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在计提营业税的会计处理中
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 祝家那个妞 发表的提问：
老师，你好，我想咨询下关于发放年薪的会计处理，发放年薪计提工资可以一次性计提几个月的工资吗？比如20年1月不计提19年4月至20年3月的工资，实际发放19年4月至20年2月的工资，这样处理可以吗？
您好 按照权责发生制原则的话 不应该这样 应该当期的成本费用计入当期
61楼
2022-12-25 15:26:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 倾城的阳光馨誉玻璃 发表的提问：
我们会计3月计提工资50万，4月份发放的凭证处理是第二张图片上面的会计处理，没看懂什么意思
您好，您具体是哪一条分录看不明白呢？
62楼
2022-12-26 14:27:59
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倾城的阳光馨誉玻璃：回复王雁鸣老师 就是我们工资实际支付了386378.1元，然后在工资里面扣除了其他应收款2981元，不懂为什么其他应付款和其他应收款这两个金额是什么意思
2022-12-26 15:01:56
王雁鸣老师：回复倾城的阳光馨誉玻璃您好，其他应收款是扣的原来的借款，其他应付款借方金额，是上个月没发放的出差补助，现在一起发放了。
2022-12-26 15:21:35
倾城的阳光馨誉玻璃：回复王雁鸣老师 那多计提的4月工资，不要写分录吗
2022-12-26 15:38:02
王雁鸣老师：回复倾城的阳光馨誉玻璃您好，多提的工资，要问清楚是什么情况，再写分录的。
2022-12-26 16:01:25
倾城的阳光馨誉玻璃：回复王雁鸣老师 因为我们公司当月不清楚工资是多少，所以就计提多了，到下月发放时候才清楚工资是多少
2022-12-26 16:14:25
王雁鸣老师：回复倾城的阳光馨誉玻璃您好，这样的话，冲回多计提部分，按差额，按第一张图片的分录填写，金额写负数就行了。
2022-12-26 16:27:57
倾城的阳光馨誉玻璃：回复王雁鸣老师 我看我们会计没写多计提分录，她做的是内账，是不是不写也可以
2022-12-26 16:47:05
王雁鸣老师：回复倾城的阳光馨誉玻璃您好， 是的，不写也可以的，但是最好写上去。
2022-12-26 17:16:00
倾城的阳光馨誉玻璃：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师
2022-12-26 17:27:17
王雁鸣老师：回复倾城的阳光馨誉玻璃您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2022-12-26 17:42:49
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陈小pang 发表的提问：
老师，我们企业享受加计抵减政策，不需要缴纳税款，那账务处理的时候，附加税该如何处理，软件中附加税会自动计提的。
。借应交税费应交增值税，贷其他收益。 附加税会按实际缴纳的增值税来计算，没有交就没有附加税。
63楼
2022-12-26 14:54:42
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陈小pang：回复玲老师 增值税都是本月申报上个月的，账务处理的时候肯定是有计提，然后下个月缴纳的，到时候可以冲掉增值税，但是附加税也会随着计提了的。
2022-12-26 15:05:27
玲老师：回复陈小pang多计提的红冲或者转到营业外收入两种方法都可以。
2022-12-26 15:21:19
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ zhongzhidui 发表的提问：
企业计提工资保险到实际发放缴纳保险怎么做会计处理
整个工资核算流程： 支付社保 借：其他应付款－社保 贷：银行存款 支付公积金 借：其他应付款－公积金 贷：银行存款 计提工资 借：管理费用－工资 贷：应付职工薪酬－工资 计提社保： 借：管理费用－社保 应付职工薪酬－社保 贷：其他应付款－社保 计提公积金： 借：管理费用－公积金 应付职工薪酬－公积金 贷：其他应付款－社保 计提个税： 借：应付职工薪酬－工资 贷：应交税费－应交个人所得税
64楼
2022-12-26 15:10:32
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金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 2489406490 发表的提问：
甲企业1998年2月使用一台抽风机为1000平方米猪舍通风，其中600平方米的猪舍饲养杂交黑猪；400平方米的注射饲养普通白猪，抽风机的原值为60300元，预计残值为300元，抽风机已经工作100小时，按照工作量法计提折旧，预计可以使用6000小时。会计处理：
您好，学员，您对此题有什么疑问？
65楼
2022-12-26 15:23:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ ..ꫛꫀ娜? 发表的提问：
老师，待处理财产损益-原材料在现金流量附表中选哪个？会计分录:借:营业外支出 贷:待处理损益
你好，转帐凭证不需要指定现金流量。
66楼
2022-12-27 14:26:05
