首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
企业年金个人部分会计处理
分享
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 含糊的画笔 发表的提问：
老师，企业厂房拆迁部分现金结算部分转换新房，帐务该如何处理
同学你好 很高兴为你解答 借方冲销应付账款 贷方确认房地产销售收入
166楼
2023-02-09 12:43:01
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 跳跃的跳跳糖 发表的提问：
雇主为雇员负担的个人所得税款，属于个人工资薪金的一部分，此部分单独作为企业管理费列支，计算企业所得税时不得税前扣除。 请问这部分是既交个税又交企税吗？
你好，这部分是可以税前扣除的啊
167楼
2023-02-09 12:56:30
全部回复
跳跃的跳跳糖：回复冉老师 这个是雇主为雇员承担全年一次性奖金部分税款
2023-02-09 13:13:46
冉老师：回复跳跃的跳跳糖那也是可以扣除的，实务中很多这样的，因为这个是企业真实的损失的
2023-02-09 13:39:23
跳跃的跳跳糖：回复冉老师 书上说不可以扣除
2023-02-09 13:58:30
冉老师：回复跳跃的跳跳糖这个是可以扣除的，老师接触的上市公司都是可以扣除的，这个是很实务的
2023-02-09 14:15:14
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 。 发表的提问：
民非企业（学历制教育）上年度多计提的社保本年怎么处理（计提社保时把个人承担部分以其他应收款-职工保险的形式计提上了）
你好，同学。 多计提，现在作为差错更正冲销处理 借 应付职工薪酬 贷 非限定性净资产
168楼
2023-02-09 13:18:44
全部回复
。：回复陈诗晗老师 可是计提的时候分录是借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 其他应收款-职工保险
2023-02-09 13:52:46
陈诗晗老师：回复。就是现在冲销，做相反分录处理。 费用用净资产科目 替代
2023-02-09 14:21:30
。：回复陈诗晗老师 我是其他应收款这部分不应该计提 借：其他应收款-职工保险 贷：非限定性净资产 这样就可以了是吗
2023-02-09 14:42:14
。：回复陈诗晗老师 还有个问题 当时社保缴纳和发放工资中个人承担社保部分都用的其他应付款-个人承担社保 我想把它调整为其他应收款-职工保险 怎么处理（目前其他应收款和其他应付款都有余额）
2023-02-09 15:03:38
陈诗晗老师：回复。这个你就不调整了，这是你实际从员工工资中扣除的，你需要调整的是费用部分的
2023-02-09 15:20:29
。：回复陈诗晗老师 可是其他应收款和其他应付款都有余额
2023-02-09 15:40:49
陈诗晗老师：回复。你这有余额是正常的啊，表示 你要收回的代垫付 部分
2023-02-09 16:00:56
。：回复陈诗晗老师 就是把多计提的冲回就好了是吧
2023-02-09 16:16:03
。：回复陈诗晗老师 那我本年度再记账不用社保缴纳和工资发放中个人承担的社保直接用其他应收款登记可以嘛
2023-02-09 16:32:21
陈诗晗老师：回复。是的，你这里只存在多计提的部分冲回就是了，其他应收这部分是正常处理的
2023-02-09 17:01:39
。：回复陈诗晗老师 那我再记账不用其他应付款-个人承担社保科目了一直挂着余额可以嘛
2023-02-09 17:30:25
陈诗晗老师：回复。什么意思，你的意思是这个科目 你不使用，但一直会有余额？
2023-02-09 17:59:38
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 111 发表的提问：
个人独资企业生产经营所得的会计处理方法
借所得税费用贷应交税费-个人所得税
169楼
2023-02-09 13:47:41
全部回复
111：回复答疑郭老师 利润分配呢？
2023-02-09 14:19:03
答疑郭老师：回复111你是分红吗还是交个人生产经营所得
2023-02-09 14:32:08
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 独上西楼 发表的提问：
老师请问，软件企业年末计提研发人员年终奖金，是直接记入研发费用的，也会在所得税时享受加计扣除优惠政策，那实际发放金额与计提预估的金额肯定是有差额的，这部分差额怎么处理？
你好，这个最好是在下一年冲回的
170楼
2023-02-09 13:59:59
全部回复
独上西楼：回复冉老师 是汇算清缴的时候冲回吗？老师可以说的详细些吗？加计扣除以后又是如何冲回的，具体是怎么操作的？
2023-02-09 14:24:58
冉老师：回复独上西楼在22年度直接冲回，即可的
2023-02-09 14:53:24
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 常宏昌 发表的提问：
别人加盟公司，每个月都会承担公司的一部分费用，这个怎么会计处理呢
你好 承担你公司部分费用是什么意思
171楼
2023-02-10 13:10:09
全部回复
常宏昌：回复meizi老师 我公司的租金
2023-02-10 13:40:15
meizi老师：回复常宏昌你好 那你收到的钱冲你的费用或者成本
