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调整以前年度收入会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 苏程 发表的提问：
老师，发现去年成本多计入了要进行以前年度损益调整，会计分录怎么做？
你好去年是怎么做账的
16楼
2022-12-12 05:58:38
全部回复
苏程：回复meizi老师 借:主营业务成本-过路费，贷:现金
2022-12-12 06:28:13
meizi老师：回复苏程你好 现在做 借库存现金贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润
2022-12-12 06:56:42
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ Aaron 发表的提问：
由于相关政策，2018年5月至2019年1月我单位交的工伤保险将有一半用于抵扣2019年6月后应交的工伤保险，如何做会计分录？挂往来和以前年度损益调整吗
老师认为直接在2019年以后减少当期工伤保险金额就好了！
17楼
2022-12-12 07:24:45
全部回复
Aaron：回复俞老师 现在需要在账里面反映出来
2022-12-12 08:03:38
俞老师：回复Aaron要在账里反映出来只能通过以前年度损益调整
2022-12-12 08:20:14
Aaron：回复俞老师 写一下
2022-12-12 08:43:38
Aaron：回复俞老师 还有如何挂往来呢？因为和几个月工伤保险都是抵扣以前月份，准备以后每个月做账时也做冲减
2022-12-12 08:55:51
俞老师：回复Aaron借其他应收款-工伤 贷以前年度损益调整
2022-12-12 09:07:59
Aaron：回复俞老师 为什么挂往来时不一借一贷应付职工薪酬
2022-12-12 09:32:04
俞老师：回复Aaron如果说标准的做法是要一借一贷应付职工薪酬
2022-12-12 09:55:09
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ sdjjxygj 发表的提问：
老师，涉及“以前年度损益调整”科目的会计分录都有哪些？
涉及以前年度的分录中涉及损益科目时，才会使用到以前年度损益调整科目的。
18楼
2022-12-12 08:41:04
全部回复
sdjjxygj：回复张艳老师 老师，我们去年有笔账做错了，应该做周转材料，做成了费用，应该怎么调整？
2022-12-12 09:08:51
张艳老师：回复sdjjxygj去年的分录是如何做的？上传一下
2022-12-12 09:22:48
sdjjxygj：回复张艳老师 去年是做的“借：销售费用，贷：银行存款”实际上应该做“借：周转材料，贷：银行存款”
2022-12-12 09:41:17
张艳老师：回复sdjjxygj做一个调整分录 借：周转材料 贷：以前年度损益调整----代替销售费用科目 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
2022-12-12 10:10:20
sdjjxygj：回复张艳老师 老师，去年多减的销售费用，影响了利润表，影响了所得税金额，那这个费用金额对应的所得税需要调增吗？
2022-12-12 10:26:41
张艳老师：回复sdjjxygj这个是要调减后的金额填列期间费用明细表的。
2022-12-12 10:55:33
sdjjxygj：回复张艳老师 那账是要做“借：以前年度损益调整，贷：应交所得税”吗？
2022-12-12 11:12:44
张艳老师：回复sdjjxygj是的，是这样做分录的。 最后还要将以前年度损益科目结转至利润分配-未分配利润科目
2022-12-12 11:26:10
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 晓晓 发表的提问：
以前年度损益调整的知识点，举例说明以及会计分录，还有影响的报表所需要调整的地方
你好！看看这里的链接 http://baike.baidu.com/link?url=LNmxC_e38U5ICJvQgcNDmyqzu-IC82mkWQKcO82mlaisETnRIS8pEIxpQ-fAcAzz4PjScUViGKWAtwy63mZDta
19楼
2022-12-12 09:56:21
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.52w
引用 @ 。^_^。。 发表的提问：
老师，您好！表一的数据是我2021年12月做的计提年终奖的分录。表二涂绿色的是2022年1月实际发放年终奖的金额。对比2021年12月的计提金额和2022年实际支付的金额有差异，请问在2022年1月做账的会计分录怎么写？需要用到以前年度损益调整科目吗?
