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汇算清缴的所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师，汇算清缴的所得税一般什么时候计提？2019年末之前会计多计提了准备汇算清缴时补缴多所得税，是红冲多计提的，还是反分录？
你好，在汇算清缴实际缴纳的时候计提 多计提了是红冲多计提
196楼
2023-02-21 13:28:54
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ wl 发表的提问：
汇算清缴交的所得税分录？
借以前年度 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
197楼
2023-02-21 13:45:00
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wl：回复暖暖老师 今年拿到去年的费用，如何分录
2023-02-21 14:19:00
暖暖老师：回复wl也是总以前年度损益调整
2023-02-21 14:39:24
wl：回复暖暖老师 我也是这样分录：借以前年度损益调整贷银行存款。那今年的汇缴要调减？
2023-02-21 15:06:59
暖暖老师：回复wl是的饿，今年的汇算要调减这个
2023-02-21 15:30:56
wl：回复暖暖老师 那是不是说去年的费用发票（日期也是去年的）今年可以入账，今年只要计入以前年度损益调整就行？
2023-02-21 15:59:39
暖暖老师：回复wl是的饿，可以这样解释的
2023-02-21 16:11:57
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 红豆豆 发表的提问：
老师，请问，汇算清缴后，补交了所得税的会计分录是怎样的
借利润分配 -未分配利润 贷银行存款
198楼
2023-02-22 13:29:06
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红豆豆：回复吴少琴老师 实行小企业会计准则和企业会计准则都是一样的吗
2023-02-22 13:53:10
吴少琴老师：回复红豆豆实行小企业会计准则和企业会计准则都是一样的吗 一样的
2023-02-22 14:04:33
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 学堂用户_ph640640 发表的提问：
汇算清缴，缴纳所得税分录
借应交税费应交企业所得税贷银行存款。
199楼
2023-02-22 13:34:32
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 亚亚 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴需要补缴，会计分录该怎么做呢
同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整-所得税。贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存
200楼
2023-02-22 13:47:59
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亚亚：回复易 老师 老师，利润分配-未分配利润减少了，是不是2021年末计提出的法定盈余公积也要调整呢？
2023-02-22 14:26:31
易 老师：回复亚亚对的没错， 是这样的
2023-02-22 14:54:35
亚亚：回复易 老师 老师，假如我需要调增1000，老师我这样写对吗，借：以前年度损益调整-所得税 1000贷：应交税费-应交所得税1000 借：利润分配－未分配利润 900 借：盈余公积-法定盈余公积100 　　贷：以前年度损益调整 1000
2023-02-22 15:14:42
易 老师：回复亚亚对的没错， 是这样的
2023-02-22 15:25:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ kj_FH3ZyB2ABfkR 发表的提问：
所得税汇算清缴缴纳的所得税怎么做分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
201楼
2023-02-23 13:11:21
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 有有 发表的提问：
请问老师，汇算清缴补缴的60元企业所得税如何编制会计分录
您好，您这金额小，可以直接计入当期损益，否则正确做法是，借：以前年度损益调整60贷：应交税费-应交企业所得税，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。
202楼
2023-02-23 13:20:28
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有有：回复小林老师 老师，是直接做一笔借：以前年度损益调整60，贷：银行存款60，还需要结转到利润分配-未分配利润吗
2023-02-23 13:41:26
有有：回复小林老师 老师，我单位的会计准则是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，是不是借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款，借利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交企业所得税
2023-02-23 14:09:53
小林老师：回复有有您好，是的您的理解非常正确。
2023-02-23 14:36:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
所得税汇算清缴会计分录，用走以前年度损溢调整吗
你好，是的
203楼
2023-02-23 13:38:59
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向日葵：回复邹老师 1.借：以前年度损溢调整，贷：应交税费-应交所得税 2.借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损溢调整 3.借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款
2023-02-23 14:00:25
邹老师：回复向日葵你好，是的
2023-02-23 14:19:19
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
22年缴纳21年的所得税怎么做账，汇算清缴所得税，也是先计提，再缴纳吗，会计分录是什么
你好 不需要计提的 借：以前年度损益调整---企业所得税 贷：银行存款
204楼
2023-02-24 12:32:12