2023-02-10 14:01:57
婷玉老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 0.02w
引用 @ 天真的方盒 发表的提问：
要求做下列业务所涉及的金融企业会计分录 陕西经贸科技有限公司于2019年3月21日向工行西安支行申请短期信用贷款150万元，期限3个月，年利率3. 6%，银行审查后于当日发放贷款，6月21日贷款到期时该企业归还贷款本金及利息。2019年6月30日又向银行申请抵押贷款330万元，银行审查后发放贷款，并办理抵押登记手续（抵押物价值600万元）。
您好！ 短期借款： 借：贷款-短期贷款（单位贷款户）-本金1500000 贷：吸收存款-活期存款（单位存款户）-本金1500000 抵押借款： 借：贷款-抵押贷款（单位贷款户）-本金3300000 贷：吸收存款-活期存款（单位存款户）-本金1500000 收入：代保管有价值品-**单位户6000000
172楼
2023-02-10 13:28:13
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Joye闵靖 发表的提问：
个独企业法人提取经营所得的会计账务处理
实务中是做借所得税费用贷应交税费，应交个人经营所得
173楼
2023-02-10 13:53:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 印度阿三 发表的提问：
老师你好！想问一下企业是怎么处理代金券会计分录的
借；销售费用 贷；主营业务收入 应交税费
174楼
2023-02-12 13:59:31
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
我想了解分包企业的会计处理
您好，您可以参考一下这个行业的真账实操的课程，https://www.acc5.com/course/course_10439.html 会计可以参考其他行业的如 会计分录大全汇总https://www.zhihu.com/tardis/sogou/art/311482172
175楼
2023-02-12 14:25:09
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 年轻的钥匙 发表的提问：
我们是商业企业，一般纳税人。进货时有一些公司把优惠的金额也开在了发票里，实付金额并没有发票上的金额金，我该如何做会计处理？少付的一部分款是做营业外收入还是怎么处理？
你好 少付款的作为营业外收入来处理
176楼
2023-02-12 14:45:26
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 张小宝 发表的提问：
1月份补上年度10个月工资某个人49000元，小企业会计准则，账务处理怎么做
你好，1月份补上年度10个月工资某个人49000元（是计提，还是支付呢？）
177楼
2023-02-12 15:12:28
全部回复
张小宝：回复邹老师 一月份支付了去年10个月的
2023-02-12 15:23:42
邹老师：回复张小宝你好，是之前已经做了计提工资分录了吗？
2023-02-12 15:41:50
张小宝：回复邹老师 之前没有做计提
2023-02-12 16:00:36
邹老师：回复张小宝你好，之前没有做计提，需要补计提 借：利润分配——未分配利润，贷：应付职工薪酬 然后做支付分录 
2023-02-12 16:17:38
张小宝：回复邹老师 支付怎么做呢 是补去年的工资
2023-02-12 16:39:33
邹老师：回复张小宝你好，支付的分录是，借：应付职工薪酬，贷：银行存款等科目 
2023-02-12 16:52:25
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 50 发表的提问：
国家征收企业土地修路，企业开具的发票，会计分录如何处理？收到土地款后，会计分录又如何处理？
借：应收账款 累计摊销 贷：无形资产 应交税费 资产处置损益 （差额，可在借方） 收到 借：银行存款 贷：应收账款
178楼
2023-02-12 15:36:00
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 飞翔的秋秋 发表的提问：
建安业小企业会计准则，请问社保和个税个人部分需要计提吗
需要计提，这个，通过应付职工薪酬，
179楼
2023-02-13 12:54:28
全部回复
飞翔的秋秋：回复maize老师 社保不是当月交当月不需要计提吗，个税是代扣代缴也不需要计提吧，这个到底是怎么规定的呢？前期都没有计提
2023-02-13 13:12:04
maize老师：回复飞翔的秋秋没有，不管几时交，都需要先计提，后做缴纳，
2023-02-13 13:35:51
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ EasonFL 发表的提问：
民非企业（学历制教育）上年度多计提的社保本年怎么处理（计提社保时把个人承担部分以其他应收款-职工保险的形式计提上了）
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
180楼
2023-02-13 13:18:09
全部回复
陈诗晗老师：回复EasonFL借 应付职工薪酬 贷 非限定性净资产
2023-02-13 14:02:12
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料