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企业年金个人部分会计处理
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 杨妞妞 发表的提问：
计提，缴纳残疾人就业保障金，会计分录如何处理
借：管理费用-残保金 贷：银行存款
91楼
2023-01-05 15:02:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 450303406 发表的提问：
关于劳务公司个人所得税问题，劳务公司工人工资不确定，是先计提，个税按照计提工资报个税，然后账务处理可以暂时确定劳务成本，确定劳务收入，不用交企业所得税，但是 这样会和实际发放劳务工资不一样，如果是按照0报，最后等年底一次性报，这样，会计处理上没办法确定劳务成本，没办法做帐，怎么处理？
你可以先暂估的 除了工资表，你可以红冲暂估
92楼
2023-01-06 13:53:59
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450303406：回复郭老师 那个说怎么报，是0报，还是根据占估报，但是个税根据占估报，最后和实际不一样，怎么弄？
2023-01-06 14:12:28
郭老师：回复450303406没有发工资，零申报就行。
2023-01-06 14:38:17
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 无心的服饰 发表的提问：
垃圾处理费个人部分企业承担的话需要纳税调增吗
你好 允许税前扣除 不需要调增
93楼
2023-01-06 14:09:18
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ L is 发表的提问：
老师，你好，我司是小规模纳税人，每年个税的2%手续费退回给企业，会计分录如何处理？
借银行存款贷其他业务收入，应交税费应交增值税。
94楼
2023-01-06 14:34:18
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L is：回复郭老师 借：银行存款1000 贷：其他业务收入 909.1 应交税费-应交增值税 90.9 老师，我是按1%来的吧，去年的个税手续费返还
2023-01-06 14:53:06
郭老师：回复L is好对的是的是这么做。
2023-01-06 15:06:53
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 清风与酒 发表的提问：
企业年报里的社保部分是企业部分还是包括个人部分
你好 企业年报的社保包含企业和个人这两部分。
95楼
2023-01-06 14:59:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 亮亮 发表的提问：
18年企业把个人所得税做到管理费用科目，问18年企业所得汇算清缴要调增这部分金额吗
你好，是的，个人所得税不可以在企业所得税前扣除的
96楼
2023-01-08 16:30:08
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亮亮：回复暖暖老师 18年个人所得税1-6月的要查每个月申报了多少人什么查，
2023-01-08 16:59:49
暖暖老师：回复亮亮没有办法查了如果当时没记录下来
2023-01-08 17:25:18
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 安逸 发表的提问：
老师 租个人房子非员工 开发票税金公司分外掏钱 也有税票 交税部分如何会计处理
公司租赁个人房屋，公司承担了应由房东承担的税费部分，税法是不允许所得税前扣除，交税部分需要计入营业外支出，纳税调增缴纳税款
97楼
2023-01-08 16:59:14
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宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
企业年金月平均工资超过职工工作地所在设区城市上一年度职工月平均工资300%以上的部分，不计入个人缴费工资计税基数，是不是企业年金个人缴存部分税前扣除额最大是上一年度职工月平均工资300%对应的个人缴存部分？
你好：企业年金个人缴存部分税前扣除额最大是上一年度职工月平均工资300%对应的个人缴存部分，是的。
98楼
2023-01-08 17:11:59
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月半弯：回复宋艳萍老师 全年一次性奖金单独计税，个税申报的时候在全年一次性奖金那里申报，要是合并工资计税，是不是在工资薪金那里一块申报税？
2023-01-08 17:32:23
宋艳萍老师：回复月半弯是的，合并的话，就在工资薪金报
2023-01-08 17:48:58
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 邦正妈妈 发表的提问：
小企业会计准则，要调增去年的房租费用，会计分录要如何处理?
你好 调增是什么情况 为什么要调增
99楼
2023-01-09 13:54:51
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邦正妈妈：回复meizi老师 少记了房租费用
2023-01-09 14:37:58
meizi老师：回复邦正妈妈你好 那你去年是怎么做分录的 金额多的多少 实际发生多少 现在补计多少
2023-01-09 15:06:48
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 嘉丽 发表的提问：
老师，请问计提工资时例如计入管理费用的工资数=应发数+个税+个人部分社保+个人部分公积金，然后贷计应付职工薪酬，但是个人社保公积金和和个税这部分金额最终是要通过发工资时代扣代缴收回到企业的，也就是说企业不用承担这部分费用，那为什么还要全部计入管理费用科目呢？
您好，因为看业务实质，个人部分社保公积金和个人所得税是代扣代缴
100楼
2023-01-09 14:10:21
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 蓝萤月下 发表的提问：
企业给员工缴纳社保，个人自负部分由企业承担，老师应该全部计入管理费用，还是个人自负部分计入其他应收款
企业负担的话就都计入管理费用
