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调整以前年度收入会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 懦弱的裙子 发表的提问：
跨年冲减销售收入你给我的分录怎么没有影响以前年度损益调整呢。这是为什么呢，如果影响该怎么样做呢
如果金额比较大，可以用以前年度损益调整代替的　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
76楼
2022-12-29 15:17:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 黄小橘 发表的提问：
今年去修改了以前年度的税表收入，需要改账吗？还是在今年做以前年度调整就好了?
你好，同学。 你现在是在以前年度损益调整处理的。
77楼
2023-01-03 14:49:35
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黄小橘：回复陈诗晗老师 那假如我2019年的年报没有做，然后我现在是2020年去修改了报表，我以前年度调整损益是做在2019年还是2020年呢?
2023-01-03 15:18:46
陈诗晗老师：回复黄小橘你现在是在2020年体现，19年的报表不修改。
2023-01-03 15:39:38
黄小橘：回复陈诗晗老师 就是要在去修改税表收入的月份去做以前年度调整对吗？
2023-01-03 15:50:48
陈诗晗老师：回复黄小橘不用的，你是在当期修改调整当期的数据就可 了
2023-01-03 16:01:15
黄小橘：回复陈诗晗老师 那2019的年报没有申报的话我修改在2020年会不会影响年报，到时候要去修改2019年的年报?
2023-01-03 16:26:09
陈诗晗老师：回复黄小橘会影响你的期初数据。 你不修改你后面申报的时候你这数据就是不能延续关联
2023-01-03 16:36:48
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 暴躁的荔枝 发表的提问：
以前年度多确认的收入怎么调整？
你好，你们以前的分录是什么，
78楼
2023-01-03 14:58:17
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暴躁的荔枝：回复庄老师 借银行存款，贷主营业务收入
2023-01-03 15:49:12
暴躁的荔枝：回复庄老师 房开企业
2023-01-03 16:04:47
庄老师：回复暴躁的荔枝你好，那银行存款也增加了，借以前年度损益调整，贷银行存款，借利润分配－－未分配利润，贷以前年度损益调整
2023-01-03 16:27:58
暴躁的荔枝：回复庄老师 好的，谢谢
2023-01-03 16:54:14
庄老师：回复暴躁的荔枝你好，祝你学习进步，学习快乐
2023-01-03 17:06:22
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ Demo人间失格 发表的提问：
递延收益在贷方如何调整成以前年度损益调整的会计分录
您好，递延收益是资产负债表科目，以前年度损益调整对应的是利润表科目。
79楼
2023-01-03 15:08:58
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Demo人间失格：回复小林老师 具体的会计分录有么
2023-01-03 15:34:28
Demo人间失格：回复小林老师 两者转换的会计分录
2023-01-03 16:00:02
小林老师：回复Demo人间失格您好，分录，借递延收益，贷以前年度损益调整（原营业外收入或其他收益）。
2023-01-03 16:18:32
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 宁馨儿 发表的提问：
2019年12月未计提年终奖，2020年1月账内补提，调整以前年度所以，分录如何做？
借以前年度损益调整 贷应付职工薪酬，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
80楼
2023-01-04 14:32:07
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 1234567 发表的提问：
这张发票用以前年度损益调整会计分录怎么写
你好 说下具体业务是什么
81楼
2023-01-04 14:40:37
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1234567：回复meizi老师 广告公司 广告制作收入
2023-01-04 14:51:48
meizi老师：回复1234567是你们的收入 借银行存款 或者应收账款 贷以前年度损益 应交税费-应交增值税 借以前年度损益贷未分配利润
2023-01-04 15:05:26
1234567：回复meizi老师 借 以前年度调整 和 贷未分配利润的金额是多少
2023-01-04 15:23:33
meizi老师：回复1234567你好 你换算下 以前年度损益 是不含税收入
2023-01-04 15:45:28
1234567：回复meizi老师 后面这笔 借 以前年度调整 和 贷未分配利润 相当于期末结转吗
2023-01-04 16:15:02
meizi老师：回复1234567你好 做了以前年度损益 马上就转到未分配利润里面去
2023-01-04 16:43:53
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 今年必过 发表的提问：
冲销上年度暂估费用，发票开回来用以前年度损益调整的会计分录怎么做？
你好，学员，这个不用以前年度损益调整的
82楼
2023-01-04 15:05:59
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今年必过：回复冉老师 那怎么做呢
2023-01-04 15:26:43
冉老师：回复今年必过冲销以前的 本期按照正常科目做账
2023-01-04 15:45:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 甜美的发夹 发表的提问：
老师好，跨年差额冲红发票会计分录怎么做，需要做以前年度损益调整吗
你好，跨年冲红发票会计分录，不需要通过以前年度损益调整科目核算 直接通过主营业务收入借方核算就是了
83楼
2023-01-05 14:13:09
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甜美的发夹：回复邹老师 差额充红也不需要通过以前年度损益吗
2023-01-05 14:29:01
邹老师：回复甜美的发夹你好，是的，不需要的，因为红冲发票是今年开具，只需要在今年计入主营业务收入借方核算就是了
2023-01-05 14:40:48
甜美的发夹：回复邹老师 贷方负数核算可以吗
2023-01-05 14:54:18
邹老师：回复甜美的发夹你好，红冲收入，可以是主营业务收入借方，也可以是贷方负数，这两种方法都是可以的
2023-01-05 15:08:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 笑点低的蜡烛 发表的提问：
老师您好，以前年度现金做的收入，现在冲减怎么调整做会计分录
你好，借现金负数贷主营业务收入负数应交税费负数 结转的成本需要冲减
84楼
2023-01-05 14:32:29
