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企业年金个人部分会计处理
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 温婉的唇膏 发表的提问：
企业管理部仓储部采购部人力行政部财务部销售部组装车间。分别属于会计分录里的哪个费用？
你好 你是什么类型企业 这样好判断 是否涉及成本
61楼
2022-12-25 15:20:59
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姬绍龙老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 淡定的羊 发表的提问：
权益法转金融资产，处置部分和剩余部分，会计上应该怎么处理？
你好 解答：（一）处置部分 　　借：银行存款 　　　　贷：长期股权投资 　　　　　　投资收益（或借） 　　借：其他综合收益（可转损益的） 　　　　资本公积 　　　　贷：投资收益（或相反） 　　借：其他综合收益（不可转损益的部分） 　　　　贷：盈余公积 　　　　　　利润分配——未分配利润（或相反） （二）剩余部分：科目发生变化，按公允价值计量 　　借：交易性金融资产/其他权益工具投资（公允） 　　贷：长期股权投资（账面） 　　　　投资收益（或借）
62楼
2022-12-26 14:38:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 玺鸿 发表的提问：
企业用的是小企业会计准则，2016年银行存款少录了一部分金额，这个怎么弄？
你好，具体是少录入了什么经济业务
63楼
2022-12-26 15:06:23
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玺鸿：回复邹老师 金额是增加，应该是收入
2022-12-26 15:35:03
邹老师：回复玺鸿借；银行存款 贷；以前年度损益调整 应交税费
2022-12-26 15:58:12
玺鸿：回复邹老师 @邹老师:我们是小企业会计准则
2022-12-26 16:20:38
邹老师：回复玺鸿你好，没有以前年度损益调整科目，就改成利润分配——未分配利润
2022-12-26 16:47:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 笙LY 发表的提问：
去年的企业所得税少计提了，今年如何做会计分录处理
借利润分配未分配利润 贷应交税费，企业所得税补计提上就可以的。
64楼
2022-12-26 15:20:59
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笙LY：回复郭老师 好的  谢谢
2022-12-26 15:44:32
郭老师：回复笙LY不用客气，工作愉快。
2022-12-26 15:54:46
笙LY：回复郭老师 是应交企业所得税还是应交所得税
2022-12-26 16:12:48
郭老师：回复笙LY应交税费-企业所得税。
2022-12-26 16:32:42
笙LY：回复郭老师 好的  谢谢
2022-12-26 16:58:47
郭老师：回复笙LY不用客气，工作愉快。
2022-12-26 17:09:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ lisa 发表的提问：
请问个人独资企业的账务处理是怎么处理的，利润盈余部分转给个独企业法人后如何做账务处理？如何做到合理合规？谢谢！
和企业的一样做 税后利润分红不需要交个税的 借利润分配-应付利润贷应付利润 借应付利润贷银存 借利润分配-未分配利润贷利润分配-应付利润
65楼
2022-12-27 14:47:40
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @  つ.半夏 发表的提问：
请问员工个人部分的社保企业给缴纳了，具体如何处理？计提吗？所得税清缴如何处理呢？
你好！是单位全部承担了吗？会影响个税的
66楼
2022-12-27 14:59:40
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 つ.半夏：回复QQ老师 是部分人单位承担，工资才4300，会影响吗？怎么处理？
2022-12-27 15:33:50
QQ老师：回复 つ.半夏你好！单位承担的个人部分就不可以个人所得税前抵扣了
2022-12-27 16:01:40
 つ.半夏：回复QQ老师 什么意思，不太懂哦，麻烦老师详细解释下。还有应该如何入账呢？
2022-12-27 16:23:41
QQ老师：回复 つ.半夏你好！正常社保个人部分这是可以抵扣个人所得税的你知道吧，如果单位承担了就不可以抵扣个人所得税了明白吗？
2022-12-27 16:53:16
 つ.半夏：回复QQ老师 比如工资是4300，个人缴纳社保部分是356，加起来也不到5000呀，没有个人所得税吧？如果公司承担个人社保部分，应该如何做分录呢？
2022-12-27 17:13:04
QQ老师：回复 つ.半夏你好！工资是4300是应发还是实发？不到5000是刚调整的
2022-12-27 17:31:45
 つ.半夏：回复QQ老师 实发？刚调整是什么意思呢？
2022-12-27 17:49:26
QQ老师：回复 つ.半夏你好！原来个税是3500元；现在是5000元
2022-12-27 18:05:53
 つ.半夏：回复QQ老师 所以4300没有个人所得税可以交吧？尽管个人部分公司交也没有吧？
2022-12-27 18:35:14
QQ老师：回复 つ.半夏你好！是的可以不交但是要申报
2022-12-27 18:56:36
 つ.半夏：回复QQ老师 如何做会计分录，还有所得税清缴如何处理呢？
2022-12-27 19:11:40
QQ老师：回复 つ.半夏你好！增加应发工资把单位部分加到实发工资倒算应发工资，账务处理是一样的
2022-12-27 19:34:33
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 洁净的缘分 发表的提问：
用的小企业会计准则，去年12月计提社保时，把个人交的部分也一起计提进管理费用了，今年怎么更正？
通过以前年度损益调整科目进行调整。
67楼
2022-12-27 15:17:59
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洁净的缘分：回复方老师 我用的会计软件没有这个以前年度损益调整？