同学你好 是什么会计准则 多计提了还是少计提了
20楼
2022-12-12 11:10:59
全部回复
。^_^。。：回复朴老师 我们是一般纳税人，企业会计准则：一般企业。2021年计提总金额111000元，2022年实际支付109600元，上年计提多久1400元
2022-12-12 11:33:24
。^_^。。：回复朴老师 计提总数多了1400元。分别是：管理费用多了1900元，销售费用多久1200元。主营业务成本少了1700元
2022-12-12 11:58:06
朴老师：回复 。^_^。。同学你好 那就看最后差额1400 多计提了1400那就 借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整1400 借以前年度损益调整1400 贷利润分配未分配利润
2022-12-12 12:11:19
。^_^。。：回复朴老师 老师，还有个问题。2021年支付诉讼费。借：管理费用_诉讼费 4378元，贷：银行存款4378元。2022年官司赢了，诉讼费减半，收到2189元。这个做账是冲减管理费用吗？还是做以前年度损益调整？
2022-12-12 12:37:58
朴老师：回复 。^_^。。金额小就冲管理费用 金额大就用以前年度损益调整
2022-12-12 13:04:53
。^_^。。：回复朴老师 2189这个算金额大吗？
2022-12-12 13:20:14
。^_^。。：回复朴老师 第一个问题，1400也做了以前年度损益调整
2022-12-12 13:40:58
。^_^。。：回复朴老师 如果诉讼费做以前年度损益调整，是这样吗？借方 以前年度损益调整2189，贷方 银行存款2189吗？
2022-12-12 14:00:57
朴老师：回复 。^_^。。同学你好 那就用以前年度损益调整
2022-12-12 14:22:35
。^_^。。：回复朴老师 谢谢老师
2022-12-12 14:44:33
朴老师：回复 。^_^。。同学你好 满意请给五星好评，谢谢
2022-12-12 15:01:44
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 瑞雪平安 发表的提问：
20年通过以前年度损益调整科目来调整19少记的费用，需要做哪些会计分录？
借以前年度损益调整 贷其他应付款，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整，
21楼
2022-12-12 16:04:34
全部回复
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 温婉的篮球 发表的提问：
你好老师，2020年末没有计提年终奖金，2021年12月补计提和发放，会计分录怎样处理，是计入本期损益或是在以前年度损益调整
你们是什么会计准则，同学
22楼
2022-12-12 16:28:25
全部回复
李李老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.23w
引用 @ 萱萍 发表的提问：
老师您好，公司以前会计把短期贷款利息放在了往来里面，如何用以前年度损益调整科目调账？会计分录怎么写？调账需要走哪些手续？写个调账说明行吗？
借：以前年度损益调整 贷：往来科目 后面附调账说明即可
23楼
2022-12-12 16:33:41
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Aaron 发表的提问：
由于相关政策，2018年5月至2019年1月我单位交的工伤保险将有一半用于抵扣2019年6月后应交的工伤保险，如何做会计分录？挂往来和以前年度损益调整吗
你好，你当年的正常计提，然后借:应付职工薪酬 贷:以前年度损益调整
24楼
2022-12-12 16:47:59
全部回复
Aaron：回复小云老师 现在需要在账里面反映出来
2022-12-12 17:15:29
Aaron：回复小云老师 还有如何挂往来呢？因为和几个月工伤保险都是抵扣以前月份，准备以后每个月做账时也做冲减
2022-12-12 17:42:41
小云老师：回复Aaron上诉分录就是在账里反映呀，你还需要反映什么？
2022-12-12 18:06:33
小云老师：回复Aaron贷以前年度损益就是在冲减以前的
2022-12-12 18:23:51
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 范范 发表的提问：
老师您好 我去年多计提了5000工资 今年怎么调整 以前年度损益调整这个科目没有了 这个的会计分录怎么写
借应付职工薪酬 工资，贷利润分配未分配利润
25楼
2022-12-13 15:58:41
全部回复
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 雅洋81520 发表的提问：
老师，以前年度损益调整，这会计分录怎么写？整个流程的会计分录
二、以前年度损益调整的主要账务处理。 （一）企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目；调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。 （二）由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记“应交税费——应交所得税”等科目；由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。 （三）经上述调整后，应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记“利润分配—— 未分配利润”科目；如为借方余额做相反的会计分录。 三、本科目结转后应无余额。
26楼
2022-12-13 16:26:02
全部回复
雅洋81520：回复田老师 第一步：借：以前年度损益调整 贷：银行存款 第二步：借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 这样做分录中的利润分配-未分配利润金额计入2015年12月报表中，那么16年1月报表不平的啊！
2022-12-13 16:41:15
田老师：回复雅洋8152016年1月的报表初期数是15年12月报表的期末数，怎么会不平？
2022-12-13 17:01:15
雅洋81520：回复田老师 以前年度损益调整和银行存款金额计入16年1月科目汇总，而利润分配-未分配利润科目金额计入15年12月报表中，那么16年1月科目汇总表怎么平呢？还是我思考错了，该怎么做？
2022-12-13 17:17:59
田老师：回复雅洋81520以前年度损益调整和银行存款金额计入16年1月科目汇总，而利润分配-未分配利润科目金额当然也是要在16年1月报表中反映，怎么会做到15年账上？
2022-12-13 17:43:32
雅洋81520：回复田老师 那15年报表怎么反应？不改吗？这是15年12月份的费用啊?
