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调整以前年度收入会计分录
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刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 爱散步的猫 发表的提问：
请老师帮我解答一下这道题，谢谢 1.现金盘盈900，原因待查， 2现金盘盈原因无法查明，报经有关部门批准后进行会计处理。 3.原材料盘亏1420，原因待查 4.经查明，原材料盘亏属于正常损失，经报有关部门审批后进行会计处理 5.盘盈一台未入账的设备，该设备的市场价格是8600.估计新旧程度为9成新，则作为前期会计差错记录“以前年度损益调整”账户的金额为（ ）元 6要求，根据上述资料1-4，逐笔编制会计分录。并计算资料5
1.借：库存现金900 贷：待处理财产损溢900 2.借：待处理财产损溢900 贷：营业外收入 900 3.借：待处理财产损溢1420 贷：原材料 1420 4.借：管理费用1420 贷：待处理财产损溢1420 5.8600*90%=
61楼
2022-12-25 15:26:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 会撒娇的灰狼 发表的提问：
以前年度损益调整什么时候计入
你好，就是调整以前的账务涉及到损益科目 的时候
62楼
2022-12-26 14:38:27
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会撒娇的灰狼：回复邹老师 具体的呢，它属于什么科目
2022-12-26 15:08:05
邹老师：回复会撒娇的灰狼你好，属于损益科目 需要看是什么业务需要调整才知道如何做分录的
2022-12-26 15:20:14
会撒娇的灰狼：回复邹老师 损益科目中的收入还是费用
2022-12-26 15:39:09
邹老师：回复会撒娇的灰狼你好，这个不是收入，也不是费用，而是单独的一个科目
2022-12-26 15:59:14
会撒娇的灰狼：回复邹老师 那，增加在借方还是贷方，属备底还是，要是多交了税怎么做分录呢
2022-12-26 16:09:21
邹老师：回复会撒娇的灰狼你好，是贷方 多交 了所得税吗
2022-12-26 16:22:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 000 发表的提问：
@郭老师 什么时候用以前年度损益调整，什么时候直接计入当期损益？
你好，你调整以前年度损益调整类的科目，用以前年度损益调整。
63楼
2022-12-26 14:48:43
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郭老师：回复000如果是调整今年的，可以记到当期损益。
2022-12-26 15:05:24
000：回复郭老师 假设去年8月份的社保搂提了，今年汇算清缴以后，我发现了，用哪个科目呢？
2022-12-26 15:27:31
郭老师：回复000以前年度损益调整，建议 借以前年度损益调整贷应付职工薪酬。
2022-12-26 15:51:36
000：回复郭老师 只要发现以前年度的错误，涉及损益类的，不管过了几年，都用以前年度损益调整吗？还用调整错误年度的财务报表吗？
2022-12-26 16:12:41
郭老师：回复000用以前年度损益调整做事不错，但是之前的财务报表不用修改。
2022-12-26 16:24:02
000：回复郭老师 谢谢郭老师
2022-12-26 16:49:04
郭老师：回复000不用客气 工作愉快
2022-12-26 17:09:52
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 大李子 发表的提问：
这种有以前年度调整分录的，在后面那里再做一些冲回期初调整分录是什么意思啊
这个就是你们账面调整以前年度损益调整的费用，审计确认为当期费用
64楼
2022-12-26 14:57:28
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大李子：回复辜老师 我了解了
2022-12-26 15:29:41
辜老师：回复大李子好的，客气，帮到你就好
2022-12-26 15:55:15
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ AA爱上? 微笑 发表的提问：
以前年度收入少做了怎么调整， 会计分录怎么做
你好，可以通过以前年度损益调整科目核算
65楼
2022-12-26 15:06:42
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AA爱上? 微笑：回复克江老师 会计分录怎么做
2022-12-26 15:35:19
AA爱上? 微笑：回复克江老师 是借：以前年度损益调整 贷：主营业务收入 应交增值税 附加税 印花税 借：成本 费用 贷：以前年度损益调整
2022-12-26 15:59:40
克江老师：回复AA爱上? 微笑你好，应该是以前年度损益调整代替损益科目
