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在计提营业税的会计处理中
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 夏沫辰熙 发表的提问：
哪些税计提在“营业税金及附加”？哪些税计提在“管理费用”下面？
你好!“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。矿产资源补偿费进入管理费用的.
91楼
2023-01-06 14:57:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 星空 发表的提问：
小企业会计准则中，印花税是通过营业税金及附加核算的，要不要计提
你好，是的，需要计提
92楼
2023-01-06 15:02:59
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星空：回复邹老师 企业会计准则的，印花税是通过管理费用核算的是不是，要不要计提
2023-01-06 15:25:31
邹老师：回复星空你好，是的
2023-01-06 15:50:59
星空：回复邹老师 那要不要计提
2023-01-06 16:12:00
邹老师：回复星空你好，看你执行什么准则了，小企业的就需要 企业会计准则的就不需要
2023-01-06 16:29:19
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
小企业会计准则中没有营业外支出这个科目，滞纳金怎么处理？
你好，那么你放到管理费用---罚金里面比较好
93楼
2023-01-08 16:19:20
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xijunkokhjhk：回复王超老师 我这个是收到税务局退给我们的城镇睡，然后还有退给我们的滞纳金。这是以前年度的，而且是损益类的科目
2023-01-08 16:38:21
王超老师：回复xijunkokhjhk是的，因为你们没有营业外支出这个科目，估计也没有营业务收入这个科目，因此建议你放在管理费用里面进行冲减比较合适
2023-01-08 16:53:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 莲花 发表的提问：
餐饮企业营改增后会计处理和报税处理？收的连锁店的管理费合计本月不到30000元，怎么报税和财务处理？
登录国税网站申报增值税收入，这个是可以免税的 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 次月把应交税费-应交增值税转入营业外收入科目核算
94楼
2023-01-08 16:37:28
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 茏茏 发表的提问：
会计处理中，哪些需要计提？除了应付职工薪酬
你好，税金需要计提，折旧需要计提。
95楼
2023-01-08 16:47:49
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茏茏：回复月月老师 能详细说明一下吗？社保费，什么税金？增值税吗
2023-01-08 17:12:17
月月老师：回复茏茏你好，计提城建税，季度的所得税，印花税。增值税，等等。
2023-01-08 17:25:17
茏茏：回复月月老师 每个季度免交增值税，那个谁也要计提吗
2023-01-08 17:35:47
月月老师：回复茏茏你好，需要计提，然后结转营业外收入。
2023-01-08 18:03:16
茏茏：回复月月老师 怎么计提？分录是什么样的
2023-01-08 18:29:39
月月老师：回复茏茏你好， 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金—增值税 借：应交税金—增值税 贷：营业外收入
2023-01-08 18:52:38
茏茏：回复月月老师 就是确认收入的时候计提了吗？
2023-01-08 19:05:25
月月老师：回复茏茏你好，是的，确认的时候就计提了。
2023-01-08 19:27:49
茏茏：回复月月老师 那其他的附税怎么写分录
2023-01-08 19:47:43
月月老师：回复茏茏你好 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 应交税费-教育附加费 应交税费-地方教育附加费
2023-01-08 20:12:09
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
本企业购建办公楼应放在什么会计处理中
固定资产
96楼
2023-01-08 17:14:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ shuling 发表的提问：
计提税金的会计分录怎么处理
你好！借税金及附加等 贷应交税费-应交XX税
97楼
2023-01-09 13:59:05
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 刻苦的背包 发表的提问：
私营企业的公司工会未成立前计提了工会经费，成立后没有将成立前计提的工会经费上缴，成立前计提且未使用的工会经费怎么处理？？
你好！原分录红字冲会就可以
98楼
2023-01-09 14:20:21