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 雷小蜗 发表的提问：
老师，请问汇算清缴后补缴去年企业所得税的会计分录怎么做？
借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
205楼
2023-02-24 12:50:52
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雷小蜗：回复玲老师 能直接就写：借：未分配利润，贷：应交所得税；借：应交所得税，贷：银行存款吗？也就是说不写以前年度损益
2023-02-24 13:19:28
玲老师：回复雷小蜗你好， 是的 可以这样写的
2023-02-24 13:42:28
雷小蜗：回复玲老师 谢谢老师
2023-02-24 13:53:30
玲老师：回复雷小蜗不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-02-24 14:13:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ ℃ 发表的提问：
现在5月 企业汇算清缴 补缴的企业所得税会计分录怎么写呢
你好，企业汇算清缴 ，补缴的企业所得税 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
206楼
2023-02-24 12:58:00
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℃：回复邹老师 补提去年企业所得税 借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费-企业所得税 缴纳企业所得税 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款 这一笔分录对吗
2023-02-24 13:20:01
邹老师：回复℃你好，你单位是没有  以前年度损益调整  这个科目吗 
2023-02-24 13:39:48
℃：回复邹老师 是的 没有这一笔科目
2023-02-24 14:08:48
邹老师：回复℃你好，那就是这样处理的 借：利润分配—未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-02-24 14:18:56
℃：回复邹老师 我是半途接手这家公司 上一位会计做的企业所得税直接影响到了21年的企业所得税 做的分录是计提所得税 借 所得税费用 贷 应交税费-应交所得税 缴纳时 借 应交税费-应交所得税 贷 银行存款 现在我怎么把这一笔分录调出去呢
2023-02-24 14:47:38
邹老师：回复℃根据你的描述，在你提供分录的基础上，调整分录是 借：利润分配—未分配利润  ，贷：所得税费用
2023-02-24 15:07:47
℃：回复邹老师 那摘要是写调整去年企业所得税分录 还是补提去年企业所得税呢
2023-02-24 15:18:47
邹老师：回复℃你好，摘要如何写没有统一规定，能简明扼要描述业务发生情况就是了 比如：调整某某月份第多少号凭证
2023-02-24 15:29:36
℃：回复邹老师 好的 谢谢老师
2023-02-24 15:43:42
邹老师：回复℃不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-02-24 16:05:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ hai妞  发表的提问：
那企业汇算清缴的企业所得税也是这样做会计分录的吗
汇算清缴补税的账务处理 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
207楼
2023-02-24 13:17:09
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hai妞 ：回复邹老师 @邹老师:你好，不是补税，就是正常的缴纳！是不是就是您所说的借:所得税费用 贷:应交税费——应交所得税 缴纳时:借 :应交税费——所得税费用 贷:银行谢谢
2023-02-24 13:37:58
邹老师：回复hai妞 你好，汇算清缴就是这个分录，而不能是所得税费用的
2023-02-24 13:59:08
hai妞 ：回复邹老师 @邹老师:您好！以前年度损益调整是损益类科目吧！我们会计软件上没找到这个科目呢
2023-02-24 14:10:00
邹老师：回复hai妞 你好，是的，有的会计制度没有这个科目
2023-02-24 14:22:07
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 风中的承诺 发表的提问：
汇算清缴补交的企业所得税如何做分录（小企业会计准则）？
你好 借，利润分配——未分配利润 贷，应交税费——应交所得税 借，应交税费——应交所得税 贷，银行存款
208楼
2023-02-24 13:44:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.52w
引用 @ 简单 发表的提问：
请问老师，汇算清缴后，退还企业所得税的会计分录怎么做？
同学你好 借银行 贷应交税费所得税
209楼
2023-02-27 12:28:42
全部回复
简单：回复朴老师 那贷方还有个，应交税费—应交所得税余额
2023-02-27 12:42:39
朴老师：回复简单同学你好 是跨年的退税吗
2023-02-27 13:03:43
简单：回复朴老师 汇算清缴后的退所得税，
2023-02-27 13:27:31
朴老师：回复简单同学你好 借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
2023-02-27 13:38:34
简单：回复朴老师 如果是小企业会计准则呢
2023-02-27 13:59:03
朴老师：回复简单同学你好 借银行 贷应交税费－所得税 借应交税费 贷利润分配未分配利润
2023-02-27 14:16:56
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 娟子 发表的提问：
老师好 汇算清缴后补交的所得税 现在怎么做会计分录啊
汇算清缴后补缴的所得税会计分录如下： （1）汇缴后应补缴所得税： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 （2）缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 （3）结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
210楼
2023-02-27 12:52:30
全部回复
娟子：回复紫藤老师 谢谢
2023-02-27 13:06:34
紫藤老师：回复娟子不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-02-27 13:30:07
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