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企业年金个人部分会计处理
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 伶俐的铃铛 发表的提问：
企业一下支付了3年的房租，会计分录上怎么处理？
借长期待摊费用 贷银行，按月做借管理费用 贷长期待摊费用
121楼
2023-01-28 13:26:36
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伶俐的铃铛：回复maize老师 也可以借：预付账款吧？
2023-01-28 13:50:23
maize老师：回复伶俐的铃铛这个超过1年以上，不行，需要做长期待摊费用
2023-01-28 14:17:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 惘然 发表的提问：
企业所得税年底未计提，一月份缴纳时会计分录怎么处理，结转时又怎么处理
计提 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 扣款 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 结转 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
122楼
2023-01-28 13:50:59
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 懦弱的小蜜蜂 发表的提问：
去年企业所得税汇算时调增金额需要做会计处理吗
你好，不需要调表不调账
123楼
2023-01-28 14:04:03
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 张淑婷 发表的提问：
我们企业要求一些员工需要交回企业年金个人部分，但是他们是用现金交回来的，其中一个员工需要交回2819.38元，这个员工以现金交回，但是那个零头0.38怎么处理呀，
你好 可以收2820元 来出来的记营业外收入
124楼
2023-01-28 14:17:58
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 迷茫 发表的提问：
在做合并报表时，抵减实收资本，公司投资部分做长期股权投资处理，个人投资部分怎么处理。怎么做会计分录？
你好，如果是指控股公司个人部分的话与合并没有关系，如果指被投资单位的其他股东的投资的话最终计入少数股东权益
125楼
2023-01-29 13:09:48
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
老师，交个税前能把企业年金个人部分先扣除吗？
没问题，是可以税前扣除的。
126楼
2023-01-29 13:30:19
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ A娇 发表的提问：
小型微利企业所得税，当月计提是按25%计提的。上传财务报表也是按25%填的，那减免部分账务多出来的这部分在怎么处理？是在计提的当月做会计处理还是在付款那个月做处理？
你计提有问题，冲回多计提就可以
127楼
2023-01-29 13:38:37
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
新开的建筑公司法人转入部分注册资金，财务该怎么处理？不是具体的会计分录，而是怎么处理
您好！不用怎么处理啊。留着用就好
128楼
2023-01-29 14:00:02
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ Jiaaaa 发表的提问：
企业和个人部分怎么一起计提五险一金
1、计提工资： 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-工资 2、计提单位负担的社保和公积金: 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-社保和公积金 3、发放工资： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 贷：其他应付款或其他应收款-社保和公积金（个人负担的部分） 贷：应交税费-应交个人所得税 4、缴纳社保和公积金： 借：应付职工薪酬-社保和公积金 借：其他应付款或其他应收款-社保和公积金（个人负担的部分） 贷：银行存款 5、个人负担的社保和公积金，如果先扣缴后支付计入其他应付款科目，如果先支付后扣缴计入其他应收款科目。
129楼
2023-01-29 14:17:59
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Jiaaaa ：回复方亮老师 个人缴纳的社保和公积金需要计提吗
2023-01-29 14:44:49
方亮老师：回复Jiaaaa 不用计提。
2023-01-29 14:57:19
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 放开那鱼 发表的提问：
年会上老板给员工发的现金红包怎么入账，需要做什么会计处理
做福利费申报个税的时候需要和工资薪金合并申报
130楼
2023-01-30 13:06:52
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放开那鱼：回复maize老师 但是这个钱是从公司账上提现，然后发放给每个员工现金红包，怎么入账呢
2023-01-30 13:33:26
maize老师：回复放开那鱼借库存现金贷银行 借管理费用 福利费 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷库存现金应交税费-应交个人所得税，你申报个税的时候借方做应交税费-应交个人所得税，
2023-01-30 13:54:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 神勇的大山 发表的提问：
企业所得税汇算调整工资薪金，补交个税。调整部分账务处理
你好，是你少做了工资计提吗？
131楼
2023-01-30 13:33:40
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神勇的大山：回复郭老师 多计提年终奖金，做了调整
2023-01-30 13:48:31
神勇的大山：回复郭老师 企业所得税汇算调整工资（多计提年终奖金）
2023-01-30 14:18:01
神勇的大山：回复郭老师 多计提部分计入”以前年度损益调整”？还是当期？
2023-01-30 14:32:37
郭老师：回复神勇的大山借应付职工薪酬贷利润分配。
2023-01-30 15:02:36
神勇的大山：回复郭老师 更正去年利润表吗？
2023-01-30 15:21:21
郭老师：回复神勇的大山分录做到这个月不需要修改财务报表。
2023-01-30 15:49:22
神勇的大山：回复郭老师 不会影响本季度交企业所得税吗？
2023-01-30 16:01:02
郭老师：回复神勇的大山你好不影响今年的利润。
2023-01-30 16:28:59
神勇的大山：回复郭老师 大概明白了。账务处理就是通过”以前年度损益科目调整”转入未分配利润，这样就不影响今年利润。可以这样理解吧
2023-01-30 16:43:07
郭老师：回复神勇的大山你好是的，可以这么理解的。
2023-01-30 17:09:53
神勇的大山：回复郭老师 明白，非常感谢
2023-01-30 17:21:17
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
2月没有发工资，扣了社保，扣的是个人部分，会计分录如何处理？
做截图这个第3步这个
132楼
2023-01-30 13:39:16
全部回复
美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 醉熏的手套 发表的提问：
小企业没有待处理财产损溢科目，现金盘盈会计分录？
小企业简化处理，批准后直接计入营业外收入。
133楼
2023-01-30 13:47:13
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ smile 发表的提问：
整套合伙企业的会计处理怎么处理？从吸收资金-投资-成本费用-分配收益
合伙企业本身就不是企业性质，可是和个体工商的账务差不多，想问一下，同学，你是需要全套的吗还是说就要你写的那些环节
134楼
2023-01-30 14:14:58
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 称心的小蜜蜂 发表的提问：
事业单位，为单位10人提前缴纳了半年医保，几个月后有一个员工调出，医保个人部分尚未扣完，那位员工存了剩余的个人部分到我单位的非税收入账户，财务会计和预算会计应该怎么处理呀？
同学你好，财务会计分录，借：银行存款，贷：其他应收款。预算会计分录，借：资金结存，贷：行政支出-待处理。
135楼
2023-01-31 12:59:49
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