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汇算清缴的所得税会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 简单=开心=幸福 发表的提问：
老师，年底企业所得税汇算清缴会计分录怎么写？
一、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 三、借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款（或库存现金）
151楼
2023-02-06 14:14:59
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简单=开心=幸福：回复江老师 最终是不是借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交企业所得税？
2023-02-06 14:40:18
江老师：回复简单=开心=幸福最终相当于是这样的分录，只不过是需要通过以前年度损益调整科目核算，需要过渡一下。
2023-02-06 14:58:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
借利润分配贷应交税费-所得税借应交税费贷银存
152楼
2023-02-07 12:50:35
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匪我存思°：回复郭老师 是借利润分配～未分配利润吗
2023-02-07 13:05:20
郭老师：回复匪我存思°是的
2023-02-07 13:23:26
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 舒服的月饼 发表的提问：
暂估入库汇算清缴调增缴所得税了，会计分录怎么做
您好 请问暂估的分录怎么写的
153楼
2023-02-07 13:01:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 暖心& 发表的提问：
汇算清缴补交的所得税分录怎么做，小企业会计准则
你好 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款
154楼
2023-02-07 13:27:18
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 飞天小能豆 发表的提问：
老师，请教一下，汇算清缴所得税会计分录是怎么样的？
你好 是退税还是补税
155楼
2023-02-07 13:48:15
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飞天小能豆：回复玲老师 是补税的
2023-02-07 14:12:36
玲老师：回复飞天小能豆　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-07 14:29:29
飞天小能豆：回复玲老师 小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目
2023-02-07 14:56:01
玲老师：回复飞天小能豆借未分配利润 贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款
2023-02-07 15:20:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 会计学堂125 发表的提问：
请问:次年企业所得税汇算清缴会计分录怎么做
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
156楼
2023-02-07 14:08:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 优秀的萝莉 发表的提问：
汇算清缴补的所得税如何做计提分录与缴纳分录
一、计提分录是： 1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 2、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 二、缴税的分录是： 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
157楼
2023-02-08 13:11:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 小可爱 发表的提问：
老师，缴纳15年汇算清缴的所得税的会计分录如何做，需要结转吗，会计分录如何做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
158楼
2023-02-08 13:41:17
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小可爱：回复邹老师 老师缴纳工会经费，属于现金流量表的哪个项目呢
2023-02-08 14:09:10
邹老师：回复小可爱支付给职工以及为职工支付的现金流量
2023-02-08 14:33:06
小可爱：回复邹老师
2023-02-08 14:48:36
邹老师：回复小可爱
2023-02-08 15:01:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
@郭老师公司所得税汇算清缴后，会计分录怎么做
是交的所得税吗？借以前年度损益调整贷，应交税费，借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整。
159楼
2023-02-08 14:08:59
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追逐我的明天。：回复郭老师 还是负利润，所得税没有要交
2023-02-08 14:32:29
郭老师：回复追逐我的明天。你纳税调增了吗？
2023-02-08 14:57:18
追逐我的明天。：回复郭老师 调增工资
2023-02-08 15:18:49
郭老师：回复追逐我的明天。之前多计提了吗？
2023-02-08 15:46:43
追逐我的明天。：回复郭老师 没有，就是会计说所得税不交不好看，只有调增工资来弄
2023-02-08 16:03:43
郭老师：回复追逐我的明天。那你不需要做账务处理啦，你在账做账的话 账实不符了
2023-02-08 16:24:56
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 结实的小海豚 发表的提问：
非营利组织所得税汇算清缴退税会计分录怎么做？
借:银行存款 贷:应交税金-所得税
160楼
2023-02-09 13:42:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 狂野的玉米 发表的提问：
所得税汇算清缴时，招待费调增后，利润为正数，要补缴所得税款的会计分录？
你好，分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
161楼
2023-02-09 13:56:20
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小染 发表的提问：
老师，2019年汇算清缴交的企业所得税，会计分录怎么写
你好， 借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
162楼
2023-02-09 14:08:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 小玉 发表的提问：
老师，今年汇算清缴交的去年所得税怎么做会计分录
借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
163楼
2023-02-10 13:34:12
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小玉：回复暖暖老师 以前年度损益调整怎么做帐
2023-02-10 14:02:31
暖暖老师：回复小玉把这个转入利润分配-未分配利润
2023-02-10 14:22:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 健康的小蜜蜂 发表的提问：
以前年度汇算清缴所得税交税怎么处理，会计分录
你好，是补交的企业所得税吗？
164楼
2023-02-10 13:46:06
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
汇算清缴后，补交2018年企业所得税的会计分录怎么做？
你好！ 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
165楼
2023-02-10 14:05:59
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xut况味天遥：回复蒋飞老师 会计软件中没有以前年度损益调整，怎么办？
2023-02-10 14:33:34
蒋飞老师：回复xut况味天遥借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
2023-02-10 14:44:41
xut况味天遥：回复蒋飞老师 谢谢，五星好评
2023-02-10 15:03:46
蒋飞老师：回复xut况味天遥您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-02-10 15:30:47
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