2022-12-26 16:15:41
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.52w
引用 @ 花开花落又一年 发表的提问：
老师 让调乱账的会计给调整 是调以前年度的还用调吗
嗯，牵扯以前年度损益的就用以前年度损益调整来做
66楼
2022-12-26 15:23:59
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花开花落又一年：回复朴老师 我的意思是前几年的账还要调吗
2022-12-26 15:39:05
朴老师：回复花开花落又一年要调，有错误就要调整
2022-12-26 15:55:37
花开花落又一年：回复朴老师 一个户是核定征收 一个今年变成查账征收
2022-12-26 16:22:23
花开花落又一年：回复朴老师 前几年的是不是也让他们看看
2022-12-26 16:52:08
朴老师：回复花开花落又一年核定征收的话之前的就不用管了，查账征收的必须要正确
2022-12-26 17:03:28
花开花落又一年：回复朴老师 可是我们这的专管员查账我们账
2022-12-26 17:31:51
朴老师：回复花开花落又一年还要查之前核定征收的嘛
2022-12-26 17:57:39
花开花落又一年：回复朴老师 专管员高兴不高兴的就查一下
2022-12-26 18:10:53
朴老师：回复花开花落又一年晕，那你错的就改一下
2022-12-26 18:23:37
花开花落又一年：回复朴老师 今天还让我把以前的增资的记账凭证给拍照片呢 还是14年的 我跟他说没有 他说在让我找找 以前的会计不是我
2022-12-26 18:52:09
朴老师：回复花开花落又一年你看下没有问题就给他，你们是不是应该打点关系呀
2022-12-26 19:07:08
花开花落又一年：回复朴老师 给了 才 要的照片要不就看账领导也找了
2022-12-26 19:26:23
花开花落又一年：回复朴老师 明天下午我们领导在去说说
2022-12-26 19:37:19
朴老师：回复花开花落又一年打点了关系还这样？是小县城之类的地方吗
2022-12-26 20:07:03
花开花落又一年：回复朴老师 嗯是的 以前年年孝敬 这几年公司不景气 就没孝敬
2022-12-26 20:25:13
朴老师：回复花开花落又一年所以呀，我认为这个有很大的关系
2022-12-26 20:38:19
花开花落又一年：回复朴老师 明天领导说请他们吃饭
2022-12-26 20:56:57
朴老师：回复花开花落又一年嗯，看看能不能解决吧，小地方的就是这样的，太贪了
2022-12-26 21:25:12
花开花落又一年：回复朴老师 没办法今年花了不少了
2022-12-26 21:38:25
朴老师：回复花开花落又一年是呀，现在社会风气就是这样的
2022-12-26 22:00:24
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 浅浅 发表的提问：
这个分录是正确的吗，为什么应收减少了，调整以前年度损益借方， 那为啥税还在贷方 那不是增加税了么？
如果是审计调整的，你要问清楚审计这么调整的目的在哪里，他们的调整分录都是根据你的账面情况来的，这么单独看是看不出问题的。
67楼
2022-12-27 14:44:08
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 尊敬的草莓 发表的提问：
你好，商会性质 以前年度多计提了折旧，会计分录调整又没有“以前年度损益调整”，计入哪个会计科目呢，是不是计入“非限定性净资产”是历年结余吗？
您好，是的，是计入非限定性净资产的
68楼
2022-12-27 14:54:38
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小小 发表的提问：
这里企业会计没有计提推销，税法要求摊销。补提摊销会计分录： 借：以前年度损益调整 120 贷：无形资产累计摊销120 是这样做吗？
你好！ 对的。
69楼
2022-12-27 15:20:59
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小小：回复蒋飞老师 那对方给的答案是错的吗
2022-12-27 15:52:01
蒋飞老师：回复小小会计：由于使用寿命无法确定，不需要摊销 税务上，要求按10年摊销
2022-12-27 16:12:19
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 四季 发表的提问：
老师 现在补记6月的收入4000元也是要走以前年度损益调整嘛？还是正常做？二季度总收入没有达到90000
你好，不用通过以前年度损益调整，正常做账就好
70楼
2022-12-28 14:49:31
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 淡淡柠檬香 发表的提问：
老师我想说会计估计变更用未来适用法不是对以前年度不调理吗？为什么老师这里又列举了2019年发现2018年差错的调整分录？有点不明白
