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防伪税控发票抵扣会计分录
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青柠
职称:会计实务
3.98
解题: 0.11w
引用 @ jossonli 发表的提问:
防伪税控设备的维护费如何抵扣
根据财税[2012]15号,2011年12月1日以后缴纳的系统技术维护费,可在增值税应纳税额中全额抵扣。请问系统技术维护费包括哪些?比如远程抄报注册使用费算吗?
76楼
2022-12-29 14:28:02
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青柠:回复jossonli,根据《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》(财税[2012]15号)规定:“二、增值税纳税人2011年12月1日以后缴纳的技术维护费(不含补缴的2011年11月30日以前的技术维护费),可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票,在增值税应纳税额中全额抵减,不足抵减的可结转下期继续抵减。技术维护费按照价格主管部门核定的标准执行。”
2022-12-29 14:49:39
袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 维儿 发表的提问:
小规模取得的防伪税控金税盘普通发票可以全额抵扣么
可以全额抵扣的
77楼
2022-12-29 14:43:56
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陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 着急的自行车 发表的提问:
本月收到防伪税控服务费增值税发票280元,当月没抵扣,但是在增值税申报时,填在最后一张表上了,怎么做会计分录?求教了
你没有抵扣,就不作处理。抵扣时才是 借:应交税费 贷 管理费用
78楼
2022-12-29 14:57:24
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ kk 发表的提问:
2018年的防伪税控维护费280 2018年没入账 2019年入账并抵扣增值税 入和做分录 用的小企业会计准则
借利润分配贷银存 借应交税费-应交增值税贷利润分配
79楼
2022-12-29 15:04:29
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kk:回复郭老师 老师 是不是小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目了 会计准则才有?
2022-12-29 15:24:14
郭老师:回复kk
2022-12-29 15:44:26
kk:回复郭老师 老师 这样做账对今年的汇算清缴有影响吗 19年的汇算清缴表在哪里填这个业务?
2022-12-29 16:07:04
郭老师:回复kk不用填写
2022-12-29 16:27:26
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 2463024587 发表的提问:
防伪税控技术维护费抵扣,那服务费能抵扣吗
你好,你所指的服务费是?
80楼
2022-12-29 15:26:59
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张艳老师
职称:注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 向阳の花 发表的提问:
防伪税控开票系统技术维护费,这个是可以全额抵扣的对吧?这个分录怎么做?
你好,刚才不是把分录给您发过去了
81楼
2023-01-03 14:38:41
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向阳の花:回复张艳老师 ?什么时候发的,我刚刚才问啊@刘老师—追梦:
2023-01-03 15:12:04
张艳老师:回复向阳の花借:管理费用 贷:银行存款 借:应交税费-应交增值税 贷:管理费用
2023-01-03 15:30:03
职称:中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
增值税防伪税控系统技术维护费普票抵扣问题。
到国税备案后,可以全额抵减
82楼
2023-01-03 14:56:39
全部回复
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 夏日的风 发表的提问:
购买防伪税控盘的分录
支付的时候借管理费用-办公费 贷银行存款等 然后抵减的时候借应交税费-应交增值税-减免税额 贷管理费用-办公费
83楼
2023-01-03 15:17:58
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问:
防伪税控发票280,怎么做账啊?麻烦写一下分录
购买借管理费用贷银存 全额抵扣借应交税费-应交增值税(减免税款)借管理费用负数
84楼
2023-01-04 13:40:28
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答疑陈园老师
职称:,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 浅浅 发表的提问:
防伪税控技术维护费第二年发生330是专票,可全额抵扣吗?
可以
85楼
2023-01-04 14:05:07
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李老师2
职称:中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问:
防伪税控系统增值税抵扣标准是什么?
您好!这是全额抵扣的,没有限额。
86楼
2023-01-04 14:34:09
全部回复
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 夏果儿 发表的提问:
防伪税控开票系统技术维护费330元,开的普通发票,申报的时候可以全额抵扣吗?分录怎么做呢?
你好,可以的 按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税”科目,贷记“管理费用”等科目。
87楼
2023-01-04 14:53:18
全部回复
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 先森环 发表的提问:
老师请教个问题可以吗?防伪税控技术维护费,说是可以全额抵扣,会计分录该怎么做?能帮助解答吗?
你好!支付的时候借管理费用-办公费 贷现金等 抵扣的时候借应交税费-应交增值税 贷管理费用办公费
88楼
2023-01-04 15:17:59
全部回复
暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 夏季微凉 〃 发表的提问:
本月抵防伪系统维护费的会计分录
借应交税费~减免税额 贷管理费用办公费
89楼
2023-01-05 14:55:34
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晓海老师
职称:会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 无奈的宝马 发表的提问:
新公司购买的防伪税控系统取得的发票是全额抵扣的?请问具体怎么操作?怎么抵扣,应该不需要认证进项吧?
财政部和国家税务总局在《关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》中表示,2011年12月1日(含当天)以后,增值税纳税人初次购买增值税税控系统专用设备(包括分开票机)支付的费用,可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票,在增值税应纳税额中全额抵减(抵减额为价税合计额),不足抵减的可结转下期继续抵减。 对于增值税纳税人2011年12月1日以后缴纳的技术维护费(不含补缴的2011年11月30日以前的技术维护费),通知规定,增值税纳税人可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票,在增值税应纳税额中全额抵减,不足抵减的可结转下期继续抵减。 对于非初次购买增值税税控系统的增值税纳税人,通知规定由增值税纳税人自行负担有关费用,不得在增值税应纳税额中抵减。 通知还明确,纳税人购买的增值税税控系统专用设备自购买之日起3年内因质量问题无法正常使用的,由专用设备供应商负责免费维修,无法维修的免费更换。 名词解释 增值税税控系统专用设备 增值税税控系统包括增值税防伪税控系统、货物运输业增值税专用发票税控系统、机动车销售统一发票税控系统和公路、内河货物运输业发票税控系统。其中:增值税防伪税控系统的专用设备包括金税卡、IC卡、读卡器或金税盘和报税盘;货物运输业增值税专用发票税控系统专用设备包括税控盘和报税盘;机动车销售统一发票
90楼
2023-01-05 15:08:40
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无奈的宝马:回复晓海老师 需要网上认证进项税么?
2023-01-05 15:43:36
晓海老师:回复无奈的宝马你好1需要按程序办理。
2023-01-05 16:04:56
晓海老师:回复无奈的宝马你好!如果没问题,请评价打分,谢谢!
2023-01-05 16:18:38

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