101楼
2023-01-09 14:37:20
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蓝萤月下：回复吴少琴老师 那到明年汇算清缴时，有影响吗
2023-01-09 14:48:10
吴少琴老师：回复蓝萤月下汇算的这部分也不能扣除
2023-01-09 15:01:27
蓝萤月下：回复吴少琴老师 老师，有点不理解，能否再详细解释一下，谢谢
2023-01-09 15:21:26
吴少琴老师：回复蓝萤月下这部分是员工自己需要负担的，现在公司负担了，计入管理费用，但是不能税前扣除
2023-01-09 15:49:24
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 薇薇 发表的提问：
老师，请问行政单位已经代扣职工个人部分养老14至17年24667.21元，清算个人部分职业年金和养老时，个人部分职业年金要补缴10220.62和 个人部分养老要补缴20441.14元，则10220.62+20441.14-24667.21=5994.55元，则个人要把5994.55元交回我们单位的银行账户，请问这个财务会计跟预算会计怎么做、
你好，同学。 收回的部分，财务 会计是 借 银行存款 贷 其他应收款 预算会计是 借 资金结存 贷 非财政收入
102楼
2023-01-09 14:53:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 冬日阳光 发表的提问：
成立了工会组织后，工会经费60%给予优惠部分，企业如何做账务处理计提？
你好！是这样，你上交40%，剩下的60%公司可以用，如果没有用掉，在汇算清缴调增
103楼
2023-01-10 13:51:54
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冬日阳光：回复宋生老师 也不要计提处理吗？
2023-01-10 14:34:24
宋生老师：回复冬日阳光你好！这个要看你是用2%计提，还是只计提了缴纳的部分
2023-01-10 14:55:05
冬日阳光：回复宋生老师 计提优惠的部分
2023-01-10 15:18:52
宋生老师：回复冬日阳光你好！是这样，比如你计提了工会经费，2%，交了40%，自己剩下60%，如果没有花完，第二年汇算清缴要调
2023-01-10 15:33:46
冬日阳光：回复宋生老师 汇算清缴调所得税就行？账面就不需要调了吧？
2023-01-10 15:47:24
宋生老师：回复冬日阳光你好！是的。这个账上不用调
2023-01-10 16:06:49
冬日阳光：回复宋生老师 谢谢老师
2023-01-10 16:31:40
宋生老师：回复冬日阳光你好！不用客气的了
2023-01-10 16:47:14
冬日阳光：回复宋生老师 老师，我做的借方管理费用，贷方是应付职工薪酬，不调的话账面上应付职工薪酬科目会余额不对啊？
2023-01-10 17:15:38
宋生老师：回复冬日阳光你好！你这个是计提的分录还是什么业务的分录
2023-01-10 17:35:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 老迟到的大地 发表的提问：
合伙企业先分后税，交完个税后，收入直接打给合伙人，转让的是这个合伙企业持有的外部公司股权，请问会计账务要怎么处理
税后利润分红？ 然后转让了股权？
104楼
2023-01-10 14:02:27
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老迟到的大地：回复郭老师 对
2023-01-10 14:42:35
老迟到的大地：回复郭老师 会计账务要如何处理
2023-01-10 15:08:14
郭老师：回复老迟到的大地借利润分配 贷应付利润 借应付利润 贷银存 股权怎么转让的，你不是股东的吧，个人是股东吗，之前有实际缴纳投资款吗
2023-01-10 15:28:10
老迟到的大地：回复郭老师 认缴制的，他是合伙企业
2023-01-10 15:40:06
老迟到的大地：回复郭老师 交完个税之后，把那笔收入直接转给合伙人
2023-01-10 15:59:04
郭老师：回复老迟到的大地现在老股东是谁
2023-01-10 16:23:42
老迟到的大地：回复郭老师 A企业
2023-01-10 16:51:51
老迟到的大地：回复郭老师 如果是减资性质的要如何处理
2023-01-10 17:15:02
老迟到的大地：回复郭老师 收到合伙资金，然后先分后税，交个税，然后减资。流程应该是这样
2023-01-10 17:28:01
老迟到的大地：回复郭老师 会计账务我不知道要如何处理
2023-01-10 17:45:03
郭老师：回复老迟到的大地你新股东给老股东钱，借实收资本-a贷实收资本-新股东
2023-01-10 18:02:12
郭老师：回复老迟到的大地减少注册资本之前没有实缴不做账务处理 如果之前有实缴退给他实收资本 借实收资本贷银存
2023-01-10 18:28:39
老迟到的大地：回复郭老师 那利润分红交的个税怎么处理呢
2023-01-10 18:42:30
郭老师：回复老迟到的大地借应付利润 贷应交税费 银存 你是普通合伙企业的吗 是个人的话不需要交个税
2023-01-10 18:59:42
老迟到的大地：回复郭老师 不是个人，是公司
2023-01-10 19:22:37
郭老师：回复老迟到的大地如果是税率不一样的需要交个税 上面的交税分录
2023-01-10 19:44:29
老迟到的大地：回复郭老师 谢谢老师
2023-01-10 20:02:47
郭老师：回复老迟到的大地公司的如果不是合伙企业的需要交个税 按上面的分录就可以
2023-01-10 20:31:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 李老师? 发表的提问：
个人去税局代开发票，所有的税费全部由企业承担，怎么做账务处理？个人已经垫付了全部税费，发票金额连着全部税费来让企业支付。怎么做账务处理呀？
你好 借营业外支出贷其他应付款 借其他应付款贷银行存款
105楼
2023-01-10 14:27:20
全部回复
李老师?：回复郭老师 企业收到的个人代开的装卸费发票金额进入到成本里，全部税费走营业外支出？
2023-01-10 14:45:28
郭老师：回复李老师?你好 发票价税合计做成本 缴纳给税务局的税款做营业外支出
2023-01-10 15:03:31
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