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商业银行应在每一会计季度
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 夏爽 发表的提问：
现在银行账单有个第一季度扶持金我该怎么会计处理
你好，借；银行存款，贷；其他收益
16楼
2022-12-12 07:35:32
全部回复
夏爽：回复邹老师 这个要交所得税吗
2022-12-12 07:50:55
夏爽：回复邹老师 是属于营业外收入二级科目吗
2022-12-12 08:04:32
邹老师：回复夏爽你好，没特殊情况说明，是需要缴纳企业所得税的 这个是一级科目，而不是营业外收入二级科目
2022-12-12 08:32:30
夏爽：回复邹老师 其他业务收入是其他收益吗
2022-12-12 08:54:08
邹老师：回复夏爽你好，不是，是两个不同的科目
2022-12-12 09:11:59
夏爽：回复邹老师 其他收益是损益累科目吗？一般在财务软件都是什么代码
2022-12-12 09:39:24
邹老师：回复夏爽你好，是损益类科目 不同软件代码是有所不同的，并不科目代码都是统一的
2022-12-12 10:00:48
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 大气的黑夜 发表的提问：
计算该银行第一季度应纳增值税额
同学你好，具体问题数据是什么呢，麻烦你再描述一下，以方便老师理解和解答，谢谢。
17楼
2022-12-12 08:32:34
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 美好的自行车 发表的提问：
银行结算一季度银行贷款利息(企业已计算提取)应该填制什么记账凭证
如果你账面已经提取了，借：应付利息 贷：银行存款
18楼
2022-12-12 09:24:51
全部回复
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 优柔 发表的提问：
每季度仙银行季度结息科目是财务费用还是营业外收入
你好，是冲减财务费用的
19楼
2022-12-12 10:35:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 晨希 发表的提问：
房地产企业怎么还要在网上银行每个季度点下验资呢？
你好，这个是你当地哪个部门的要求
20楼
2022-12-12 11:43:19
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晨希：回复邹老师 请问这个验资是每个季度验资时公司公账上要有营业执照上的注册资本的金额才行吗？没验过，是在网上银行点下哪里吗？
2022-12-12 12:09:05
邹老师：回复晨希你好，没有验资的要求的
2022-12-12 12:27:20
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.52w
引用 @ 迷路的小伙 发表的提问：
请问老师我单位为合伙企业，一季度申报个人经营所得税，从每个合伙人银行卡扣款，现在单位会计下载个人所得税完税证明，应该怎么入帐
做个税的缴纳分录就可以了，这是单位缴纳的吧
21楼
2022-12-12 16:25:27
全部回复
迷路的小伙：回复朴老师 单位申报，扣款从合伙人个人银行卡上扣的
2022-12-12 16:40:30
迷路的小伙：回复朴老师 我这个应该怎么计提，缴纳，老师请教我完整的分录
2022-12-12 16:51:31
朴老师：回复迷路的小伙如果是企业缴纳的个人所得税 （1）季末提取时 借：所得税费用 贷：应交税费-个人所得税 （2）季度末结转时 借：本年利润 贷：所得税费用 （3）下月缴纳时 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款等
2022-12-12 17:05:41
迷路的小伙：回复朴老师 我这边是直接从合伙人个人银行卡上扣的，缴纳这部分我应该怎么做？
2022-12-12 17:34:22
朴老师：回复迷路的小伙你们单位还给合伙人钱吗
2022-12-12 17:46:44
迷路的小伙：回复朴老师 按照国家规定，这个是税款应该由合伙人自己承担
2022-12-12 18:14:13
朴老师：回复迷路的小伙那你这个做账做成代扣代缴的，不能做成你们单位承担的，我上面给你的分录不对了，你不能做那个分录。就像发工资代扣个税是一样的做法
2022-12-12 18:36:33
迷路的小伙：回复朴老师 代扣代缴的个人经营所得税我应该怎么做？
2022-12-12 18:55:27
朴老师：回复迷路的小伙计提税金： 借：其他应收款——垫付款——个人所得税 贷：应交税费——应交个人所得税 缴纳时： 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2022-12-12 19:22:08
迷路的小伙：回复朴老师 那账上所得税就没有了呀，我想查本单位一年一共交了多少个人所得税就没了
2022-12-12 19:51:06
朴老师：回复迷路的小伙是的，个人承担的是这样做的
2022-12-12 20:06:03
迷路的小伙：回复朴老师 老师，缴纳时也不应该是银行存款，不应该是其他应收款—合伙人吗？
2022-12-12 20:17:07
