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汇算清缴的所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ Lu丽容 发表的提问：
老师，请问去年所得税清算汇缴款会计分录怎么做？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
181楼
2023-02-16 13:32:18
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Lu丽容：回复邹老师 那这笔以前年度损益调整不是一直挂着吗?
2023-02-16 14:03:11
邹老师：回复Lu丽容你好，需要结转到利润分配——未分配利润的 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-02-16 14:21:55
Lu丽容：回复邹老师 上月已做了前面二笔，这月再做第三笔可以吗
2023-02-16 14:49:15
邹老师：回复Lu丽容你好，需要做到一个月之内的
2023-02-16 15:05:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 段慧芳 发表的提问：
老师，汇算清缴时补交的企业所得税怎么做会计分录呢
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
182楼
2023-02-16 13:42:24
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 留胡子的铅笔 发表的提问：
小企业会计准则下，所得税汇算清缴，税务局需要退税，会计分录
借银行存款贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润。
183楼
2023-02-16 13:53:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ zhangjuanqin 发表的提问：
请问老师 小企业会计准则 计提和 缴纳所得税汇算清缴的分录分别为
你好，小企业会计准则，汇算清缴所得税 计提，借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 缴纳，借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
184楼
2023-02-19 14:35:29
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zhangjuanqin：回复邹老师 请问 食堂购买的菜没有发票，做到福利费，是否要做所得税汇算清缴5000表时候全部做纳税调增
2023-02-19 14:59:41
邹老师：回复zhangjuanqin你好，福利费支出没有发票，需要全额调增处理 (如果之后是不同问题，请分别提问，谢谢配合。)
2023-02-19 15:12:19
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 冰之梦 发表的提问：
今年汇算清缴后交的2018年企业所得税，会计分录怎么做
您好 借:利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
185楼
2023-02-19 14:57:48
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
小企业会计准则。汇算清缴补的企业所得税如何做分录
借利润分配未分配利润贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
186楼
2023-02-19 15:13:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 细腻的水壶 发表的提问：
补交企业所得税汇算清缴1439.85元后会计分录怎么做?
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
187楼
2023-02-19 15:42:00
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细腻的水壶：回复邹老师 借；以前年度损益调整1439.85 ，贷；应交税费-企业所得税1439.85 借；应交税费-企业所得税 1439.85， 贷；银行存款1439.85 借；利润分配——未分配利润1439.85，贷；以前年度损益调整1439.85 老师数字是这样填吗
2023-02-19 15:54:39
邹老师：回复细腻的水壶你好，是的，是这样做分录 ，数字是这样填写
2023-02-19 16:10:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 浅 发表的提问：
小企业会计准则，企业所得税汇算清缴分录怎么做
你好 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
188楼
2023-02-20 12:20:46
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浅：回复邹老师 那企业会计准则呢
2023-02-20 12:45:05
邹老师：回复浅你好，企业会计准则的处理是 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款 借：利润分配—未分配利润  ，贷：以前年度损益调整
2023-02-20 13:04:02
浅：回复邹老师 现在大部分都是小企业会计准则吧
2023-02-20 13:26:56
邹老师：回复浅你好，这个就无法去统计是不是的 
2023-02-20 13:52:13
UU老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.99
解题: 0.1w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
企业所得税汇算清缴时补交了200元企业所得税，怎么做会计分录？
借：以前年度损益调整200 贷：应交税费-应交所得税200 缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税200 贷：银行存款200 结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润200 贷：以前年度损益调整200
189楼
2023-02-20 12:48:37
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芳芳：回复UU老师 那我需要改年报吗？报年报时还没有做企业所得税汇算清缴
2023-02-20 13:00:28
UU老师：回复芳芳您好，不需要改年报
2023-02-20 13:20:23
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师你好，企业所得税汇算清缴会计分录怎么做呢 补缴税额
你好 借：以前年度损益调整 贷：银行存款
190楼
2023-02-20 13:01:21
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 王 发表的提问：
所得税汇算清缴补交所得税的会计分录麻烦写一下，影响的科目有哪些
借以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配 贷：以前年度损益调整
191楼
2023-02-20 13:25:31
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王：回复佟老师 影响下一年的资产负债表期初数，是影响应交税费-应交企业所得税、利润分配-未分配利润吗
2023-02-20 13:39:02
佟老师：回复王影响下一年的报表年初金额相关数据
2023-02-20 14:07:32
佟老师：回复王是的，报表调整是这样的，影响年初数
2023-02-20 14:25:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 夏末 发表的提问：
2021企业所得税汇算清缴的会计分录怎么处理，2020年年底，计提了企业所得税1万，借：所得税费用 1万 贷： 应交税费 - 企业所得税1万 5月份企业所得税汇算清缴企业所得税2783.51元，请问会计分录怎么处理?
