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在计提营业税的会计处理中
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 晨汐 美好时光 发表的提问：
老师，减征免征的增值税和附加税会计怎么处理？需要计提吗？需要转入营业外收入吗？
对，正常计提 ，再转入营业外收入
46楼
2022-12-22 14:35:22
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ zhouhe 发表的提问：
免增税会计处理是不是这样的: 平时正常做到销项税额中，月末: 借 免税额 贷 营业外收入 免所得税是不是直接不用做会计处理
是的，你的理解正确的
47楼
2022-12-22 15:03:37
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 云朵 发表的提问：
请问 会计学堂熊超老师的《内外账分录处理实务》课件 在哪里，我是听他在课件《中小企业账务处理实务技巧》中提到的？谢谢
您好，麻烦您留下邮箱，我来发给您。
48楼
2022-12-22 15:30:00
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云朵：回复王雁鸣老师 我的邮箱是296024405@qq.com 谢谢老师
2022-12-22 16:01:15
王雁鸣老师：回复云朵您好，已发送，请查收，谢谢。
2022-12-22 16:20:43
云朵：回复王雁鸣老师 @王老师:收到 谢谢
2022-12-22 16:49:37
王雁鸣老师：回复云朵您好，不客气。
2022-12-22 17:09:33
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
按月计提的工会费，现在接近中秋准预计给员工发些月饼，每人400元的标准，但现在计提的工会费不够，怎么处理？
不是计入工会经费，计入福利费（应发工资14%的比例下开支）
49楼
2022-12-23 14:30:33
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 忠杰者 发表的提问：
老师，上个月计提的个税跟次月扣的个税有出入，申报的工资比实际发的工资多要怎样会计处理
你好 冲减之前多多计提的工资凭证
50楼
2022-12-23 14:55:17
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忠杰者：回复轶尘老师 老师，如果是计提少了呢？有个员工上个月少给了他三千，不过上个月又申报了这三千的个税了，上个月计提时按实际数，导致这个月个税扣的跟上个月计提不一样
2022-12-23 15:24:48
轶尘老师：回复忠杰者少计提的再本期补计提
2022-12-23 15:39:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 1368477142 发表的提问：
老师好，之前会计多计提了税金及附加，缴纳的时候又整合到（营业税）中，现在营改增，现在营业税又有余额，现在不知道怎么调账了
你好，把多计提的冲销就是了
51楼
2022-12-23 15:06:21
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1368477142：回复邹老师 可是已经跨年了呢
2022-12-23 15:31:16
邹老师：回复1368477142你好，不受是否跨年影响的 借；应交税费——某某税款，贷；以前年度损益调整——税金及附加
2022-12-23 15:49:52
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 重要的小丸子 发表的提问：
汽车4S行业中的一项会计处理“精品销售含税”，会计分录不理解
应该是先预收了客户一部车款，现在又到客户补付尾款，最后的预付款是倒挤出来。在做账前面点“我要听课”有详细的讲解。http://www.acc5.com/course/course_40/learn/lesson_299
52楼
2022-12-23 15:16:13
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重要的小丸子：回复玲老师 就是听了课后不理解。解答不够详细
2022-12-23 15:42:36
玲老师：回复重要的小丸子收到钱银行存款就增加所以借银行存款，代客户交的保险和购置税是要收回来的，所有就贷预收账款(用预收没用应收是因为前期收到预收款用的这个科目）剩下的尾款137100就是倒挤出来的.
2022-12-23 16:00:10
欧老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.2w
引用 @ 稀释 发表的提问：
老师，从哪些方面提现会计工作在经营管理中起到的管理作用呢？
同学你好：会计要参与到经营管理中，会计和企业的管理和经济效益的提高密切相关。如果一个企业本来管理的不好，材料浪费，人工浪费，产品质量也存在问题，产品报废时有发生，在成本核算中没有准确的原材料消耗定额和劳动定额，生产中也没有真实的消耗记录，那么这个企业怎么能够针对问题采取措施去加强经济管理，提高经济效益呢，有的企业弄虚做假，日积月累造成不可收拾的残局。所以，企业要想真正的提高经济效益就必须扎扎实实地整顿好会计的基础工作，发挥会计工作在企业管理中的职能作用，从而促进企业经济效益的提高。
53楼
2022-12-23 15:29:59
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稀释：回复欧老师 老师，有没有小规模生产企业财务或流程？
2022-12-23 16:18:39
欧老师：回复稀释小规模生产企业日常的财务工作流程: 1、审核原始凭证 2、填制记账凭证 3、复核 4、记账 根据记账凭证登记入账。 5、编制会计报表 6、报税
2022-12-23 16:40:40
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 心若止水 发表的提问：
关于计提坏账准备，企业会计准则与小企业会计准则在会计处理上有什么不同？
