首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
调整以前年度收入会计分录
分享
答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师，就是现在要调整以前年度的递延收益的摊销应如何来做会计分录？
借递延收益 贷主营业务收入/营业外收入
91楼
2023-01-06 15:02:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.52w
引用 @ 雨花石 发表的提问：
请问审计年审后，给了预收帐款调到应收帐款的调整分录，调整分录应不涉以前年度损益调整是吗？是在审计结束后当月做调整吗
同学你好 涉及损益的才用以前年度损益调整
92楼
2023-01-08 16:43:00
全部回复
雨花石：回复朴老师 请问老师，年审是审21年的，这调整分录是在22年入帐吗?然后填年度财报时，是直接按审计调整后的数据填列就可以了吗？请老师详细讲下，谢谢
2023-01-08 16:55:28
朴老师：回复雨花石对，直接按照调整后的数据填写申报就行，你账上已经调整，报表也已经变了，只要按照账上的数据填写申报表就行
2023-01-08 17:10:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 勤奋的火龙果 发表的提问：
在2019年多计提折旧了，现在想调整以前年度损益调整，会计分录怎么做
你好，在2019年多计提折旧了，现在想调整以前年度损益调整，分录是 借：累计折旧，贷：以前年度损益调整
93楼
2023-01-08 16:51:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 诚心的项链 发表的提问：
19年计提2018年的社保，以前年度损益调整，分录怎么写
你好，借；以前年度损益调整，贷；应付职工薪酬——社保
94楼
2023-01-08 17:04:33
全部回复
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ ???? 桃桃???? 发表的提问：
老师，请问有纳税调整的，是不是要通过以前年度损益调整科目做分录呢
你好，是需要的啊学员
95楼
2023-01-08 17:14:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 冰凌 发表的提问：
收入调整到以前年度损益怎么做分录
你好，借；应收账款 等科目 ， 贷；以前年度损益调整——主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
96楼
2023-01-09 13:56:34
全部回复
冰凌：回复邹老师 前期已经做了收入确认，结转到本年利润，现在领导让调到以前年度去，借以前年度贷方主营业务收入
2023-01-09 14:18:52
邹老师：回复冰凌你好，是这个收入不属于当年，而属于以前年度的意思？
2023-01-09 14:42:05
冰凌：回复邹老师 对，领导昨天通知的
2023-01-09 14:52:45
邹老师：回复冰凌你好，那就做这个调整分录 借；主营业务收入，贷；以前年度损益调整——主营业务收入 借；以前年度损益调整——主营业务收入，贷；利润分配——未分配利润
2023-01-09 15:20:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 慈惠 发表的提问：
老师，我想调减去年的预估成本，会计分录怎么做？是不是只能通过“以前年度损益调整”科目调整？调整完申报表没显示这部分数据，怎么补交这部分所得税？
预估的成本你在汇算清缴抵扣了所得税吗 这个不是实际业务是吗
97楼
2023-01-09 14:10:12
全部回复
慈惠：回复郭老师 预估的成本所得税前扣除了，现在发现实际成本比预估的成本少，想把这部分再缴纳所得税，我需要怎么做呢？
2023-01-09 14:36:15
郭老师：回复慈惠做到今年吧，明年汇算清缴 借应付账款借主营业务成本负数
2023-01-09 14:47:37
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ xiaomin 发表的提问：
老师:我12月工资5万未计提，1月计提并发放，我想以前年度损益调整2019年利润，请问会计分录怎么调？
借以前年度损益调整 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款 借利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整
98楼
2023-01-09 14:27:19
全部回复
xiaomin：回复马老师 借:应付职工薪酬，货:银行存款。不懂。我1月实际支付12月工资做了一张凭证的
2023-01-09 14:43:23
马老师：回复xiaomin工资是要通过音符职工薪酬过渡的 而不是直接借管理费用工资等 贷银行存款 12月份做计提 1月份做发放 否则你12月份工资你怎么做在12月份 你只是1月份发了 到那时这个费用是属于12月份的 全责发生制
2023-01-09 15:01:41
xiaomin：回复马老师 我1月己经做了借:应付职工薪酬 货:银行存款这张凭证，现在只需要把计提那一张删了改为:借以前年度损益调整 货:应付职工薪酬 借:利润分配_末分配利润 贷:以前年度损益调理。对吗？
