宁儿：回复maize老师 那11月计提125000！就应该用125000*2%！对吧

宁儿：回复maize老师 申报印花税的时候出现这个怎么弄

maize老师：回复宁儿那看你们这个对应所属期11月发出应发工资是多少，不是看计提，是看发出的这个对应应发工资，你这个11月是不是发9月工资，那这个根据128415*2%去计提  应发工资

宁儿：回复maize老师 不是！12月发放11月的工资！11月的工资未出！计提了125000！那这个

maize老师：回复宁儿那根据你们先计提这个工资去计提，后面按实际发多计提冲掉，少计提补上，

宁儿：回复maize老师 嗯好的！这月先按计提工资数计提工会经费！下月多冲少补

宁儿：回复maize老师 申报过的工会经费能删除么！

maize老师：回复宁儿嗯 ，这个你提交吗，提交不能了，

宁儿：回复maize老师 刚提交的！直接删除！重新填写申报了！这样有问题没

maize老师：回复宁儿你现在这个再提交提示啥吗，啥都没有不影响 可以提交话

牵着蜗牛去散步☔️：回复张艳老师 是在一月补提吗？要做两个分录吗？为什么还要做未分配利润啊

张艳老师：回复牵着蜗牛去散步☔️因为如果是正常月份计提工资是要计入管理费用等科目，跨年了，就要用以前年度损益调整代替管理费用等损益科目，最后要将以前年度损益调整科目结转至利润分配--未分配利润科目。

娟子：回复萱萱老师 但是这个应发里面有个人承担个税跟个人承担社保，计提的时候不都是进费用了吗？不是说个人承担的不计入成本吗？不计提？

萱萱老师：回复娟子1、计提时： 借：管理费用、生产成本等 贷：应付职工薪酬—工资（包括个人承担社保、公积金部分） 应付职工薪酬—养老、医疗、公积金等（单位承担部分） 2、发放工资时： 借：应付职工薪酬—工资 贷：其他应付款—养老、医疗、公积金等（个人承担部分） 应交税费—应交个人所得税 银行存款 3、交社保和个税时： 借：其他应付款—养老、医疗、公积金等（个人承担部分） 应付职工薪酬—养老、医疗、公积金等（单位承担部分） 应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款

娟子：回复萱萱老师 我做的时候是这样做的，但是听老师上课说个人承担社保是不计提的，这样做不就计提到管理费用了吗？

萱萱老师：回复娟子个人社保通过工资计提啊，包含在工资里

娟子：回复萱萱老师 有点糊涂了？？？

娟子：回复萱萱老师 打个比方应发工资里面有100是管理费用工资，12是个人承担社保，共计112，我计提的时候就是借：管理费用 112 贷：应付职工薪酬

萱萱老师：回复娟子打个比方应发工资里面有100是管理费用工资，12是个人承担社保，共计112，我计提的时候就是借：管理费用 112 贷：应付职工薪酬 是的

小耳朵：回复宋生老师 需要做哪些业务

宋生老师：回复小耳朵你好！这个真的难说啊。每个企业不同，你可以参考下课堂的涉及的装修课程

蕾蕾：回复徐阿富老师 那我工资的分录写应发数还是实发数啊

徐阿富老师：回复蕾蕾你好，写应发数的，不是实发数

李老师：回复爱笑的流沙借应付职工薪酬 贷银行存款

娟子：回复bamboo老师 但是这个应发里面有个人承担个税跟个人承担社保，计提的时候不都是进费用了吗？不是说个人承担的不计入成本吗？不计提？

bamboo老师：回复娟子个人的包含在工资里面计提的时候要计入成本费用啊

娟子：回复bamboo老师 但是有的老师说是不计入成本费用里面去的

bamboo老师：回复娟子不计入成本费用里面去 那老师说应计入哪里？怎么写分录？

娟子：回复bamboo老师 昨天无意从抖音看到我们会计学堂老师直播，说个人承担部分不计提费用

bamboo老师：回复娟子不单独计提 包含在工资里面

娟子：回复bamboo老师 所以给我搞糊涂了 ？？？

bamboo老师：回复娟子只是不单独计入费用 是包含在工资里面计入费用的 不然的话 您怎么入账 怎么扣除？

娟子：回复bamboo老师 是的呢，那我做的账就没问题了，给他一句话纠结了一晚上。。。。。。

bamboo老师：回复娟子有的时候可能表述不太清楚 所以听到的会纠结

娟子：回复bamboo老师 是的，谢谢老师 ！！！

bamboo老师：回复娟子不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！