本期发现前期重要会计差错，是要采用追溯重述法进行调整的。
71楼
2022-12-28 14:54:33
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淡淡柠檬香：回复张艳老师 那为什么老师解析里面说是会计估计变更用未来适用法？
2022-12-28 15:23:02
张艳老师：回复淡淡柠檬香固定资产折旧年限的改变，属于会计估计变更，使用未来适用法的。 具体建议您要再听一下这个课件，毕竟老师没有听此段内容。
2022-12-28 15:37:26
淡淡柠檬香：回复张艳老师 您说的我都知道，只是老师解析里面说做法不正确的是因为属于会计估计变更要用未来适用法我觉得写的不对，我也觉得是属于前期重要差错变更要用追溯重述法，就是我截屏的两页就是老师讲的，所以感觉有问题才问的
2022-12-28 16:03:46
张艳老师：回复淡淡柠檬香您发的第一个图片，左半边说的是2018年当年发现了”错误“即2018年由于会计估计变更，应采用未来适用法，那就在2018年补计提就可以了。而右半边举例说的是在2019年（非资产负债表日后事项）发现了在2018年应该按使用期限5年计提折旧，这个就是发现前期重要会计差错了，这个要使用追溯重述法了。以上是我对第一个图片的理解。
2022-12-28 16:21:28
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Smile  发表的提问：
老师，因会计差错等事项调整以前年度财政拨款结余资金的，假如需要调增时，预算会计的分录和财务会计的分录怎么写？
借银行存款 贷累计盈余 预算会计做分录 借资金结存…货币资金 贷财政拨款结余
72楼
2022-12-28 15:20:59
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Smile ：回复蒋飞老师 老师，为什么讲义上面财务会计的分录是借：以前年度盈余调整。贷：零余额账户用款额度、银行存款。是不是写错了？看不明白呢
2022-12-28 15:47:44
蒋飞老师：回复Smile 以前年度盈余调整最后需要结转到累计盈余科目的
2022-12-28 16:09:12
蒋飞老师：回复Smile 借：以前年度盈余调整。贷：累计盈余
2022-12-28 16:26:49
蒋飞老师：回复Smile 讲义的思路是对的。
2022-12-28 16:44:35
Smile ：回复蒋飞老师 可是它直接写借：以前年度盈余调整。贷：零余额账户用款额度、银行存款。看不懂呢，老师调增以前年度财政拨款结余资金的，财务会计分录正确的应该怎么写？
2022-12-28 17:10:28
蒋飞老师：回复Smile 财务会计直接做分录： 借银行存款 贷累计盈余
2022-12-28 17:24:24
Smile ：回复蒋飞老师 像讲义上面这样写 借：以前年度盈余调整。贷：零余额账户用款额度、银行存款。对吗？
2022-12-28 17:49:53
蒋飞老师：回复Smile 你好！ 也算对的。
2022-12-28 18:14:52
蒋飞老师：回复Smile 只是两个会计分录方向写反了
2022-12-28 18:39:06
Smile ：回复蒋飞老师 正确的应该是，借:零余额账户用款额度、银行存款 贷:以前年度盈余调整。对吗？
2022-12-28 18:49:07
蒋飞老师：回复Smile 是的，你的理解很对
2022-12-28 19:00:37
Smile ：回复蒋飞老师 终于跳出来这个坑了，本来就很糊涂，老师还把我们带到坑里面去，看了半天这个分录都不理解，这下明白了，谢谢老师指点！
2022-12-28 19:21:37
蒋飞老师：回复Smile 您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2022-12-28 19:51:24
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ alisa 那年芳华 发表的提问：
少报了以前年度的收入请问怎么调整呢？
你好 补做收入 补税费缴纳 和滞纳金的。 走以前年度损益调整来做
73楼
2022-12-29 14:29:43
全部回复
小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 英俊的指甲油 发表的提问：
今年发现以前年度提取的医疗风险基金提多了，超过当年医疗收入的3‰，怎么做调整分录，
你好！ 直接红字冲回。
74楼
2022-12-29 14:56:24
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ alisa 那年芳华 发表的提问：
少报了以前年度的收入请问怎么调整呢？
你好，只是申报少报了还是做账也没做？
75楼
2022-12-29 15:12:01
全部回复
alisa 那年芳华：回复小云老师 都没有做
2022-12-29 15:27:49
小云老师：回复alisa 那年芳华借：银行存款等 贷：以前年度损益调整 应交税费
2022-12-29 15:57:08
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