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小规模补交增值税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 哈喽(,,･∀･)ﾉ゛喂 发表的提问：
你好，我想问一下小规模纳税人，做账时计提的应交增值税比季度终了税务局缴纳的增值税少计提了0.02，现在补回，应该如何做会计分录呢？
你好，是多交了0.02是吗。借营业外支出贷应交税费应交增值税。
166楼
2023-02-08 13:17:25
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哈喽(,,･∀･)ﾉ゛喂：回复郭老师 是税局系统问题，计提开票税额与实际增值税纳税存在差异
2023-02-08 13:39:06
郭老师：回复哈喽(,,･∀･)ﾉ゛喂四舍五入的差异记营业外收支就可以
2023-02-08 13:55:09
哈喽(,,･∀･)ﾉ゛喂：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-02-08 14:23:04
郭老师：回复哈喽(,,･∀･)ﾉ゛喂不用客气的，
2023-02-08 14:52:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 阳光不羞 发表的提问：
小规模企业交的增值税如何做分录
借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
167楼
2023-02-08 13:37:41
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阳光不羞：回复邹老师 是预提的时候，怎样写分录
2023-02-08 14:05:10
邹老师：回复阳光不羞借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-02-08 14:29:56
阳光不羞：回复邹老师 我们是定额征收的，应该不是应收账款，应该做费用吧
2023-02-08 14:41:48
邹老师：回复阳光不羞你好，增值税对应的借方就是应收账款或银行存款科目的
2023-02-08 15:03:36
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 水中鱼 发表的提问：
老师，小规模纳税人这个月开了发票2.9万，交增值税，会计分录怎么做？谢谢
月收入低于3万，免税 借 应收账款 贷 营业收入 应交税费-应交增值税 ； 借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
168楼
2023-02-08 14:05:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
小规模代开的专票怎么做会计分录超过9万交增值税，涉及到免税问题
你好！代开的是不免税的了。正常做就好了 借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。
169楼
2023-02-09 12:51:21
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 不安的歌曲 发表的提问：
小规模多交增值税退款怎么做分录
借银存贷应交税费-应交增值税
170楼
2023-02-09 13:04:22
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 文文 发表的提问：
小规模纳税人增值税要交纳，怎么将增值税转到营业税金及附加，这个会计分录要怎么写
增值税不要转到主营业务税金及附加，应该通过应交税费---未交增值税核算，做收入是，借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费--未交增值税，缴纳的时候，借 应交税费---未交增值税 贷 银行存款
171楼
2023-02-09 13:18:05
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文文：回复文老师 那编制利润表时，增值税并入到营业税金及附加里一起填写吗
2023-02-09 13:45:59
文老师：回复文文不并入
2023-02-09 13:57:31
文老师：回复文文增值税是价外税
2023-02-09 14:16:59
文文：回复文老师 那交企业所得税之前不减增值税吗？
2023-02-09 14:33:18
文老师：回复文文是啊，增值税数家外税啊
2023-02-09 14:50:04
言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ EE 发表的提问：
小规模纳税人，有笔收入，应交税费-应交增值税是10.35，小规模增值税10.35是可以免交的，要怎么做分录？
你好。 平时销售时按正常业务做：: 借：银行存款/库存现金 贷：主营业务收入 贷：应交税金--应交增值税 2.月底把免征增值税做： 借：应交税金--应交增值税; 贷：营业外收入-补贴收入
172楼
2023-02-09 13:47:45
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EE：回复言岩老师 那需要结转吗？
2023-02-09 14:16:56
言岩老师：回复EE你好。收入需要结转的
2023-02-09 14:33:01
言岩老师：回复EE你好。结转到本年利润
2023-02-09 14:59:58
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 高挑的镜子 发表的提问：
小规模计提增值税的分录是？
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
173楼
2023-02-09 14:08:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 勤奋的学渣 发表的提问：
小规模月末结转增值税的会计分录怎么做老师
您好 请问您需要季度缴纳增值税么
174楼
2023-02-10 13:12:40
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勤奋的学渣：回复bamboo老师 嗯是的老师
2023-02-10 13:34:51
bamboo老师：回复勤奋的学渣需要缴纳增值税的话 季末不结转 申报交款后直接写分录 借 应交税费-应交增值税 贷 银行存款
2023-02-10 14:02:17
勤奋的学渣：回复bamboo老师 缴纳之前的结转分录老师
2023-02-10 14:28:50
bamboo老师：回复勤奋的学渣确认收入的时候写分录 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 需要缴纳的话 不需要结转 次月缴纳后直接写上面的交款分录
