写 只是月份不一样而已
2023-02-07 14:29:04
手心的百合：回复bamboo老师 主要这样的情况，九月做八月的帐，八月单位缴的是可以进费用，但职工工资是计提七月份工资，八月份增加的人员在八月做时并没有代扣代缴。有点蒙
2023-02-07 14:56:52
bamboo老师：回复手心的百合八月增加的人员八月扣款了么 我这边是当月增加次月扣款
2023-02-07 15:25:41
手心的百合：回复bamboo老师 没有八月工资，附的是七月工资，没有扣款
2023-02-07 15:55:06
bamboo老师：回复手心的百合那您计提工资的月份跟缴纳的月份对应 8月计提工资的时候计提8月份 然后扣减的时候也冲减8月计提的
2023-02-07 16:13:10
手心的百合：回复bamboo老师 如，八月缴个人部分1427.38元，而从七月工资代扣的只有1365.32元，这如何处理才能不乱？
2023-02-07 16:29:20
bamboo老师：回复手心的百合您八月缴纳的该从8月的工资里面对应扣款 为啥要扣7月的工资呢 这样一一对应才不会乱 您跨月份扣款 容易乱的
2023-02-07 16:42:21
手心的百合：回复bamboo老师 可八月工资没算给我，都是跨月计提的
2023-02-07 17:08:38
bamboo老师：回复手心的百合您可以等算给您了后再对应扣除啊
2023-02-07 17:36:19
手心的百合：回复bamboo老师 那怎么做分录呢？上例情况
2023-02-07 17:53:12
bamboo老师：回复手心的百合8月预缴 借：应付职工薪酬——单位社保费 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款 代扣7月 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 银行存款 计提 借 管理费用-单位社保费 贷 应付职工薪酬-单位社保费
2023-02-07 18:13:36
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 学问 发表的提问：
事业单位缴纳去年的住房公积金，预算会计分录应该把个人部分计为工资支付，单位部分才是支付住房公积金吧
您好，是的，个人的为代付，单位的为支付
161楼
2023-02-07 13:59:59
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学问：回复靖曦老师 预算会计是收付实现制，当年没支付住房公积金，第二年才支付。个人部分是从工资里扣的。那相当于头年支付工资数就少了
2023-02-07 14:45:35
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ Z 发表的提问：
9月企业补交7月份1个员工社保，9月员工已离职，企业代交个人部分9月收回现金，如何做会计分录。
你好 企业代交的时候，列入其他应收款 收回的时候，冲减其他应收款 借 管理费用 企业承担部分 其他应收款 个人承担部分 贷 银行存款
162楼
2023-02-08 12:49:08
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Z：回复老江老师 企业缴纳部分不需要计提吗
2023-02-08 13:20:25
Z：回复老江老师 不需要计入应付职工薪酬吗
2023-02-08 13:46:27
Z：回复老江老师 计提补交社保费借：管理费用-社保723.46贷：应付职工薪酬723.46 缴纳社保时，借应付职工薪酬-社保企业部分 723.46 其他应收款334.58 营业外支出 18.52 贷：银行存款我这样做对吗
2023-02-08 14:00:33
老江老师：回复Z把个人应承担的部分直接列入营业外支出，对的！
2023-02-08 14:30:02
Z：回复老江老师 那个营业外支出是滞纳金，我这样做的会计分录对吗
2023-02-08 14:44:28
老江老师：回复Z对的，其他应收款，员工部分，他是要还回来的吧
2023-02-08 15:06:12
Z：回复老江老师 企业缴纳部分要在应付职工薪酬-社保体现的吗
2023-02-08 15:26:39
老江老师：回复Z是的，计提时在这个科目周转一下！
2023-02-08 15:42:40
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学堂用户p9x3ed 发表的提问：
财政直接支付教师工资后，教师把社会保险费存到学校账户，财务会计和预算会计怎么处理？缴纳社会保险费（包括单位部分和个人部分）时，预算会计怎么处理
比如单位1000，个人100 财务会计 借，银行存款1100 贷，其他应付款100 财政拨款收入1000 预算会计 借，资金结存1100 贷，财政拨款预算收入1100
163楼
2023-02-08 13:06:53
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 黛蓝 发表的提问：
老师您好，企业收到稳岗补贴的会计账务，其中一部分返还员工的会计账务处理。谢谢
借 银行存款 贷 营业外收入 返还的时候 借 管理费用/营业外支出 贷 银行存款
164楼
2023-02-08 13:29:56
全部回复
黛蓝：回复紫藤老师 谢谢您老师
2023-02-08 13:54:07
紫藤老师：回复黛蓝不客气，如果对解答满意可以五星好评哦
2023-02-08 14:05:47
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.52w
引用 @ kj_kczDBryEt1Z5 发表的提问：
一个法人，多个会计主体，二级分级机构企业所得税的缴纳应该怎么处理
同学你好 可以汇总缴纳的
165楼
2023-02-08 13:56:59
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kj_kczDBryEt1Z5：回复朴老师 按需要按地分摊是什么意思呢
2023-02-08 14:10:52
kj_kczDBryEt1Z5：回复朴老师 公司2019年的二级分级机构符合小型微利企业，当年无就地分摊企业所得税，现在总账让我咨询税局今年是否需要分摊
2023-02-08 14:25:38
朴老师：回复kj_kczDBryEt1Z5就是让你们分公司自己交还是总公司汇总申报
2023-02-08 14:46:00
kj_kczDBryEt1Z5：回复朴老师 不太明白，可以说的详细一下吗。企业所得税是按季度申报吧
2023-02-08 15:12:21
朴老师：回复kj_kczDBryEt1Z5对的 就是看你们是不是独立核算的
2023-02-08 15:31:14
kj_kczDBryEt1Z5：回复朴老师 独立核算是说自己单独账套核算还是说自己具备法人资格
2023-02-08 15:51:05
朴老师：回复kj_kczDBryEt1Z5税局备案的独立核算
2023-02-08 16:01:52
kj_kczDBryEt1Z5：回复朴老师 是否是说，备案了独立核算就自己缴纳。
2023-02-08 16:12:29
朴老师：回复kj_kczDBryEt1Z5对的 独立核算的自己缴纳的
2023-02-08 16:22:46
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