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 会计 发表的提问：
老师 我补交上年的税款 增加的是无票收入 那么这个无票收入也得计入到上一年是吗？都计入到以前年度损益调整?具体的分录是什么呢？包括确认收入和税款的分录
涉及损益的，记账到以前年度损益调整 借 应收账款 贷 以前年度损益调整 应交税费-应交增值税
85楼
2023-01-05 14:47:27
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会计：回复罗老师 成本怎么结转？借：以前年度损益调整 贷：库存商品 那么库存商品不是成负数了？
2023-01-05 15:27:32
罗老师：回复会计你成本上年结转了，那就不用再次结转成本啊
2023-01-05 15:44:21
会计：回复罗老师 因为这次是税务局要求自查补税的，增加的无票收入是有成本的 我如何结转？分录如何做？
2023-01-05 16:00:25
罗老师：回复会计如果有对应的成本，那对应成本应该就是库存商品吧
2023-01-05 16:22:04
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小九123456 发表的提问：
去年收到的利息收入在去年计多了，本年要通过以前年度损益调整，分录是什么？
你原始分录做啥，你可以截图看看吗
86楼
2023-01-05 15:05:59
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小九123456：回复maize老师 原始分录是 借银行存款100 借财务费用-利息收支 -10 贷短期投资 90
2023-01-05 15:27:24
maize老师：回复小九123456银行是不是没有问题，那就短期投资有问题，借以前年度损益调整 贷短期投资 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
2023-01-05 15:49:33
小九123456：回复maize老师 银行存款没有问题
2023-01-05 16:07:01
maize老师：回复小九123456借以前年度损益调整 贷短期投资 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
2023-01-05 16:32:12
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 甜美的发夹 发表的提问：
老师好，跨年差额冲红发票会计分录怎么做，需要做以前年度损益调整吗
是的 损益类的科目用以前年度损益调整代替 最后结转至利润分配-未分配利润
87楼
2023-01-06 14:01:53
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甜美的发夹：回复轶尘老师 谢谢老师，能请问你具体分录怎么做吗
2023-01-06 14:18:06
轶尘老师：回复甜美的发夹借：应收账款（红字） 利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交增值税（红字） ：
2023-01-06 14:39:43
甜美的发夹：回复轶尘老师 老师能麻烦你写一个完整的差额冲红的分录吗，谢谢
2023-01-06 15:05:44
轶尘老师：回复甜美的发夹借：应收账款（红字） 以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税（红字） 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-01-06 15:20:43
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ smile 发表的提问：
老师，我想请教个问题，关于利息收入啊，2018年的利息收入写在贷方了，想2019年5月调整，是通过以前年度损益调整？
你好，具体金额是多少？使用什么准则
88楼
2023-01-06 14:11:59
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smile：回复小惑老师 1646.49，小企业会计制度
2023-01-06 14:31:34
小惑老师：回复smile小企业准则没有这个以前年度损益调整 而且你是调整损益科目，直接在当期调整 借：银行 贷：财务费用 你是这样写的吗？ 借：银行 都用负数 贷：财务费用（都用负数） 借：银行 财务费用（负数）
2023-01-06 14:49:17
smile：回复小惑老师 对，我就是借：银行，贷：财务费用 跨年度，也可以通过银行存款？
2023-01-06 15:11:04
smile：回复小惑老师 老师，那企业会计制度，要通过以前年度损益调整？
2023-01-06 15:33:19
小惑老师：回复smile这个金额不大就可以在当期调整，如果金额大，使用企业准则记要通过以前年度科目调整
2023-01-06 15:44:29
smile：回复小惑老师 老师，那以前年度损益调整，咋做分录啊
2023-01-06 16:00:42
小惑老师：回复smile借：以前年度损益调整 贷：以前年度损益调整（负数）
2023-01-06 16:25:43
刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 2320885989 发表的提问：
老师，请问这个19年的这笔分录现在红冲调整为营业外收入的话，要用到以前年度损益，那就影响起初的话，是不是汇缴的时候也要调增？那做审计报告的话这个需要告知对方调整报表吗？
汇算清缴以审定调整后的去年报表为基础，不需要再额外进行纳税调整。
89楼
2023-01-06 14:18:52
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2320885989：回复刘之寒老师 审定调整出现分录做错科目，他会直接按照正确的去做报表吗？我记得之前的审计有说按照我账上出的，没有改帐他是不改的
2023-01-06 14:36:03
刘之寒老师：回复23208859891、这个要看审定的TB表是否有调整事项，如果没有说明就是按照你们原始报表出的报告。 2、假如今年你调整了年初未分配利润，但汇算清缴申报使用的是原报表，涉及到所得税的那就要进行纳税调整。
2023-01-06 15:02:19
小于老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.92
解题: 0.03w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师，调整以前年度递延收益的会计分录应该如何来做呢？
如果递延收益的对方科目去年是损益类的会计科目，直接借记“以前年度损益调整“，贷记”递延收益“就冲平了，再考虑一下对所得税的影响后，将”以前年度损益调整“转入未分配利润核算。如果递延收益的对方科目去年是资产负债类的会计科目，则直接编制与去年相反的分录就调整过来了
90楼
2023-01-06 14:48:10
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会计学堂辅导老师：回复小于老师 现在我不能调这个，我调整了未分配利润，我的报表勾稽关系就过不了
2023-01-06 15:31:34
会计学堂辅导老师：回复小于老师 ？？？？？？
2023-01-06 15:49:40
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