朴老师：回复迷路的小伙你们不是先代缴再收或者先代收再交吗
2022-12-12 20:27:56
迷路的小伙：回复朴老师 不是，扣款的时候直接从合伙人自己银行卡扣得
2022-12-12 20:53:39
朴老师：回复迷路的小伙那你直接不用做账的，没走公司账户，个人自己承担的
2022-12-12 21:23:14
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
银行贷款利息是每个季度支付一次，没半年支付一次本金，利息需要每个月计提季度支付的账务处理是：计提时：借：工程施工，贷：应付利息，支付利息时借：应付利息，贷：银行存款。请问每半年支付的本金需要每月计提吗？
您好！本金不用计提的。
22楼
2022-12-12 16:39:30
全部回复
财务猿：回复宋生老师 请问支付的利息可以让银行开增值税专用发票进项进行抵扣吗？
2022-12-12 17:02:46
宋生老师：回复财务猿您好！银行贷款的不能抵扣。
2022-12-12 17:13:25
寒池老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.01w
引用 @ 张淑婷 发表的提问：
老师，我们协会只有每个季度银行存款结息这么一笔业务发生，那申报季度企业所得税里面的资产总额该怎么填，
你好，资产总额就等于银行存款结息，谢谢。
23楼
2022-12-12 16:50:59
全部回复
张淑婷：回复寒池老师 好的谢谢，老师
2022-12-12 17:07:16
寒池老师：回复张淑婷您好 不客气 希望能帮到您
2022-12-12 17:26:09
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 群英荟萃 发表的提问：
一名事业单位会计，现在每季度银行利息收入，都是借银行存款，带其他收入…利息收入，现在年底要将全部利息上缴国库，通知是让直接冲减，还怎么做
你好，你先把今年的应交的利息统计出来 借 基本支出——其他基本支出 贷 银行存款
24楼
2022-12-13 15:37:58
全部回复
群英荟萃：回复紫藤老师 像我今年上缴国库15228.22元利息，是不是就是借基本支出，贷银行存款
2022-12-13 16:01:31
紫藤老师：回复群英荟萃是的，基本支出——其他基本支出
2022-12-13 16:20:47
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 柠檬 发表的提问：
11日，因生产需要，向工商银行借入6个月短期借款3000000元，已存入银行，利息率6％，每季季息一次，到期一次还本，会计分录怎么写
您好 借 银行存款3000000 贷 短期借款3000000 借 财务费用3000000*0.06/12*3=45000 贷 银行存款45000 借 短期借款3000000 贷 银行存款3000000
25楼
2022-12-13 16:01:57
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ xiuxiu 发表的提问：
企业在银行的季度利息151，本季度一共发生费用100元，在利润表中就会有营业利润51元，在填季度申报表时，这51元是否需要缴纳企业所得税？
您好！是的，要交所得税的
26楼
2022-12-13 16:24:57
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 查查查 发表的提问：
假设企业每月月末计提利息，企业每季度末收到银行寄来的短期借款利息付款通知单时应贷计什么科目？
具体的时候贷记应付利息。付息通知单可以附在这个凭证后面。
27楼
2022-12-13 16:35:38
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 斯文的音响 发表的提问：
营业税金及附加按季申报是当季数据还是上季度数据（银行流水扣款会在下个季度）
你问申报？2季度申报是4.5.6这个是7月申报，
28楼
2022-12-13 16:50:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ xiuxiu 发表的提问：
企业在银行的季度利息151元，本季度一共发生费用100元，在利润表中就会有营业利润51元，在填季度申报表时，这51元是否需要缴纳企业所得税？
您好，不需要交纳企业所得税的，因为银行存款的利息是免所得税的。
29楼
2022-12-14 15:20:38
全部回复
xiuxiu：回复王雁鸣老师 老师，银行存款的利息免所得税是什么时候规定的啦
2022-12-14 15:46:49
xiuxiu：回复王雁鸣老师 我上网查了一下是要交所得税的呀
2022-12-14 16:08:13
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ xiuxiu 发表的提问：
企业在银行的季度利息151元，本季度一共发生费用100元，在利润表中就会有营业利润51元，在填季度申报表时，这51元是否需要缴纳企业所得税？
您好，不需要交纳企业所得税的，因为银行存款的利息是免所得税的。
30楼
2022-12-14 15:41:38
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