2022-12-27 15:29:25
方老师：回复洁净的缘分没有的话，看是否能增加，不能增加的话通过未分配利润进行调整。
2022-12-27 15:40:45
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 年轻的橘子 发表的提问：
残保金税局退还部分，如何会计处理
1、借；银行存款 贷；应交税费-应交残保金 2、借；应交税费-应交残保金 贷；税金及附加
68楼
2022-12-28 14:08:04
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 学堂用户gpg2u2 发表的提问：
单到货未到的情况下，不影响企业财务部门的会计处理吗
你好，不影响做账务处理的先不用做。
69楼
2022-12-28 14:22:55
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 淡然 发表的提问：
我公司由一公司更名而来，在付原公司职工个人部分养老保险、职业年金时，应怎样处会计分录呢？
计入管理费用吧 借：管理费用贷：银行存款
70楼
2022-12-28 14:31:31
全部回复
淡然：回复袁老师 借记管理费用下的什么科目呢？
2022-12-28 15:01:52
袁老师：回复淡然计入其他吧，管理费用--其他
2022-12-28 15:26:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 悦耳的小鸭子 发表的提问：
收到企业现金缴款单，银行的处理会计分录是
你好，收到企业现金缴款单，银行的处理会计分录是 借：存放中央银行款项，贷：吸收存款
71楼
2022-12-28 14:59:50
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 佐锦鲤 发表的提问：
研发企业员工的社保公积金个税工资的账务处理～会计分录
计提工资和社保时(公积金参照社保) 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款
72楼
2022-12-28 15:17:59
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佐锦鲤：回复张艳老师 研发企业的加计扣除有哪些费用参与哪些费用不参与
2022-12-28 15:41:15
佐锦鲤：回复张艳老师 全面的有没有？
2022-12-28 16:05:03
张艳老师：回复佐锦鲤研发企业可以适用上面的分录的，可以直接计入管理费用的相关明细科目核算的。
2022-12-28 16:31:32
佐锦鲤：回复张艳老师 老师你上面写的是直接省略了研发支出这个会计科目？是吗
2022-12-28 16:55:39
张艳老师：回复佐锦鲤如果您要归集到研发支出科目下也可以，这个要看您的具体业务了。 比如是归集专门研发的部门的工资等 就是计入 研发支出--费用化支出/资本化支出---工资/社保等，就是换个总账科目而已。
2022-12-28 17:17:40
佐锦鲤：回复张艳老师 老师我想知道现在最新政策的研发企业加计扣除如何计算的
2022-12-28 17:43:25
张艳老师：回复佐锦鲤帮您找到几个文件，希望能对您有帮助 http://www.shui5.cn/article/ef/121880.html http://www.shui5.cn/article/08/114593.html http://www.njchangkeip.com/318/318/383 http://www.chinatax.gov.cn/n810341/n810755/c1981362/content.html
2022-12-28 18:03:31
佐锦鲤：回复张艳老师 谢谢老师
2022-12-28 18:29:45
张艳老师：回复佐锦鲤不客气的，祝您学习愉快，工作顺利。如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星好评，非常感谢！
2022-12-28 18:49:23
xuexiu0227
职称：从业
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业付一年房租赠一个月的会计处理
将房租在13个月内平均摊销
73楼
2022-12-29 14:24:13
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 高贵的高山 发表的提问：
请问，以前年度计提并缴纳的附加费，现在收到税局退税，应该怎么做账务处理？执行小企业会计准则和执行企业会计制度的处理方式一样吗？另外，这部分退回的税金在流量表的哪一栏填列？
借银存贷应交税费 借应交税费贷利润分配 支付的各项税费负数
74楼
2022-12-29 14:32:09
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Ｚ格调d-2慯 发表的提问：
1、计提生产过程中应付职工薪酬部分 借：生产成本 制造费用 管理费用 贷：应付职工薪酬——工资（这个工资数是含个人承担保险、公积金和的部分＋职工福利费＋教育经费的工资数） ——社会保险费（企业承担部分） ——住房公积金（企业承担部分） 2、代扣代缴社保金和个税时 借：应付职工薪酬——工资（仅个人承担部分的保险、个税的数） 贷：其他应付款——代扣代缴社保费（个人承担部分） 应交税费——代扣代缴个人所得税 3、实际支付时 借：应付职工薪酬——工资（扣除个人承担部分） ——社会保险金（企业承担部分） ——住房公积金（企业承担部分） 其他应付款——代扣代缴社保费（个人承担部分） 应交税费——代扣代缴个人所得税 请问老师整个薪酬计提发放；个税、社保、公积金代扣代缴会计处理正确吗
你好，个人承担的部分保险不计入工资中
75楼
2022-12-29 14:47:39
全部回复
Ｚ格调d-2慯：回复立红老师 那代扣个人的是这样做吗？ 借：管理费用—社保 —公积金 贷：其他应付款—代扣代缴社保费
2022-12-29 15:06:26
立红老师：回复Ｚ格调d-2慯你好，代扣是直接从他的工资中扣，借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款
2022-12-29 15:24:04
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