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 激情的冰淇淋 发表的提问：
已计提工资，因员工被辞退不再发放的工资如何会计处理
你好，做冲回处理分录
67楼
2022-12-27 14:45:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 含蓄的果汁 发表的提问：
根据资料（ 1），下列各项中，设备 N计提折旧的会计处理表述正确的是（ ）。
你好请把资料完整发一下
68楼
2022-12-27 14:52:54
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 2020拥抱更好的自己 发表的提问：
计提已完工工程项目的长期借款利息在会计上如何处理？在税法上如何处理？
停止利息的资本化，直接费用化处理。
69楼
2022-12-27 15:14:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 颦 发表的提问：
工业会计中月末处理中都要做哪些会计分录
你好，比如计提税金，折旧，结转货物成本，结转损益等
70楼
2022-12-27 15:20:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 小半半 发表的提问：
老师，请问下印出台的财税2022年40号文里免增值税，那做会计处理的时候，销售还是做 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税金—销项税 借：应交税金—见减免税金 贷：营业在收入 那城建及附加税还要计提吗？还需要做会计处理吗？
你好，具体的是哪一个文件？是13号吧？
71楼
2022-12-28 14:45:02
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小半半：回复郭老师 财税40号公告，我们符合免增值税政策
2022-12-28 15:12:11
小半半：回复郭老师 2021年财税40号文，关于完善资源综合利用增值税政策的公告
2022-12-28 15:40:01
郭老师：回复小半半你好，开免税的税率，借银行存款贷主营业务收入就可以的，其他的不用做。
2022-12-28 16:04:11
小半半：回复郭老师 我们是执行的会计准则，也不要做吗？
2022-12-28 16:29:35
郭老师：回复小半半好，对的是的，也不需要的，只要开了免税的税率，没有税额的，你直接借银行存款，贷主营业务收入。
2022-12-28 16:58:19
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
新开公司，小规模纳税人，一直没有主营业务收入的时候，计提工资，会计分录怎么处理？
你好，还是按平时一样处理 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
72楼
2022-12-28 14:54:32
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菲菲：回复蒋老师 不要设开办费科目吗？
2022-12-28 15:23:30
蒋老师：回复菲菲哦，不好意思没看清前提，可以直接记入管理费用-开办费
2022-12-28 15:34:15
蒋老师：回复菲菲筹建期是指企业被批准筹建之日起至开始生产、经营（包括试生产、试营业）之日的期间。达到其中一种就可以按正常做费用了。
2022-12-28 15:50:36
菲菲：回复蒋老师 老师，管理费用-开办费，是损益类科目吗？
2022-12-28 16:04:04
蒋老师：回复菲菲是的，新会计制度是可以一次性计入费用的
2022-12-28 16:32:12
菲菲：回复蒋老师 好的。谢谢，老师
2022-12-28 16:49:24
菲菲：回复蒋老师 老师不好意思，在打扰一下，我这样写好吗？管理费用-开办费-工资
2022-12-28 17:11:07
蒋老师：回复菲菲可以的
2022-12-28 17:22:48
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 飘渺 发表的提问：
小规模纳税人，减免的增值税实现销售时跟正常的销售一样处理吗？减免的增值税计入营业外收入？减免的附加也还是先要全额计提，减免是再计入营业外收入？ 会计分录怎么处理
小规模纳税人发生销售业务时，正常做分录，到季度的时候，如果季报不超过30万元的普票是免增值税和附加税的，把减免的增值税借应交税费贷营业外收入，没有增值税就没有附加税，附加税不用计提。
73楼
2022-12-28 15:20:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 2020拥抱更好的自己 发表的提问：
计提已完工工程项目的长期借款利息在会计上如何处理。在税法上如何处理？
这个已完工的工程项目不在计提借款利息，停止利息资本化，直接费用化处理。
74楼
2022-12-29 14:33:37
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ YFW 发表的提问：
商贸课程练习当中计提营业税时为什么把印花税和水利基金放在营业税当中而不是管理费？
小企业会计准则计入营业税金及附加，会计准则计入管理费用
75楼
2022-12-29 14:52:10
全部回复
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