2023-01-09 15:17:11
马老师：回复xiaomin是的，就是如你所说那样！
2023-01-09 15:27:44
xiaomin：回复马老师 好的谢谢老师
2023-01-09 15:49:58
马老师：回复xiaomin不客气的 麻烦给老师五星好评 谢谢
2023-01-09 16:00:56
xiaomin：回复马老师 调完了2019年期末数要改吗？
2023-01-09 16:26:28
马老师：回复xiaomin你是在2020 年调整 期末数不改 报表正常生成的咋样就咋样
2023-01-09 16:42:55
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 尘 发表的提问：
老师，你好！我去年有一笔利息收入漏记了，我今天发现了要怎么做，以前年度损益调整
你好，同学。 借 银行存款 贷 以前年度损益调整
99楼
2023-01-09 14:44:53
全部回复
尘：回复陈诗晗老师 我银行存款已经做了，后面要做一笔未分配利润吗
2023-01-09 15:12:53
陈诗晗老师：回复尘借 以前年度损益调整 贷 未分配利润
2023-01-09 15:23:39
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 柳林风声 发表的提问：
今年年初审计给我们调了一笔未开票收入，会计分录是：借：长期应收款 贷：以前年度损益调整 贷：递延收益。现在我们这个月开了发票。请问我们这个发票入账的会计分录怎么做？
分录，借：长期应收款，正数，借：长期应收款，负数。
100楼
2023-01-09 14:56:59
全部回复
柳林风声：回复王雁鸣老师
2023-01-09 15:44:34
王雁鸣老师：回复柳林风声
2023-01-09 16:12:43
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 敏感的跳跳糖 发表的提问：
12月份暂估，这个月收到票子入账用以前年度损益调整不
你好 需要用到以前年度损益调整科目的，金额小的话可以不用
101楼
2023-01-10 14:10:37
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.52w
引用 @ 卷卷 发表的提问：
比如2019年收到18年的补助30万，2019年怎么入账呢？是进以前年度损益调整还是进19年损益呢？
计入营业外收入就可以了，不用以前年度损益调整
102楼
2023-01-10 14:28:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师，请问本月支付去年计提的员工奖金及个税分录怎么写，需要通过以前年度损益调整吗
你好 你去年没有计提吗 ？19年没计提奖金吗
103楼
2023-01-10 14:56:59
全部回复
张张：回复meizi老师 计提了,一笔计提到费用里了 当时计提时分录时借：营业费用 贷：应付职工薪酬 现在有个税，我是不时的把之前调整，借：应付职工薪酬 贷：以前年度损益调整 借：应付职工薪酬 -个税 贷 ：应交税费
2023-01-10 15:08:25
meizi老师：回复张张你好 你可以说下计提金额 多少 你发放工资多少 个税多少 。这样好判断。 之前计提与发放有差异金额吗
2023-01-10 15:35:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 空中繁星 发表的提问：
16年12月份计提的当月工资少了，该怎么处理？是在一月份补提啊，还是走以前年度损益调整？如果要走以前年度损益调整的话，具体分录是什么。把会计分录写的详细点
借；以前年度损益调整等科目 贷；应付职工薪酬
104楼
2023-01-11 13:49:42
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ qiaohongyan108 发表的提问：
18年收到的专票没有认证，现在要认证就的冲减之前多计入的差旅费，要不要通过以前年度损益调整啊！具体的会计分录怎么做了？
你好， 以前做分录了吗 发来看一下
105楼
2023-01-11 13:59:16
全部回复
qiaohongyan108：回复玲老师 是这样的
2023-01-11 14:30:21
玲老师：回复qiaohongyan108好，就是全额记费用了，没有记进项，如果金额小，你直接做更正的分录就可以，借应交税费，应交增值税，进项税额贷管理费用
2023-01-11 14:47:10
qiaohongyan108：回复玲老师 跨年了，而且还是18年的，按您说的直接调整？不用走以前年度损益调整吗？
2023-01-11 15:13:30
玲老师：回复qiaohongyan108你好 对的 ，重要性原则 金额小的可以直接做分录 不用 以前年度损益调整
2023-01-11 15:29:29
qiaohongyan108：回复玲老师 后面还有和这样的好几笔了，以前年度损益调整怎么做分录了
2023-01-11 15:58:26
玲老师：回复qiaohongyan108借应交税费应交增值税，进项税额贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷应交税费，应交所得税借以前年度损益调整，未分配利润，
2023-01-11 16:18:51
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料