2023-02-10 14:41:26
勤奋的学渣：回复bamboo老师 如果不缴纳的结转分录怎么做老师
2023-02-10 15:08:14
bamboo老师：回复勤奋的学渣借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
2023-02-10 15:20:29
勤奋的学渣：回复bamboo老师 为什么是这个分录，老师，没明白
2023-02-10 15:36:54
勤奋的学渣：回复bamboo老师 为什么是这个分录，老师，没明白
2023-02-10 15:56:32
bamboo老师：回复勤奋的学渣小规模纳税人免征的增值税转入营业外收入
2023-02-10 16:24:01
勤奋的学渣：回复bamboo老师 老师我没说明白，就是小规模季交，那每月末增值税怎么做分录
2023-02-10 16:47:04
bamboo老师：回复勤奋的学渣缴纳增值税的话 就按前面的那样申报后写 不缴纳增值税的话 就后面这样转入营业外收入 月末不需要另外写分录
2023-02-10 17:13:05
bamboo老师：回复勤奋的学渣到季度末的时候看是否需要缴纳才决定写不写
2023-02-10 17:42:06
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ jenny.jiang 发表的提问：
老师，小规模纳税人减免增值税的会计分录怎么做
你好，增值税减免， 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入
175楼
2023-02-10 13:20:25
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 小白 发表的提问：
小规模纳税人享受的增值税减免怎么做会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
176楼
2023-02-10 13:34:26
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模开出的普通增值税发票怎么做会计分录
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
177楼
2023-02-10 13:51:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 小米 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税时分录这样做对吗？借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税
你好，小规模增值税分录是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
178楼
2023-02-10 14:02:59
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小米：回复邹老师 老师，之前的账我都把 应交增值税 转入 未交增值税了，在通过未交增值税缴纳税款，怎么办，要红冲吗？
2023-02-10 14:22:23
小米：回复邹老师 老师，什么情况下才需要做这个分录？ 借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2023-02-10 14:42:38
邹老师：回复小米你好，需要把多结转才红冲 一般纳税人结转未交增值税分录是 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-02-10 15:01:30
小米：回复邹老师 老师，那附加税我也计提（无论是否达到起征点）也要红冲回来吗？ 借：税金及附加 贷：应交税金——附加税
2023-02-10 15:13:21
邹老师：回复小米你好，有应纳税额就计提，没有就不需要计提，而不是计提了再冲销的
2023-02-10 15:40:39
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 对、 发表的提问：
小规模误多缴增值税额，会计分录有点搞不清楚
您好 请问多缴的后期会不会退款
179楼
2023-02-12 14:26:46
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对、：回复bamboo老师 正在办理退税，能不能退回来还不知道
2023-02-12 14:39:40
bamboo老师：回复对、借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2023-02-12 14:51:59
对、：回复bamboo老师 这样会影响我原本就已经累积的税额，没关系是吗，比如我一个季度是3万的税，比如我多缴税的是5000，最后累积税额是3万-5千，这多缴的5000不是这三万里面的
2023-02-12 15:07:46
bamboo老师：回复对、这样写的话没有关系的 多缴的5000不是这三万里面的是增加了5000 现在是35000
2023-02-12 15:36:54
对、：回复bamboo老师 没有增加啊。我看到累积税额是扣掉这部分的 ,是我 会计分录哪里不对吗
2023-02-12 16:04:00
bamboo老师：回复对、您把应交税费科目明细截图看看
2023-02-12 16:21:39
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 打鸡血中 发表的提问：
小规模季度超过9W，增值税的会计分录怎么做呢？
你好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税。
180楼
2023-02-12 14:44:44
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打鸡血中：回复宋生老师 老师，现在是一个季度下来，统计超过了9万，不是一笔数。而且前几个月一直有跟着做账的。都是借银行存款，贷主营收入，应交税费-应交增值税。然后到现在最后一个季度了。超过9万了。那么对于增值税这块，我需要做哪些分录。老师，能不能看看问题，再回我呢？
2023-02-12 14:55:41
宋生老师：回复打鸡血中您好！现在申报第二季度的。如果你现在不含税收入超过9万了。 你又已经做了这个分录 现在只需要缴纳税金，做缴纳的分录就好了。 借应交税费-应交增值税 贷银行存款。
2023-02-12 15:16:28
打鸡血中：回复宋生老师 好的
2023-02-12 15:34:48
宋生老师：回复打鸡血中您好！欢迎下次再来探讨。
2023-02-12 15:53:29
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