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小规模补交增值税会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 老迟到的宝贝 发表的提问：
小规模纳税人用有软件做账，补报上一年无票收入，季度收入不超过30万，不交增值税，怎样做会计分录
您的意思是把收入做到这今年是吗？
121楼
2023-01-27 15:26:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ chensi111 发表的提问：
小规模企业季末计提增值税会计分录怎么做呢？
你好，借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
122楼
2023-01-27 15:36:37
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ Ann 发表的提问：
老师，我公司小规模2020年第四季度是增值税没有超过15万，增值税是免税的，前会计漏记了这笔应交税费应交增值税，贷营业外收入增值税减免会计分录。我可以在今年4月份补做这笔分录调整嘛，
你好 可以 借应交税费应交增值税贷利润分配
123楼
2023-01-27 15:51:21
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Ann：回复郭老师 1，那她是用了应交税费应交增值税销项这个科目，我是不是要这样调应交税费应交增值税销项税，贷利润分配呢   2，假如反结账去12月去补这笔分录，是否需要修改报表呢
2023-01-27 16:05:23
郭老师：回复Ann第一个是的，第二个是的，需要修改。
2023-01-27 16:22:32
Ann：回复郭老师 老师，我公司收到银行承兑汇票，背书人A公司转给B公司，中间背书了好多家，到背书给我公司已经是G公司背书给我们了，那我公司收到汇票时是做借应收票据G公司，贷应收账款吗
2023-01-27 16:45:37
郭老师：回复Ann你好，应收票据后面二级科目是银行，或者是商业
2023-01-27 17:12:50
Ann：回复郭老师 老师，你是说借应收票据 一银行承兑汇票，贷应收账款D公司这样做吗
2023-01-27 17:34:11
Ann：回复郭老师 G公司，打错了
2023-01-27 18:02:04
郭老师：回复Ann你好，对的，是这么做的。
2023-01-27 18:21:46
Ann：回复郭老师 老师，应收票据二级科目可以设置公司吗
2023-01-27 18:38:46
郭老师：回复Ann你好，一般是不需要这么设置的，因为给你钱的不一定是这个工资。
2023-01-27 18:59:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 傻傻的书包 发表的提问：
2022年4月号起，小规模免征增值税如何做会计分录，税费那部分要做应交增值税-减免税款吗？
不用 借银行存款贷，主营业务收入，直接做这个就可以了
124楼
2023-01-27 16:02:59
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傻傻的书包：回复郭老师 减免税款这部分属于收入啊，为什么不做减免啊
2023-01-27 16:35:24
郭老师：回复傻傻的书包你好，你开免税的税率，发票上的税额有吗？你的应交税费怎么算出来的？
2023-01-27 17:04:42
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 柠檬茶 发表的提问：
小规模代开专票的会计分录，是借应收，贷主营，贷应交税金，应交增值税已交税金吗
不是 直接借应收，贷主营 应交税费应交增值税 小规模到二级科目
125楼
2023-01-28 13:41:40
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柠檬茶：回复玲老师 我们是软件做帐，一定要有三级明细
2023-01-28 14:11:04
玲老师：回复柠檬茶小规模的增值税就到二级科目 让你的软件售后给你设置一下
2023-01-28 14:39:01
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 2333333 发表的提问：
未交增值税不是小规模的分录吗？
小规模纳税人，应交税费增值税，只有应交增值税和未交增值税两个明细科目
126楼
2023-01-28 13:51:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 皮卡丘 发表的提问：
小规模免交的增值税怎么写分录
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
127楼
2023-01-28 14:12:16
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 缓慢的翅膀 发表的提问：
老师，问一下？请问一下，小会计制度下补交增值税及滞纳金的会计分录，还有补交印花税的分录
同学，你好 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交增值税 应交税费-各附加税 然后交税时 借应交税费-应交增值税 应交税费-各附加税 贷银行存款 滞纳金 借：营业外支出 贷：银行存款
128楼
2023-01-28 14:26:58
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 昏睡的小虾米 发表的提问：
小规模季度30万以内免交增值税，这个减免下来税额会计分录怎么做？
借 营业外收入 贷 应交增值税
129楼
2023-01-29 13:22:48
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昏睡的小虾米：回复果果老师 反了吧？
2023-01-29 13:41:05
昏睡的小虾米：回复果果老师 不是借应交增值税，贷营业外收入吗
2023-01-29 14:05:11
果果老师：回复昏睡的小虾米报歉，是写反了 借应交增值税，贷营业外收入
2023-01-29 14:23:27
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 呆萌的芹菜 发表的提问：
小规模纳税人因操作原因多交了增值税而且不能退如何作会计分录
你好，小规模纳税人因操作原因多交了增值税而且不能退，留着下月继续抵扣即可
130楼
2023-01-29 13:50:30
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
老师你好，小规模纳税人，股票减持应交纳的增值税 ，怎么做会计分录呢 ？
你好，借：银行存款   贷：交易性金融资产 应交税费-转出金融商品应交增值税 投资收益
131楼
2023-01-29 13:56:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ Zora 发表的提问：
小规模增值税未达起征点的会计分录怎么做？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
132楼
2023-01-29 14:24:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ *熠熠生辉* 发表的提问：
2022年4月起小规模免征增值税收入会计分录
你好，2022年4月起小规模免征增值税收入 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 
133楼
2023-01-30 13:50:55
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 危机的鞋子 发表的提问：
疫情小规模纳税人增值税安1%征收的会计分录
你好 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费
134楼
2023-01-30 13:59:27
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张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 琳遇而安 发表的提问：
小规模纳税人开出专票，扣除增值税的会计分录
您好，借：应收账款或银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 扣税时，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
135楼
2023-01-30 14:16:06
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