小企业会计准则规定：“应收及预付款项的坏账损失应当于实际发生时计入营业外支出，同时冲减应收及预付款项。”不需计提坏账损失。
54楼
2022-12-24 15:06:12
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心若止水：回复田老师 那相反的，客户那边的账务该怎么处理？
2022-12-24 15:37:19
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 啊哈～ 发表的提问：
老师，物业公司自己聘用的保安，保洁员工，工资的计提和发放会计处理怎么做
你好借劳务 成本 贷应付工资 借应付工资 贷银行  
55楼
2022-12-24 15:19:33
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啊哈～：回复玲老师 是借：主营业务成本，贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬贷：银行存款吗
2022-12-24 15:40:03
玲老师：回复啊哈～你好 不正规，这样收入和成本不配比   基本这样做 借主营成本 贷 劳务成本 
2022-12-24 16:05:52
啊哈～：回复玲老师 那你上面回答我说的就是应付职工薪酬啊，那要怎么做分录
2022-12-24 16:25:55
啊哈～：回复玲老师 劳务成本是哪个会计科目
2022-12-24 16:44:13
玲老师：回复啊哈～你好   借劳务 成本 贷应付工资 借应付工资 贷银行   借主营成本 贷劳务 成本 这没有冲突的    是期末结转成本 不是发生直接记成本 
2022-12-24 17:01:03
啊哈～：回复玲老师 能写清楚具体会计分录吗，我查了下会计科目分录没有找到劳务成本这个科目，麻烦你这下具体会计分录
2022-12-24 17:23:36
玲老师：回复啊哈～劳务成本是一级科目服务行业用的，没有可以增加一下  
2022-12-24 17:44:40
啊哈～：回复玲老师 那计提的时候 借：劳务 成本 贷：应付职工薪酬 借：主营业务成本   贷：劳务成本吗，发放时是：借：应付职工薪酬贷：银行存款是吗
2022-12-24 18:04:14
玲老师：回复啊哈～对，分录是正确的呢 
2022-12-24 18:30:26
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 584538093 发表的提问：
老师您好，公司是像美团一样的经营模式，商户入驻我们的平台。客户通过我们平台在商户购物，营业款是通过平台代收到我们公司对公账户中，我们从营业额中提取6％的平台服务费，剩余的营业款结算给商户。请问会计处理和税务处理方面要怎么操作？会计凭证要有哪些？
你好，谁给客户开具发票
56楼
2022-12-24 15:26:59
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584538093：回复小惑老师 商户开发票
2022-12-24 15:48:47
小惑老师：回复584538093那你们就是，代收代付模式，收付款做往来款处理
2022-12-24 16:11:12
584538093：回复小惑老师 是的，老师税务方面需要怎么处理，会计凭证要附哪些单据？
2022-12-24 16:25:29
小惑老师：回复584538093会计凭证你就附收付款单即可。
2022-12-24 16:47:32
小惑老师：回复584538093税务上你们6%收入缴纳增值税
2022-12-24 17:03:17
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ Cyx 发表的提问：
人才中介企业，我的员工除了工伤，支付给职工的应由企业承担的伤残补助、就业补助怎么会计处理呢
计提时：　　借：生产成本/销售费用/管理费用 （入职工对应的相关费用） 　　　 　　　　 贷：应付职工薪酬 支付时：　　借：应付职工薪酬 　　　　　　　贷：银行存款或现金
57楼
2022-12-25 14:31:54
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Cyx：回复靖曦老师 这种的费用，我们年终汇算清缴还要调增么？还是全额提费用
2022-12-25 14:57:04
靖曦老师：回复Cyx记入应付职工薪酬，可以在所得税税前扣除
2022-12-25 15:22:27
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
在进行账务处理时这些免征的附加税是直接不计提呢还是计提了然后转入营业外收入？
免征的附加税可以不用计提的
58楼
2022-12-25 14:43:09
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Teety 发表的提问：
小规模纳税人，季度增值税免征，对已经计提了的附加税做冲红处理，还是做营业外收入处理？ 小规模纳税人的附加税是减半征收，计提是正常按12%计提，如果要交增值税，其中6%则转为营业外收入；如果免征，是不是要把这12%都转为营业收入！？
你好 红冲处理 不做营业外收入 你做了要缴纳税费了。 不是 假如 你计提附加税应该是按12缴纳 减半征收的话 按12计提 其中6转营业外收入 另外6做缴纳分录
59楼
2022-12-25 15:04:21
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Teety：回复meizi老师 我现在就是遇到这种情况了，之前一直按12%计提附加税，其中6%转为营业收入。现在突然这个季度不用交增值税，所以附加税是冲红处理吗？跟之前做的账有冲突吗？谢谢
2022-12-25 15:22:26
meizi老师：回复Teety你好 那你就红冲之前计提和转营业外收入的分录 全部红冲了
2022-12-25 15:42:55
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 3、2、1 发表的提问：
公司买的空调和电脑，可以一次性计提折旧吗？如果可以怎么会计处理？
借：固定资产 贷：现金，折旧，借：管理费用 贷：累计折旧
60楼
2022-12-25 15:20:01
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