1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等)5000 　　贷：应付职工薪酬——工资5000 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等)2000 　　贷：应付职工薪酬——社保2000 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资5000 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分)300 　　应交税费——应交个人所得税50 　　库存现金/银行存款4650 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)2300 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税50 　　贷：银行存款2350

你好，把损益类账户换成以前年度损益调整，其他不变

你好，未收到，不做处理，收到冲减土地成本。

借：所得税费用 贷：应交税费 小企业会计准则的话，直接记入今年，就可以啦

你好，单位部分社保直接计入成本，企业和个人部分要分开录，不会影响交费用的

收到分红款，做投资收益。向股东或合伙人分配利润，做借利润分配，未分配利润贷，银行存款。 合伙企业，是先分后税。也就是说，合伙企业个人所得税和企业所得税。合伙人就分得的利润，缴纳企业所得税或者个人所得税。

你好，如果是企业可以准则做账的，属于去年的成本 正规的，需要调整的，修改之前的汇算清交。

(1)收到专项维修金时 借:现金等 贷:专项应付款-代管基金 (2)用于专项维修支出时 借:专项应付款-代管基金 贷:银行存款等

同学你好 所得税减免的直接不用计提