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小规模补交增值税会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 红叶 发表的提问：
小规模纳税人月末结转增值税，会计分录怎么写
你好，小规模月末不用结转增值税的。
136楼
2023-01-30 14:23:58
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Cindy 婷 发表的提问：
小规模未达到起征点，减免增值税的会计分录
你好 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
137楼
2023-01-31 13:37:52
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 有多好 发表的提问：
就小规模餐饮业增值税的会计分录该怎么做
确认收入的时候，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 实际缴纳的时候，借： 应交税费—未交增值税 贷：银行存款 如果未达到起征点，不需要缴纳，借： 应交税费—应交增值税 贷：营业外收入
138楼
2023-01-31 13:59:12
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有多好：回复辜老师 就未达到起征点的可以做到主营业务收入里面吗
2023-01-31 14:28:25
辜老师：回复有多好也是可以的，不过一般都是结转到营业外收入
2023-01-31 14:54:16
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 辉 发表的提问：
小微企业(小规模纳税人)免征增值税的会计分录怎么写。
您好！以8万元为例：1、确认收入时:借：应收账款/银行存款/现金 8万 贷：主营业务收入 8万/1.03 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 2、减免时：借： 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 贷：营业外收入-减免税额 8万/1.03*0.03
139楼
2023-01-31 14:15:34
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 习惯就好 发表的提问：
小规模纳税人销售货物免交增值税的会计分录在当月还是在次月做
你好！在次月做。
140楼
2023-01-31 14:20:59
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习惯就好：回复蒋飞老师 意思是做四月份账的时候做增值税免税收入会计分录
2023-01-31 14:37:00
蒋飞老师：回复习惯就好你好！ 是的。
2023-01-31 14:55:31
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 夏果儿 发表的提问：
小规模纳税人没有超过季度9万元的应交增值税会计分录怎么结转？
您好， 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
141楼
2023-02-01 13:35:40
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
请问小规模企业销售开普票，增值税是否可以免交税，会计分录怎么做？
您好 小规模企业销售开普票，增值税月度销售额不超过10万 季度不超过30万 可以免交 借 应收账款等 贷 主营业务收入 应交税费～应交增值税
142楼
2023-02-01 13:49:50
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春暖花开：回复bamboo老师 请问，免交税的会计分录怎么做
2023-02-01 14:10:43
bamboo老师：回复春暖花开借 应交税费～应交增值税 贷 营业外收入
2023-02-01 14:32:03
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ Vicky 发表的提问：
请问老师，我司是小规模纳税人，代开专票的增值税当月交款的，计提增值税和增值税交款时的会计分录怎么做呢？
你好，给代开发票单独写分录就行的啊
143楼
2023-02-01 14:01:20
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Vicky：回复龙枫老师 不计提的话应交税费期末有余额这样对吗？
2023-02-01 14:19:34
龙枫老师：回复Vicky你好，如果没计提不应该有的啊
2023-02-01 14:48:39
Vicky：回复龙枫老师 那要是借方：应交税费 100 贷方：银行存款 100 那不是应交税费借方有100的余额吗
2023-02-01 15:03:31
龙枫老师：回复Vicky所以要先计提的才能冲掉的啊
2023-02-01 15:26:28
Vicky：回复龙枫老师 那计提的分录怎么写呢
2023-02-01 15:47:01
龙枫老师：回复Vicky借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费
2023-02-01 16:07:58
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ feel 发表的提问：
小规模纳税人代开增值税专用发票的会计分录
你好 借应收 贷收入 应交税费 
144楼
2023-02-01 14:20:59
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feel：回复玲老师 应交税费二级科目呢
2023-02-01 14:53:16
玲老师：回复feel应交增值税是二级科目 
2023-02-01 15:15:09
feel：回复玲老师 要是小规模纳税人收到代开增值税专用发票能不能抵扣进项税
2023-02-01 15:36:52
玲老师：回复feel小规模不能抵扣，一般纳税人可以抵扣
2023-02-01 15:53:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ z流年笑掷，未来可期z 发表的提问：
2022.4.1-2022.12.31小规模纳税人减免增值税会计分录怎么做？
你好 实现收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 减免的增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
145楼
2023-02-02 12:39:37
