素雅：回复江老师 我公司的工资是 应发一应扣（公司代垫的社保=实发，那就是包含应扣这部分一起按应发的2％计提吗？

江老师：回复素雅包含应扣这部分一起按应发的2％计提

素雅：回复江老师 老师好 那福利费不用算入

江老师：回复素雅福利费不用算入，按实际的发生额，按发票报销处理

素雅：回复江老师 老师好 我公司按应发工资2％算出的工会经费较大，能不能少提一些，这有没有规定

江老师：回复素雅这个没有这个规定，这个应发工资数据确定，计提比例2%已经确定，工会经费的数据就是按应发工资*2%，这个数据也确定了。

之之：回复蒋飞老师 老师，一般是上月计提 ，下月发放吗？

蒋飞老师：回复之之你好！ 对的。

之之：回复蒋飞老师 另外，我们生产成本科目的二级科目是按照产品种类分的，这样对吗？ 那关于生产的人工是不是就记入制造费用？还是在生产成本里增加二级科目？

蒋飞老师：回复之之在生产成本里增加二级科目就可以了

zf：回复佟老师 10万工资里面就包含了个税金额的比如个税金额是300元，需不需要这300元在计提10万工资时再做一个300元的计提？

佟老师：回复zf你发放时就代扣代缴了，不用再计提

佟老师：回复zf你好，就不用再计提了

zf：回复佟老师 老师，我还是不太明白，这个钱不需要收回我就搞的有点懵~_~

佟老师：回复zf不需要收回是什么意思？

zf：回复佟老师 因为公司都是先付的，应该下月发工资时再收回的，现在不收回，公司给她们支付

佟老师：回复zf现在不收回是什么意思？不做代扣代缴了吗？

zf：回复佟老师 是的，不做代扣代缴，都是我们公司给

zf：回复佟老师 公司支付时我们出钱，本来应该收回，现在不收回，公司承担这部分

佟老师：回复zf借营业外支出 贷应交税费-应交个人所得税

zf：回复佟老师 这笔费用还需要计提？

佟老师：回复zf计提一下，体现一下，你不计提建议处理也行

莉：回复郭老师 单位交的社保和公积金要并入计提范围吗？ 年底有奖金的话是不是在计提范围内？ 平时没计提的话，是不是可以年底一次性计提？ 根据新的会计准则规定，科目表里的应付职工薪酬累计数不等于工资表里应发数？

郭老师：回复莉不需要 是的 是的 应付职工薪酬-工资等于工资表的应发

小企鹅：回复宋生老师 那工资计提时是：借：管理费一基本工资，个人社保，个人公积金，个税（要把应发工资构成分解来设二级计提，然后分到不同部门？）贷：应付薪酬-工资。是这样么

宋生老师：回复小企鹅1.分配工资 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款

小企鹅：回复宋生老师 分录我是这样的，只有个人社保部分用的其他应收款-个人社保来前后抵销的，如果要分2个部门核算，是在管理费里面分么？管理费里分那个人社保不是在第一个计提工资中就包含了么？

宋生老师：回复小企鹅您好！不包括的。实际上个人的那部分公司只是代扣代交。不能计入公司的管理费用里面。

小企鹅：回复宋生老师 分配工资分录中的借方管理费和贷方应付工资填的不是工资应发数么？不是含个人社保公积金么？应发一个人社保公积金一个税等于实发。不是么？

宋生老师：回复小企鹅您好！第一个分录中是含了的。 应发一个人社保公积金一个税等于实发。不是么？这个不明白是什么意思。

沈家本老师：回复小雨借应付职工薪酬—社会保险费80 贷银行存款80 您这个缴纳个人保险分录有问题，不对。 原因：分录中，金额是个人缴纳社保，分录却用了单位缴纳社保形式 计提工资 借业务活动费用 贷应付职工薪酬—基本工资 发放工资 借:应付职工薪酬 贷:其他应付款-个人代扣社保（个人交的社保） 银行存款（实到手） 计提社保（单位交社保）: 借:业务活动费用 （单位交的社保） 贷: 应付职工薪酬 （单位交的社保） 支付社保： 借:应付职工应酬 （单位交的社保） 其他应付款-代扣个人社保费用（个人交的社保） 贷:银行存款 （一共交的社保）

会计小白_ph535626：回复佟老师 我没有分很详细的五险那些没有问题的是吗？

会计小白_ph535626：回复佟老师 老师，我之前的固定资产没有折旧我可以这个月开始计提没钱

会计小白_ph535626：回复佟老师 吗

佟老师：回复会计小白_ph535626这个如果你核算或者企业有要求需要明细的情况下做二级、三级科目处理，

会计小白_ph535626：回复佟老师 老师，我之前的固定资产没有折旧我可以这个月开始计提吗

佟老师：回复会计小白_ph535626可以的，把之前应计提未计提都在这月补提

会计小白_ph535626：回复佟老师 那分录是要怎么做那个金额是什么是4月份买的

佟老师：回复会计小白_ph535626应该5月份计提，固定资产金额/使用年限/12*5 借:费用或成本 贷累计折旧

会计小白_ph535626：回复佟老师 那现在才计提就要把金额乘5是吗？

会计小白_ph535626：回复佟老师 那是可以把所有固定资产合在一起折旧吗

会计小白_ph535626：回复佟老师 然后出分录可以吗

佟老师：回复会计小白_ph535626所有固定资产做一个分录吗？

会计小白_ph535626：回复佟老师 是的可以吗

佟老师：回复会计小白_ph535626可以的，但二级科目要写明细 借:费用-生产设备 -运输车辆

会计小白_ph535626：回复佟老师 那现在才计提的金额是不是可以乘回之前没有计提的月份，还是可以从这个有才开始计提都可以

佟老师：回复会计小白_ph5356264月购进，5月开始计提。从5月到现在的

会计小白_ph535626：回复佟老师 那金额就是从从5月份一直加现在的月份是吗

佟老师：回复会计小白_ph535626是的，你这个月补提从5月份到现在的

会计小白_ph535626：回复佟老师 那这样检查的时候不会说什么吧？

会计小白_ph535626：回复佟老师 那我是要做5个分录从五月到现在的，不能合在一起吗这几个月？

佟老师：回复会计小白_ph535626可以和在一起的，当年的不会有什么问题

会计小白_ph535626：回复佟老师 那就是借管理费用-打印机100×5 -电脑200×5 贷累计折旧1500 对吗请问？

佟老师：回复会计小白_ph535626是的，分录处理没问题

无辜的背包：回复郭老师 请问那个人扣除的部分在发放工资时才做分录，如何做分录

无辜的背包：回复郭老师 老师，是行政事业单位的会计分录

郭老师：回复无辜的背包借应付职工薪酬、工资贷、其他应付款、个人负担的工会经费。

无辜的背包：回复郭老师 但是这个没有个人部分没有计提，但是发工资的时候有借：应付职工薪酬，哪这个科目什么时候抵消？

无辜的背包：回复郭老师 而且个人部分这个不需要计提费用吗？

郭老师：回复无辜的背包好，你需要补上的。计提的时候包含着个人负担的工会经费，加上个人实际发下去的工资，加上个人负担的社保，还有个税。

无辜的背包：回复郭老师 那就是计提的时候包含单位和个人两个部分？还是说可以不计提个人部分，然后后面的分录有其他形式的抵消处理？

郭老师：回复无辜的背包你好，计提的时候包含个人负担的工会经费。