2022-12-13 17:54:13
田老师：回复雅洋81520不知你的是什么意思，如果你是15年的发票，你还没有做所得税清算，你直接做到15年的费用里就行，借：管理费等 贷：其他应付款
2022-12-13 18:15:05
雅洋81520：回复田老师 我现在就是想知道这以前年度损益调整是怎么回事？既然以前年度损益调整 银行存款 利润分配-未分配利润都做在16年1月，那15年报表怎么调整？
2022-12-13 18:29:13
田老师：回复雅洋8152015年报表不用调整
2022-12-13 18:46:22
雅洋81520：回复田老师 那15年不用调整，怎么反应出它是15年的呢？
2022-12-13 19:00:29
雅洋81520：回复田老师 那老师，你给我说一下这分录该怎么登帐？登在哪里？谢谢！
2022-12-13 19:18:05
雅洋81520：回复田老师 ？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？、
2022-12-13 19:34:09
田老师：回复雅洋81520如果能在15年做，就不需要调16年的账了
2022-12-13 19:44:51
雅洋81520：回复田老师 那老师，你给我说一下这分录该怎么登帐？登在哪里？报表怎么调，具体说一下嘛，我老是卡在这里不明白？
2022-12-13 19:59:27
田老师：回复雅洋81520在16年1 借：以前年度损益调整 贷：银行 2借：利润分配--末分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-13 20:18:56
雅洋81520：回复田老师 分录我明白，我想请问的是登帐，调表是怎么回事？怎么登帐，那几个科目怎么登帐？怎么调表？调哪些表？
2022-12-13 20:42:21
田老师：回复雅洋81520根据分录记账、做表就行
2022-12-13 21:10:41
雅洋81520：回复田老师 能具体点吗？我就是不知道具体是怎么的？
2022-12-13 21:25:32
田老师：回复雅洋81520总的来讲和其他分录一样，出分录、记账、汇总、上表就完了，其他什么也不用杀多做
2022-12-13 21:50:58
雅洋81520：回复田老师 说了当没说
2022-12-13 22:02:13
雅洋81520：回复田老师 问了半天说具体怎么回事？就一句话，按正常的做，就是不明白才问的嘛，你这样回答我都会。
2022-12-13 22:13:26
田老师：回复雅洋81520本来就不用说呀 ，只是一张调整凭证 和其他的没有什么不同
2022-12-13 22:29:11
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 仲夏蔷薇 发表的提问：
调整以前年度工资 会计分录怎么做啊
您好，借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬
27楼
2022-12-13 16:45:00
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ sunshine smile 发表的提问：
老师，补提前前工资，直接坐分录呢，还是要用到以前年度损益调整呢
你好，您企业汇算清缴做完了么？
28楼
2022-12-14 16:00:36
全部回复
sunshine smile：回复立红老师 还没有呢
2022-12-14 16:28:18
sunshine smile：回复立红老师 年前的漏计提了
2022-12-14 16:49:37
立红老师：回复sunshine smile你好，如果还没有，可以直接计入费用，然后在汇算时做19年费用在税前扣除
2022-12-14 17:16:26
sunshine smile：回复立红老师 好的，谢谢老师
2022-12-14 17:28:04
立红老师：回复sunshine smile不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2022-12-14 17:44:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 蓝叶冰雪 发表的提问：
老师，用以前年度损益调整，分录怎么做
你好，具体的业务
29楼
2022-12-14 16:28:26
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ KAY⃕ 发表的提问：
审计后，给出调整分录，该如果做调整，是按照审计给的分录吗还是走以前年度损益调整？
你好！要看具体业务，涉及跨年损益类科目用以前年度损益调整科目
30楼
2022-12-14 16:44:58
全部回复
KAY⃕：回复QQ老师 比如调整期初的盈余公积， 审计给的分录 是 盈余公积 贷方，然后年初未分配利润 借方 ，那我是怎么调呢
2022-12-14 17:13:59
QQ老师：回复KAY⃕你好，是什么原因要调整这笔分录的？是补提还是有账务处理错误？
2022-12-14 17:26:51
KAY⃕：回复QQ老师 是补计提，审计报告是2019年度的，然后这个补计提调整年初 盈余公积账上与审计报告有差额
2022-12-14 17:49:22
QQ老师：回复KAY⃕你好！按审计提供的分录做就可以
2022-12-14 18:12:21
KAY⃕：回复QQ老师 好的，审计还要我调 期初的未分配利润， 给的分录是 借方：其他应收款 ，贷方：年初未分配利润 ，那我这个也是按照审计分录吗
2022-12-14 18:29:11
QQ老师：回复KAY⃕你好！是的，但是报表只可以手工修改了
2022-12-14 18:40:10
KAY⃕：回复QQ老师 好的，谢谢老师 ，我还想咨询下 ，审计让调整 补交的所得税至所得税费用 ，给的分录是 贷方：其他转入，贷方负数：所得税费用，，那我这个在账上怎么调呢
2022-12-14 19:02:11
QQ老师：回复KAY⃕借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2022-12-14 19:25:22
KAY⃕：回复QQ老师 好的，老师，最后一个问题 ，审计给的调整冲回的递延所得税资产至所得税费用，借：所得税费用，贷：其他应收款 ，那我账上怎么调呢？
2022-12-14 19:55:14
QQ老师：回复KAY⃕你好！按审计提供的原分录处理就可以
2022-12-14 20:24:27
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