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在计提营业税的会计处理中
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Joye闵靖 发表的提问：
个独企业法人提取经营所得的会计账务处理
实务中是做借所得税费用贷应交税费，应交个人经营所得
16楼
2022-12-12 06:18:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
在每个会计期间内，企业日常运营过程中重复，频繁发生的业务处理是
很多，费用报销，计提税金，扣缴税金，取得收入，结转成本，收到货款，支付货款等
17楼
2022-12-12 07:30:57
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
附加税减半征收正确的会计处理？一是50%计提申报缴纳，二是100%计提，50%转营业外收入
直接按照减半的50%计提分录
18楼
2022-12-12 08:41:41
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 晴空蓝 发表的提问：
您好，我们公司做银行汇票中介的，卖出去银行汇票怎么做会计处理
你好，借：银行存款 贷：其他货币资金
19楼
2022-12-12 09:53:02
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晴空蓝：回复王瑞老师 老师， 银行汇票减少了，不应该贷应付票据吗
2022-12-12 10:17:30
王瑞老师：回复晴空蓝那是银行承兑汇票，和银行汇票不一样
2022-12-12 10:42:13
晴空蓝：回复王瑞老师 就是银行承兑汇票，我说错了，那就是借银行存款，财务费用，贷应付票据吗，能否计入其他业务收入呢
2022-12-12 10:58:50
王瑞老师：回复晴空蓝国家是不允许票据贩卖的，计入收入有风险
2022-12-12 11:23:59
晴空蓝：回复王瑞老师 那计入财务费用吗，还是直接不做账了？
2022-12-12 11:50:21
王瑞老师：回复晴空蓝计入财务费用也可以
2022-12-12 12:06:10
晴空蓝：回复王瑞老师 好的，谢谢
2022-12-12 12:22:08
王瑞老师：回复晴空蓝不客气，希望五星好评。
2022-12-12 12:46:41
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 晴空蓝 发表的提问：
您好，我们公司是做银行汇票中介的，卖出去汇票的会计处理该怎么做
卖出的话，确认为主营业务收入的
20楼
2022-12-12 11:08:39
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晴空蓝：回复许老师 那购进呢，有点懵，没接触过银行票据捣卖业务
2022-12-12 11:28:15
许老师：回复晴空蓝购入的话，记入库存商品。卖出的话，确认收入，结转成本（和商品流通企业，类似的哦）
2022-12-12 11:53:39
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.63w
引用 @ 傻丫头 发表的提问：
在建工程没有完工，但是上级要求在建工程转固，怎么做会计处理？没有完工转固是否合规？
就按照现在的在建工程账面金额转固 借“固定资产 贷：在建工程
21楼
2022-12-12 16:27:01
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傻丫头：回复家权老师 直接转固就得了是吗？不用做其他处理，过后如果还支付进度款，也是放在建工程，然后转固是吗？
2022-12-12 16:57:52
家权老师：回复傻丫头是的，就是那样处理吧
2022-12-12 17:09:46
傻丫头：回复家权老师 好的，谢谢老师
2022-12-12 17:24:54
家权老师：回复傻丫头不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦
2022-12-12 17:49:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 慧心 发表的提问：
老师，你好，请问自产产品用于在建工程的会计处理是什么，谢谢！
借在建工程 贷库存商品
22楼
2022-12-12 16:41:48
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慧心：回复郭老师 是按成本价吗？
2022-12-12 16:56:18
郭老师：回复慧心你好是的，按照成本价。
2022-12-12 17:10:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 吃货小朋友上线了 发表的提问：
个税需要计提吗，个税的会计处理
好在工资里面计提的。
23楼
2022-12-12 16:47:59
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郭老师：回复吃货小朋友上线了借管理费用，工资 贷应付职工薪酬工资 借应付职工薪酬工资 贷应交税费，个税 借应交税费，个税贷银行。
2022-12-12 17:07:46
吃货小朋友上线了：回复郭老师 是，计提，借管理费用-工资 贷.应交税费-应交个人所得税 缴费 借   所得税 贷    银行存款
2022-12-12 17:31:38
吃货小朋友上线了：回复郭老师 需要经过应付职工薪酬这个科目吗？
2022-12-12 17:45:11
郭老师：回复吃货小朋友上线了必须通过应付职工薪酬。
2022-12-12 18:14:25
郭老师：回复吃货小朋友上线了因为他是从工资里扣除你发工资的时候需要减去这一块儿。
2022-12-12 18:30:05
吃货小朋友上线了：回复郭老师 借，管理费用工资 贷，应付职工薪酬工资 借，应付职工薪酬工资 贷，个税 借，个税 贷，银行存款 问一下分录有没有问题
2022-12-12 18:56:16
郭老师：回复吃货小朋友上线了好没有问题的，可以的。
2022-12-12 19:15:54
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 发表的提问：
危废处理企业和其他企业在会计处理和审计中有什么不同
你好 会计处理和审计上都是差不多的
24楼
2022-12-13 16:18:40
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
小微企业免征营业税的会计处理
我司于2015年某月取得营业税应税收入1.9万元，按照《财政部国家税务总局关于进一步支持小微企业增值税和营业税政策的通知》(即财税【2014】71号)文件规定，我司当月收入不足3万元，此收入不应缴纳营业税。对我司来说，此笔免征的营业税如何进行会计处理?是应该先计入“主营业务税金及附加”，再计入“营业外收入”科目，还是不做会计处理?有否政策依据?另，此笔营业税免征，那相应的城建税、教育费附加等附加税也相应免征吗?有附加税免征的相关规定吗?
25楼
2022-12-13 16:37:51
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李老师2：回复jossonli根据财政部财会[1995]6号文件规定： 一、企业实际收到即征即退、先征后退、先征税后返还的营业税、消费税，借记“银行存款”科目，贷记“产品销售税金及附加”、“商品销售税金及附加”、“营业税金及附加”等科目。 查看完整答案： 这里有海量财税工作实战问题，还能免费向专家提问!
2022-12-13 17:05:18
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 和鸾 发表的提问：
2017中级会计实务习题班课时五：第一题第二问，为什么甲公司持有的戊公司股权投资在2016年末不需要做会计处理呢？
您好，没找到这个题目啊，请您将这个题目的网址链接发一下，再 帮您分析。
26楼
2022-12-13 16:45:00
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 温婉的板栗 发表的提问：
需要同时在财务会计和预算会计中做出会计处理的业务包括
你好 只要涉及资金的业务都是需要同时在财务会计和预算会计中做出会计处理的。
27楼
2022-12-14 16:06:10
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 包儿 发表的提问：
一般纳税人主营业务收入和计提增值税还有缴纳税费的会计分录怎么处理？
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款
28楼
2022-12-14 16:32:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 热情的裙子 发表的提问：
收到规模企业奖励，2150805-中小企业发展专项资金怎么做会计处理
你好，这个有要求专款专用吗？ 如果有要求，借；银行存款，贷；专项应付款 如果没有要求，借；银行存款，贷；其他收益
29楼
2022-12-14 16:44:58
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 木木 发表的提问：
老师，按《企业会计准则》规定，印花税计入管理费用。账务处理中可以不用计提，实际发生时直接计入管理费用核算，但是如果用《小企业会计准则》，则规定印花税计入营业税金及附加。需要先计提，比如我们这笔印花税（购销合同产生的）是12月发生的，我们在1月申报扣款，那么我这笔计提借：营业税金及附加 贷：应交税费——应交印花税 是不是要做在12月份？
对，根据权责发生制，需要记账到12月的。
30楼
2022-12-18 16:28:22
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