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z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 是按1%计算减免额还是按3%计算，老师？
2023-02-02 12:54:12
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，根据最新的政策，是按3% 
2023-02-02 13:12:40
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 2022.4.1以后，小规模纳税人没有1%税率了，都是3%。开具普票时，税率选免税，开具专票时，税率选3%，对吗？老师
2023-02-02 13:34:15
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，2022.4.1以后，开具普票时税率也是3%啊 
2023-02-02 13:51:48
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 税率是3%，不是2022.4.1-2022.12.31免增值税啊，税率一栏，开票时选3%还是选免税？
2023-02-02 14:15:28
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是免征，但是税率仍然是3%啊 
2023-02-02 14:39:20
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 这份解读第四条不对吗？
2023-02-02 14:49:48
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，这个是不对的。税率是3%
2023-02-02 15:00:51
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 开票时税率栏还是按3%，账务处理结转减免，可以这样理解吗？
2023-02-02 15:13:20
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是的，是这样的
2023-02-02 15:35:08
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 5%税率的还有增值税优惠吗？
2023-02-02 16:04:18
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，5%税率，没有这个优惠政策 
2023-02-02 16:32:39
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 5%还是45万内免，超过45万交增值税吗？
2023-02-02 17:01:51
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是的，是这样的
2023-02-02 17:30:05
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ Love@0927姈 发表的提问：
小规模企业主营业务收入开票会计分录是要把免税增值税分开计入应交税费吗
您好，就是说，增值税单独应交税费，等结转的时候计入损益就行了
146楼
2023-02-02 13:05:55
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Love@0927姈：回复小锁老师 那之前几个月没有单独记录应交税费，需要更正吗？
2023-02-02 13:32:00
小锁老师：回复Love@0927姈最好是去更改一下
2023-02-02 13:52:16
Love@0927姈：回复小锁老师 这家是养老服务费，没有成本。就是结转工资为成本。开的养老服务费：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 应交税费-应交增值税结转到到营业外收入。是一个季度结转一次吗：借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2023-02-02 14:06:38
小锁老师：回复Love@0927姈最好是一个月结转一次
2023-02-02 14:33:41
Love@0927姈：回复小锁老师 小规模一季度才做一次账，有些时候一个季度都不开发票。
2023-02-02 15:00:02
小锁老师：回复Love@0927姈我去你们业务这么少嘛
2023-02-02 15:11:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，小规模代开专票交增值税分录，也要走转出未交增值税 和未交增值税吗？别的会计也说无论专票还是普票都需要计提这样做分录？
你好不需要的小规模，就一个科目，应交税费，应交增值税。
147楼
2023-02-02 13:30:30
全部回复
郭老师：回复11876948484884需要交税，借应交税费应交增值税，贷银行存款，如果不需要交税，借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2023-02-02 13:43:55
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 1173454306 发表的提问：
小规模纳人，交增值税分录怎么做？
借应交税费～应交增值税 贷银行存款
148楼
2023-02-02 13:48:54
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1173454306：回复桂龙老师 这是交款的分录，还有一笔对应分
2023-02-02 14:02:02
1173454306：回复桂龙老师 也就是没交款之前，结转分
2023-02-02 14:24:57
桂龙老师：回复1173454306借应交税费～应交增值税（销项税） 贷应交税费～应交增值税（未交）
2023-02-02 14:42:21
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ dir 发表的提问：
小规模交上季度增值税没有计提，交纳时分录怎么做呢
你没有确认收入吗，增值税没有计提
149楼
2023-02-02 14:17:59
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 单薄的月饼 发表的提问：
是小规模纳税企业，税务局发票，开发票时交过增值税了。会计分录怎么做
借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
150楼
2023-02-05 15:05:25
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