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调整以前年度收入会计分录
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 回归线kelly 发表的提问：
做完以前年度损益调整之后做什么分录啊
做完以前年度损益调整之后做当月结转损益的分录
46楼
2022-12-21 15:32:59
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 冰冻三尺，非一日之寒 发表的提问：
老师能不能举点例子，关于以前年度损益调整的案例，它发生的环境时间节点和分录
你好，就是用来调整之前年度涉及损益的业务 比如去年有管理费用少入账100，那就这样做分录 借；以前年度损益调整——管理费用100，贷；库存现金等科目 100
47楼
2022-12-22 15:02:31
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 冰水(小汤) 发表的提问：
你好，老师，弥补2018年的企业得税，以前年度损益调整怎么写分录，还有滞纳金
一、交税时税（补交2018年企业所得税吧） 借：应交税费——应交企业所得税 借：营业外支出——税务罚款 贷：银行存款 二、补提时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 三、结转时 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
48楼
2022-12-22 15:08:55
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冰水(小汤)：回复江老师 2018年的成本也要转出来怎么写分录，还就是以前年度损益调整是在那个科目下面建呀
2022-12-22 15:36:29
冰水(小汤)：回复江老师 ？！？！？
2022-12-22 15:52:48
江老师：回复冰水(小汤)一、是调增成本还是调减成本?为什么调?
2022-12-22 16:21:10
冰水(小汤)：回复江老师 调减，2018的成本发票有问题，要调出来，
2022-12-22 16:39:35
江老师：回复冰水(小汤)如果是汇算清缴清算调减，多交企业所得税的话，不用账务处理。
2022-12-22 17:03:38
冰水(小汤)：回复江老师 要补交呀，老师，成本调出来，分录怎么写，还有以前年度损益调整，是建在那个科目下，谢谢
2022-12-22 17:26:38
冰水(小汤)：回复江老师 ？！？！
2022-12-22 17:52:42
江老师：回复冰水(小汤)这个成本不用调，直接补交税就可以了。 补交税的分录已经做了。
2022-12-22 18:16:44
冰水(小汤)：回复江老师 专管要求把成本用以前年度损益调整科目调出来，我就是不知道怎么调呀老师，
2022-12-22 18:28:28
江老师：回复冰水(小汤)一、借：库存商品 贷：以前年度损益调整 二、由于成本减少，就会增加企业所得税的计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 三、按以前年度损益调整的差额进行转平“以前年度损益调整”科目的余额。 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
2022-12-22 18:39:10
冰水(小汤)：回复江老师 库存没有商品了老师
2022-12-22 18:53:37
江老师：回复冰水(小汤)一、这个是需要调减主营业务成本 调增库存商品。 二、至于没有了库存商品，这个库存商品必须做无票的销售收入，结转库存商品，补交增值税及增值税的附加税
2022-12-22 19:07:36
冰水(小汤)：回复江老师 不是已经交了企业所得税了吗。为什么要交增值税，
2022-12-22 19:35:07
冰水(小汤)：回复江老师 成本发票，不合格，就企业所得税呀，
2022-12-22 20:01:37
冰水(小汤)：回复江老师 你好老师企业所得税，都交了，怎么还交增值税？！？！
2022-12-22 20:25:52
江老师：回复冰水(小汤)你说的这种情况存在平时多结转成本，导致成本结转完，但实际上平时可能存在一部吩成本的货物收了现金，没有做收入。就是这样的。
2022-12-22 20:39:11
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 薰衣草 发表的提问：
我司去年的账有一笔这样的分录，借：以前年度损益调整 贷：应付帐款 是什么意思啊？
你好！应该是调整了一笔成本具体的要看原始凭证
49楼
2022-12-22 15:30:00
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薰衣草：回复QQ老师 一般是什么情况下，才会这样调呢？这样调是可行的吗？
2022-12-22 15:59:01
QQ老师：回复薰衣草你好！有影响上一年度损益的情况可以这样调整
2022-12-22 16:22:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 娉婷独莲 发表的提问：
冲减去年的收入 可以直接做反分录吗 需要走以前年度损益调整吗
你好，收入科目需要通过以前年度损益科目调整的
50楼
2022-12-23 14:41:34
全部回复
娉婷独莲：回复邹老师 为什么不只直接冲减本月的收入就可以了吗
2022-12-23 14:58:59
邹老师：回复娉婷独莲你好，是销售退回，还是去年的收入确认有误
2022-12-23 15:13:35
娉婷独莲：回复邹老师 @邹老师:如果属于销售退回是冲减收入，然后确认有误是走以前年度损益调整吗