你好红，冲多计提的，借应交税费贷利润分配就可以。
192楼
2023-02-20 13:45:01
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夏末：回复郭老师 这个利润分配是不是要用以前年度所以调整来过渡？
2023-02-20 14:14:48
郭老师：回复夏末你是企业会计准则的吗
2023-02-20 14:34:23
夏末：回复郭老师 什么意思？？？？？
2023-02-20 14:51:39
夏末：回复郭老师 是企业会计准则
2023-02-20 15:08:21
郭老师：回复夏末借应交税费贷以前年度损益调整。
2023-02-20 15:25:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ Vicky^ 发表的提问：
老师 企业汇算清缴企业所得税 补缴税款的会计分录 怎么做？谢谢
借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
193楼
2023-02-21 12:26:37
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Vicky^：回复郭老师 老师 结转利润分配是什么时候做？月末 还是同时做两笔分录？
2023-02-21 12:48:02
郭老师：回复Vicky^结转到利润分配的什么时间都可以的 月末别忘了做就行
2023-02-21 13:08:07
Vicky^：回复郭老师 老师 以前年度损益调整 在月末结转的时候可以同其他费用 自动结转本年利润吗？
2023-02-21 13:36:49
郭老师：回复Vicky^不能的 这个不影响当年的利润
2023-02-21 14:04:23
Vicky^：回复郭老师 老师 以前年度损益调整是什么科目 我的软件没有这个呢？
2023-02-21 14:22:19
郭老师：回复Vicky^用利润分配代替 你是小企业会计准则
2023-02-21 14:33:36
Vicky^：回复郭老师 老师 我们是小微企业 怎么代替啊谢谢
2023-02-21 15:01:06
郭老师：回复Vicky^借利润分配贷应交税费， 借应交税费贷，银行存款。
2023-02-21 15:14:39
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税年终汇算清缴多退少补的会计分录怎么做
多了，退回，计入其他应收款 少了补交通过应交税费缴纳
194楼
2023-02-21 12:50:24
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 冲冲冲呀 发表的提问：
请问，企业汇算清缴，多交的企业所得税怎么做会计分录？？？
你好，不用额外做分录的，就放在应交税费-应交企业所得税的借方
195楼
2023-02-21 13:03:47
全部回复
冲冲冲呀：回复汪晨老师 那贷方是什么
2023-02-21 13:15:50
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，交的时候，交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
2023-02-21 13:30:30
冲冲冲呀：回复汪晨老师 我在去年12月已经计提了500元的所得税，在今年1月已经交了。现在汇算清缴，要补交1244.5元，想知道1244.5元这个会计分录怎么写
2023-02-21 13:50:14
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，计提 借 所得税费用 贷 应交税费-应交企业所得税 缴纳 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
2023-02-21 14:00:22
冲冲冲呀：回复汪晨老师 汇算清缴的时候不用计提吗？？？按道理说，应该在12月计提的，但当时不知道应该交多少。现在汇算清缴知道交多少了，在哪个月计提呢？？？
2023-02-21 14:21:21
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，就在汇算清缴的当月计提就可以了。
2023-02-21 14:43:07
冲冲冲呀：回复汪晨老师 这样的话，在19年的报表里，所得税费科目就多了去年的企业所得税，在今年汇算清缴是不是要把去年的企业所得税去掉？？？该怎么做？？？
2023-02-21 14:58:42
冲冲冲呀：回复汪晨老师 在吗老师
2023-02-21 15:14:58
冲冲冲呀：回复汪晨老师 老师你还在吗？
2023-02-21 15:43:56
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，去年已经计提了500元，现在汇算清缴，要补交1244.5元，在2020年汇算清缴月份，补提差额，再做缴纳分录
2023-02-21 16:08:44
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