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地方教育费附加的会计分录
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 壮观的月亮 发表的提问：
16年的教育附加费和地方教育附加费是一月一缴还是一季度一缴
你好，这个要根据增值税是按月缴还是按季度缴
211楼
2023-02-22 13:19:17
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 开心的小松鼠 发表的提问：
19年7月份，地方教育附加费税率是多少
你好 地方教育费附加：2%
212楼
2023-02-22 13:28:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 木子 发表的提问：
公司需要计提地方教育附加、城市维护建设税、教育费附加吗？计提时的分录和实际支付的分录？
你好，如果有 地方教育附加、城市维护建设税、教育费附加的应纳税额，就需要计提的 计提，借；税金及附加 ， 贷；应交税费——地方教育附加、城市维护建设税、教育费附加 缴纳，借；应交税费——地方教育附加、城市维护建设税、教育费附加 ， 贷；银行存款
213楼
2023-02-22 13:47:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 何群 发表的提问：
城建税，教育费附加及地方教育费附加，水利基金怎么做分录?
您好 城建税，教育费附加及地方教育费附加 水利基金 计入税金及附加科目
214楼
2023-02-23 12:40:49
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何群：回复bamboo老师 百度上查计入应交税费，只有水利基金计入税金及附
2023-02-23 13:01:08
bamboo老师：回复何群借：税金及附加——城建税 税金及附加——教育费附加 税金及附加——地方教育费附加 税金及附加——水利基金 贷：应交税费——应交城市建设维护费 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 应届生税费——水利基金
2023-02-23 13:12:35
何群：回复bamboo老师 作账财务软件里只有应交
2023-02-23 13:36:53
何群：回复bamboo老师 好的，谢谢您老师
2023-02-23 13:55:16
bamboo老师：回复何群不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！
2023-02-23 14:14:24
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Let it go 发表的提问：
城建税、教育费附加、地方教育附加，都是计入“应交税费” 科目？还是要把教育费附加、地方教育附加计入“其他应交款”？
你好，城建税、教育费附加、地方教育附加，都是计入“应交税费” 科目 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 贷：应交税费——应交教育费附加 贷：应交税费——应交地方教育费附加
215楼
2023-02-23 12:49:30
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Let it go：回复立红老师 好的，另外，服务行业15%加计抵减进项税那个政策，15%的税额可以计入“应交税费—应交增值税（减免税额）吗？
2023-02-23 13:03:43
立红老师：回复Let it go你好， 平时不需要做计提分录，只是在实际缴纳增值税且发生抵减税额时，做 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入【这个就是加计抵减的金额】
2023-02-23 13:19:51
Let it go：回复立红老师 好的
2023-02-23 13:42:31
立红老师：回复Let it go你好，祝您学习愉快！
2023-02-23 13:52:49
Let it go：回复立红老师 其他收益这个科目要自己增加吗？加到哪里合适？
2023-02-23 14:07:31
立红老师：回复Let it go你好，如果您的账套里没有其他收益，可以计入营业外收入
2023-02-23 14:27:53
Let it go：回复立红老师 好的
2023-02-23 14:40:58
立红老师：回复Let it go祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-02-23 15:00:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 小凡 发表的提问：
老师，请问增值税，城建税，教育附加和地方教育附加怎么计提，会计分录怎么做呀？
你好，你是一般纳税人还是小规模的？
216楼
2023-02-23 13:13:50
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小凡：回复郭老师 老师我们是一般纳税人
2023-02-23 13:43:49
郭老师：回复小凡一般纳税人借应交税费应交增值税转出未交增值税贷，应交税费未交。
2023-02-23 14:00:31
郭老师：回复小凡借税金及附加贷应交税费城建税，地方教育教育附加， 借应交税费贷银行存款。
2023-02-23 14:11:46
小凡：回复郭老师 老师教育附加和地方教育附加不计入其他应交款科目吗
2023-02-23 14:30:37
郭老师：回复小凡你好，现在都没有这个科目啦，这个是制度里面的。
2023-02-23 14:42:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 李s135 发表的提问：
老师，以下小规模纳税人减免教育费附加的会计分录对吗 借：应交税费—应交教育费附加 应交税费—应交地方教育费附加 贷：营业外收入—免税收入
你好，可以这么做的，也可以不用做，不交的不做。
217楼
2023-02-23 13:41:59
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李s135：回复郭老师 只做城建教育费附加 计提借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税 交税：借：应交税费—应交城建税 贷;银行存款（那教育费附加就不用计提了）
2023-02-23 14:07:53
郭老师：回复李s135对的是的，分录是这么做的。