2022-12-23 15:32:39
邹老师：回复娉婷独莲你好，是的，销售退回冲减当期收入 确认有误是走以前年度损益调整科目调整错账
2022-12-23 15:54:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 笨笨的百褶裙 发表的提问：
你好，以前年度损益调整的分录怎么做，去年是亏损的
你好，具体是什么情况需要调整以前年度的损益事项？
51楼
2022-12-23 14:56:38
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 大李子 发表的提问：
老师，我在填试算平衡表的时候有这么一个勾稽关系，年初未分配计算那里勾稽不平，是因为在19年做了一个以前年度损益调整，查账是里面调了这几笔帐。然后我们这个试算平衡底稿里面有个9100调整分录，我要怎么做调整分录才能使我的试算平衡表平呢
涉及到以前年度损益调整，需要手动调整资产负债表期初数，无法通过做凭证来平衡 未分配计算勾稽关系
52楼
2022-12-23 15:05:25
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 取舍 发表的提问：
老师以前年度损益调整分录怎么
以前年度损益调整是调整之前的损益科目，根据业务，借或贷以前年度损益调整，然后在调整对应的科目
53楼
2022-12-23 15:29:59
全部回复
取舍：回复辜老师 要减少成本
2022-12-23 15:59:54
辜老师：回复取舍你是减少以前年度的营业成本吗，是多结转了库存商品吗
2022-12-23 16:28:41
取舍：回复辜老师 多记了主营成本，要转
2022-12-23 16:55:14
辜老师：回复取舍借：库存商品 贷：以前年度损益调整
2022-12-23 17:05:52
取舍：回复辜老师 发票虚开了，要转出成本
2022-12-23 17:21:13
辜老师：回复取舍发票虚开了，你现在是要冲减收入，冲减成本吗
2022-12-23 17:36:11
取舍：回复辜老师 就多记了成本，冲减成本
2022-12-23 17:49:11
辜老师：回复取舍你多记的成本，之前是怎么账务处理的
2022-12-23 18:06:20
取舍：回复辜老师 借生产成本-直接材料，货银行存欹。借主营业务成本货生产成
2022-12-23 18:32:58
辜老师：回复取舍现在冲回以前年度多记的，借：生产成本 贷：以前年度损益调整
2022-12-23 18:48:45
取舍：回复辜老师 那第二步增加利润分配怎么
2022-12-23 19:13:01
辜老师：回复取舍借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
2022-12-23 19:24:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 隱語 发表的提问：
老师，这道题不考虑以前年度损益调整的问题吗？做着做着就把关于以前年度损益调整分录写下来了，要怎么判断是用现在的分录还是以前年度的分录啊
您好 实际发生在2017年资产负债表日后 所以用现在的分录
54楼
2022-12-24 14:25:23
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.52w
引用 @ 怂咖哎特奇葩 发表的提问：
老师，我按照你说的分录做了，为什么我损益表出来后损益表中的以前年度损益调整没有数字为0
你好，这个就是不能有余额的，要转到未分配利润里面
55楼
2022-12-24 14:46:00
全部回复
怂咖哎特奇葩：回复朴老师 老师，18年所得税汇算后需要补缴税我在19年做了这几笔分录借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整 为什么出来的损益表以前年度损益调整没有金额
2022-12-24 15:11:49
朴老师：回复怂咖哎特奇葩因为你的以前年度损益冲销了
2022-12-24 15:32:04
怂咖哎特奇葩：回复朴老师 那19年的资产负债表中的未分配利润期初数＋19年利润表中净利润的本年累计数不会等于资产负债表未分配利润的期末数，这怎么处理
2022-12-24 15:47:53
朴老师：回复怂咖哎特奇葩期末进行利润分配后资产负债表中未分配利润期末数不等于期初数+利润表中的净利润
2022-12-24 16:17:33
怂咖哎特奇葩：回复朴老师 没有进行利润分配，19年补缴税后做了以上的分录，资产负债表和利润表的勾稽关系就不等了，然后做了以上的分录出来的利润表的以前年度损益调整没数字，勾稽关系差的金额就是需要补缴税的金额，老师我是哪里做错了吗
2022-12-24 16:38:43
朴老师：回复怂咖哎特奇葩那你把补交的金额做上分录就可以了
2022-12-24 17:07:47
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 义气的小土豆 发表的提问：
老师，我今天做了笔以前年度损益调整，分录做完一借一贷都平了，上个月的报表也没有一点变化，这样是正常的吗，以前年度损益调整跟报表没联系吗
是的，这个不会影响你利润表，只是影响资产负债表，这个以前年度损益调整 需要结转到利润分配未分配利润下面
56楼
2022-12-24 15:11:51
全部回复
义气的小土豆：回复maize老师 我看有人说报表平了才是不正常的，而且要改年初数。但是我报表是平的，这是怎么回事？
2022-12-24 15:31:17
maize老师：回复义气的小土豆不是，那是利润表的净利润累计数=资产负债表未分配利润的期末数-年初数（计提盈余公积，盈余公积弥补亏损，向股东分配股利，有以前年度损益调整这个就不会相等了）
2022-12-24 15:43:39