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阿澈 发表的提问：
为什么外资代表处会计的增值税计提是记入营业税金及附加呢？
不合适的，是价外税
99楼
2023-01-09 14:38:19
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阿澈：回复袁老师 你们实操做账里面答案就是记入营业税金及附加的啊，难道是答案错了？
2023-01-09 15:01:33
袁老师：回复阿澈外资办公处，如果不能抵扣的，可以计入这个科目的
2023-01-09 15:14:00
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小科 发表的提问：
3万免税，我计提的应交税金要处理处理？借应交税金-销项，。贷营业外收入吗？
是的啊
100楼
2023-01-09 14:48:24
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 娃娃 发表的提问：
计提了营业税金附加不需要缴纳怎么处理
您好！结转至营业外收入。借：应交税费-XX税费等 贷：营业外收入。
101楼
2023-01-09 14:56:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 韦韦 发表的提问：
工程项目的会计处理中有没有直接，借：主营业务成本 贷：银行存款。这样一种的账务处理
这个一般先计入工程施工，再结转到主营业务成本
102楼
2023-01-10 14:17:26
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韦韦：回复袁老师 我刚开始也是这样子做的，可是我们企业去年是查账征收，今年改为定率征收，我们的财务负责人就说要改变做账方式，就让我直接计入主营业务成本，这样做对不对呢？会不会有什么风险啊？
2023-01-10 14:47:38
袁老师：回复韦韦不合适的 成本不准确的
2023-01-10 15:15:52
韦韦：回复袁老师 好的，谢谢老师
2023-01-10 15:34:25
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Li玲 发表的提问：
老师你好，请问一下，我们公司员工公积金今年一直计提，但是都没有交，从去年10月份都没交了，后面她去停了，那我这个计提的公积金怎么做会计处理，而且我还在个税那里填了
你好！你个税申报的时候，填了公积金？是因为什么原因没有填？
103楼
2023-01-10 14:44:09
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Li玲：回复宋生老师 申报的时候填了，但是公司没有交这个钱，我每个月都计提了，但是她没有补交就停了，直交到去年十月份
2023-01-10 15:06:43
宋生老师：回复Li玲您好！这样的建议你先问下公积金管理部门，看能不能按之前申报的金额补交。如果不行，只能重新申报个税了。
2023-01-10 15:26:39
Li玲：回复宋生老师 可以补缴，但是有一个员工她不补缴了，她要停，然后提出来，所以我想问问我之前已经计提的的怎么处理
2023-01-10 15:40:23
宋生老师：回复Li玲你好！已经计提并且申报了的，缴纳后做缴纳的分类就好了。 计提的分录放在那里，缴纳后做缴纳的分录就平了。
2023-01-10 16:09:37
Li玲：回复宋生老师 问题是他已经停了，怎么缴
2023-01-10 16:23:39
宋生老师：回复Li玲你好！是之前的啊。之前你申报了的，看能不能补交。如果不行，就冲减之前计提的分录
2023-01-10 16:43:27
Li玲：回复宋生老师 老师，你看不懂我说什么吗？我说她已经停了，而且从去年公司就没有交了，所以就是从去年十月份就停了，而且我从去年十月份一直计提到七月份，她都停了，还怎么缴呢？所以我要怎么处理这个已经计提的数，因为计提了她的钱，没帮她交，
2023-01-10 17:05:39
宋生老师：回复Li玲你好！是这样。对于去年你已经计提的，因为每个地方公积金政策不同，如果还能补交就去补交。如果已经停了，不能补了，就冲减之前计提的，扣她的钱，支付给她。 不过，你这个因为跨年了，如果按正规做法，要调下年报
2023-01-10 17:31:12
Li玲：回复宋生老师 那今年计提的呢？然后个税那里也扣了呢？又要从新申报吗
2023-01-10 17:43:17
宋生老师：回复Li玲你好！是的。这个也是要冲减，重新申报的。
2023-01-10 18:00:56
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 强健的板栗 发表的提问：
老师，营业执照印花税上个会计没有交，我现在怎么处理啊？
您好，现在补申报就可以了
104楼
2023-01-10 14:56:59
全部回复
强健的板栗：回复小黎老师 直接现在在电子税务局里申报，然后交五块钱吗？
2023-01-10 15:26:03
小黎老师：回复强健的板栗您好，是的 在电子税务局上直接申报
2023-01-10 15:46:23
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 专一的宝马 发表的提问：
企业自有房产用于连续生产，每月计提的房产税会计处理
借：税金及附加 贷：应交税费-应交房产税
105楼
2023-01-11 14:29:15
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