2023-02-23 14:30:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 刻苦的萝莉 发表的提问：
教育附加费和地方教育附加费在其它应交款的明细科目里，行不
你好，计入应交 税费，而不是其他应交款的
218楼
2023-02-24 13:22:27
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 毀若亦 ♡ 发表的提问：
免地方教育附加费的条件是什么？ 免教育附加吗？条件呢？
销售额月不过10万或季不过30万 可以的 一样的
219楼
2023-02-24 13:28:14
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 思伦 发表的提问：
你好老师 我想咨询地方教育附加费 地方留存比例是多少
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
220楼
2023-02-24 13:44:59
全部回复
玲老师：回复思伦您好，看下面我发给你这个图，这个是最新的比例
2023-02-24 14:01:32
思伦：回复玲老师 老师，你的图发哪了？
2023-02-24 14:24:24
玲老师：回复思伦您好，看下面我发给你这个图，这个是最新的比例
2023-02-24 14:47:20
玲老师：回复思伦图发送不成功，等一下我再试一下
2023-02-24 15:03:41
玲老师：回复思伦您好，看下面我发给你这个图，这个是最新的比例
2023-02-24 15:31:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 相信自己 发表的提问：
老师您好！企业收到退回去年的地方教育附加税怎么分录？谢谢老师
你好，这样做分录 借；银行存款，贷；应交税费——地方教育费附加 借；应交税费——地方教育费附加，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
221楼
2023-02-27 13:16:51
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相信自己：回复邹老师 老师您好！能不能进营业外收入？
2023-02-27 13:47:17
邹老师：回复相信自己你好，这个不属于营业外收入，应当冲销之前缴纳税款，计提税款的分录
2023-02-27 14:02:18
相信自己：回复邹老师 好的！谢谢老师
2023-02-27 14:30:26
邹老师：回复相信自己不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-27 14:41:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 淡然 发表的提问：
退回的教育附加与地方教育附加税全程分录怎么写
您好 借:税金及附加-教育费附加 借方红字 税金及附加-地方教育费附加 借方红字 贷:应交税费-教育费附加 贷方红字 应交税费-地方教育费附加 贷方红字 借：银行存款 借方蓝字 借：应交税费-教育费附加 借方红字 应交税费-地方教育费附加 借方红字
222楼
2023-02-27 13:28:23
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淡然：回复bamboo老师 接要怎么写呢？
2023-02-27 13:44:38
bamboo老师：回复淡然摘要可以写收到退回的教育附加与地方教育费附加
2023-02-27 14:01:31
淡然：回复bamboo老师 两笔都这么写
2023-02-27 14:28:10
bamboo老师：回复淡然前面一笔分录写冲销计提的附加税 第二笔写收到退回的教育附加与地方教育费附加
2023-02-27 14:44:35
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小慧 发表的提问：
小规模纳税人税局代开增 值税发票，同时代扣了附加费和地方教育费附加，怎么做会计分录？
借应交税费-应交增值税 贷银行 借应交税费-城建税/地方教育费附加贷银行存款。
223楼
2023-02-27 13:35:59
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 价值观 发表的提问：
采用小企业会计准则时，税金及附加下只有教育费附加明细科目，平时缴纳的教育费附加和地方教育费附加统一归到这个，还是另设地方教育费附加?
您好，增加二级地方教育费附加明细科目
224楼
2023-02-28 12:58:15
全部回复
价值观：回复王瑞老师 老师利润表中“教育费附加 、矿产资源补偿费、排污费”这项就不包括地方教育费附加费，教育费附加和地方教育费附加分开设明细更准确是吧
2023-02-28 13:38:34
王瑞老师：回复价值观利润表中有单独这个项目吗？
2023-02-28 14:04:47
价值观：回复王瑞老师 利润表没有地方教育费附加
2023-02-28 14:21:17
王瑞老师：回复价值观您好，在利润表那一项里加上地方教育费附加，或记账时记到一起
2023-02-28 14:33:51
价值观：回复王瑞老师 老师，如果记账时记在一起，是不是就不用增设地方教育费附加
2023-02-28 14:49:15
王瑞老师：回复价值观如果记到一起就不用重新增加明细了
2023-02-28 15:18:44
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 王灰灰 发表的提问：
是小企业会计准则，其中 税金及附加的科目下只有教育附加税，无地方教育附加，应交税费下也没有地方教育附加，是直接在税金及附加和应交税费的一级科目下添加二级科目地方教育及附加吗？还是将地方教育附加归在教育附加内？
你好，是可以的，可以是应交税费—教育附加费。
225楼
2023-02-28 13:03:42
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王灰灰：回复月月老师 不用单独增加地方教育附加也可以？增加的话也可以不？
2023-02-28 13:35:10
月月老师：回复王灰灰你好，需要再增加应交税费-地方教育附加费。
2023-02-28 13:58:15
王灰灰：回复月月老师 那税金及附加，科目下也加二级科目地方教育附加可以不呢？
2023-02-28 14:20:53
月月老师：回复王灰灰你好，税金及附加下可以不加二级科目。
2023-02-28 14:33:15
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