义气的小土豆：回复maize老师 我没有提盈余公积，去年是亏损的也没有分配利润。这样做完以前年度损益调整还要在资产负债表里去改年初余额吗
2022-12-24 16:09:02
maize老师：回复义气的小土豆这个原则是改年初数，不过实务中没有售后一般是不改就这样，不等也可以申报
2022-12-24 16:23:13
义气的小土豆：回复maize老师 就是我凭证写完就可以，报表正常填，年初数不改吗？这个报税的时候有要另填什么表格吗
2022-12-24 16:52:08
maize老师：回复义气的小土豆实务中是这样，报税不需要另外填写表，
2022-12-24 17:18:10
义气的小土豆：回复maize老师 老师，那以前年度损益调整要写二级科目管理费用吗？结转的时候是借利润分配，贷以前年度损益调整，贷本年利润吗？
2022-12-24 17:37:43
maize老师：回复义气的小土豆这个可以写，你写可以看更清楚点 借利润分配，贷以前年度损益调整， 没有本年利润
2022-12-24 17:51:35
义气的小土豆：回复maize老师 就是我这个月还有费用结转到本年利润里了
2022-12-24 18:20:38
maize老师：回复义气的小土豆是的，那做借本年利润 贷xx费用
2022-12-24 18:47:20
义气的小土豆：回复maize老师 那我结转的时候就是借利润分配，贷以前年度损益调整，贷本年利润吗？还是要分开结转
2022-12-24 18:57:50
maize老师：回复义气的小土豆分开做，这个借利润分配，贷以前年度损益调整 这个是做以前年度损益调整后面就做这个分录
2022-12-24 19:12:39
义气的小土豆：回复maize老师 好的，谢谢老师
2022-12-24 19:33:37
义气的小土豆：回复maize老师 老师，这结转本年利润和以前年度损益调整有前后顺序吗，还是哪个先结转都行
2022-12-24 19:45:22
maize老师：回复义气的小土豆需要先结转以前年度损益调整，做完调账凭证就结转
2022-12-24 20:15:03
义气的小土豆：回复maize老师 老师我调整是凭证是在付尾款的时候一起做的，比如是4号凭证，月底结转以前年度损益是23号凭证，结转费用24号凭证，结转利润25号凭证。还是说付尾款和调整的凭证要分开做？
2022-12-24 20:42:21
maize老师：回复义气的小土豆不是，这个是4号凭证， 以前年度损益 做了一起， 你这个以前年度损益调整，和以前年度损益调整结转做一起，
2022-12-24 20:52:28
义气的小土豆：回复maize老师 老师，那我这样的顺序可以吗，把这些放4月里，付尾款放5月里。先调整再付款
2022-12-24 21:10:34
maize老师：回复义气的小土豆这个调整分录后面就做结转以前年度损益调整 这个是做一张上面
2022-12-24 21:31:55
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Li???????????? 发表的提问：
盘盈不是应该通过以前年度损益调整吗，为什么答案是计入待处理财产损益
真账实操问题在凭证下面点答案解析 再写下您的评论里提问 有专门回复实操问题的老师会给您 解答
57楼
2022-12-24 15:26:59
全部回复
Li????????????：回复玲老师
2022-12-24 15:46:22
Li????????????：回复玲老师 解析这里都没有可以提问的呢
2022-12-24 16:11:00
玲老师：回复Li????????????答案解析，点开下面有一个您的评论，那是个对话框，在对话框里你就可以提问。
2022-12-24 16:28:39
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 做个俗人 发表的提问：
请问一下，低于多少金额可以不计入以前年度损益调整呢
你好， 以前年度损益调整是指企业对以前年度多计或少计的重大盈亏数额所进行的调整。以使其不至于影响到本年度利润总额。以前年度多、少计费用或多、少计收益时，应通过“以前年度损益调整”科目来代替原相关损益科目，对方科目不变，然后把“以前年度损益调整”科目结转到“利润分配”科目下，进行相应的盈余公积的调整。低于多少金额可以不计入以前年度损益调整，完全由自己企业来决定。
58楼
2022-12-25 14:05:48
全部回复
萝卜头
职称：初级会计职称
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 易水寒 发表的提问：
调整以前年度客户未付返利，分录
借；以前年度损益调整 贷：银行存款
59楼
2022-12-25 14:35:47
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 飘雪 发表的提问：
老师：公司没有建账，现在来建账，有张2017年的商标注册发票现在入账，准备用以前年度损益调整，而小企业会计没有以前年度损益调整，那应该怎么做会计分录
用利润分配-为分配利润
60楼
2022-12-25 15:05:38
全部回复
飘雪：回复郭老师 具体的会计分
2022-12-25 15:36:48
郭老师：回复飘雪借利润分配贷银存
2022-12-25 15:55:33
飘雪：回复郭老师 不需要过渡科目，直接做：借 利润分配一未分配利润，贷 银行存款
2022-12-25 16:10:11
郭老师：回复飘雪是的，或者和你商标一块记无形资产
2022-12-25 16:30:36
飘雪：回复郭老师 如果是2019年注册的商标，是不是计入管理费用呢？金额
2022-12-25 16:42:51
郭老师：回复飘雪是的，记管理费用 金额看你发票金额
2022-12-25 17:09:40
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