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防伪税控发票抵扣会计分录
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 轻念 发表的提问：
防伪税控开具的专用发票丢失该如何抵扣
你需要去税务局认证这个，不能自己抵扣
46楼
2022-12-21 15:41:59
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ “琴妹儿＂ 发表的提问：
我们以后每年交的330防伪税控开票维护费都可以抵扣吗
这个维护费330元可以全额抵扣的
47楼
2022-12-22 15:16:27
全部回复
“琴妹儿＂：回复李爱文老师 那什么是只能第一次抵扣的呢
2022-12-22 15:34:28
李爱文老师：回复“琴妹儿＂这个具体的就是国税把握的政策。
2022-12-22 15:54:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 小桃儿 发表的提问：
防伪税控发票减免税怎么做分录呀
你好，是小规模还是一般纳税人的账务处理？
48楼
2022-12-22 15:27:47
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小桃儿：回复邹老师 一般纳税人
2022-12-22 15:41:34
邹老师：回复小桃儿你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2022-12-22 15:58:59
小桃儿：回复邹老师 减免税款一直有余额吗
2022-12-22 16:18:18
邹老师：回复小桃儿你好，需要与未交增值税对冲的 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费——应交增值税（减免税款）
2022-12-22 16:34:57
小桃儿：回复邹老师 好的
2022-12-22 16:58:04
邹老师：回复小桃儿祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-22 17:27:31
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 绿叶 发表的提问：
请问当月支付的防伪税控技术维护费是普通发票可以全额抵吗？会计分录怎么做？
你好!借:管理费用 贷:银行存款 借应交税费应交增值税减免费 贷:管理费用
49楼
2022-12-22 15:34:04
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ A 发表的提问：
防伪税控技术维护费 该怎么做会计分录？
借管理费用 贷银行存款或现金 借应交税费-应交增值税 贷管理费用
50楼
2022-12-22 15:41:59
全部回复
A：回复方老师 好像可以减免的 这样写可以吗？ 借： 应交税费- 应交增值税 -减免税费330 贷 库存现金 330
2022-12-22 16:14:34
方老师：回复A一般纳税人用借：管理费用 330 贷 库存现金 330 借应交税费- 应交增值税 -减免税费330 贷管理费用330（或借方负数）
2022-12-22 16:31:56
A：回复方老师 老师 这个是 可以全款抵的 是不是啊？
2022-12-22 16:47:44
方老师：回复A全额抵免。
2022-12-22 17:04:50
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小玉 发表的提问：
交的280防伪税控服务费会计分录怎么做
你好，借管理费用-办公费 贷银行存款 然后借应交税费-应交增值税（减免税额） 借管理费用-办公费 负数金额
51楼
2022-12-23 14:08:42
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小玉：回复徐阿富老师 月底还需要结转吗减免税额
2022-12-23 14:38:01
徐阿富老师：回复小玉你好，要转减免税额的，和其他子目一起转到未交增值税
2022-12-23 14:57:54
小玉：回复徐阿富老师 老师，能直接记到未交增值税吗
2022-12-23 15:11:59
徐阿富老师：回复小玉你好，不能，有规定按照规定来吧，直接计入未交直接看不出减免税额
2022-12-23 15:35:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ zwy 发表的提问：
请问财税技术服务费属于防伪税控系统吗？享受防伪税控系统抵减优惠政策吗？如果享受发票要认证抵扣吗？
你好，你当地是使用这个平台申报增值税？
52楼
2022-12-23 14:36:29
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zwy：回复邹老师 不全是，成立时间长的企业是用数字证书
2022-12-23 15:03:00
邹老师：回复zwy你好，如果不属于防伪税控系统的申报费用，那只能是按票面税额抵扣的 如果属于防伪税控系统维护费，这个是可以全额抵扣，不需要认证的
2022-12-23 15:27:25
zwy：回复邹老师 请问要什么途径辨别是否属于防伪税控系统吗？
2022-12-23 15:42:14
邹老师：回复zwy你好，如果你当地就是使用亿企税这个平台或软件申报一般纳税人增值税的，就说明属于防伪税控系统
2022-12-23 16:02:32
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 迷人的帆布鞋 发表的提问：
没抵扣的防伪税控系统维护费280元退回了，怎么写分录？
借：银行存款 280 贷：管理费用--办公费 280
53楼
2022-12-23 14:58:06
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 小玉 发表的提问：
防伪税控技术维护费280，会计分录怎么做
借管理费用贷现金 借应交税费应交增值税减免税款借管理费用负数
54楼
2022-12-23 15:20:57
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小玉：回复郭老师 400的平台运维费呢
2022-12-23 15:46:18
郭老师：回复小玉借销售费用贷银行
2022-12-23 16:02:55
小玉：回复郭老师 不能抵扣税额吗
2022-12-23 16:16:01
郭老师：回复小玉给你们开的专票吗？如果是的话，借销售费用进项贷银行存款。
2022-12-23 16:26:12
小玉：回复郭老师 这400是航天信息的普票
2022-12-23 16:50:17
郭老师：回复小玉你好，具体的是什么？只要不是金税盘和他的服务费都不可以全额抵扣。 安专票的税额抵扣
2022-12-23 17:15:02
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ Sunshine囡 发表的提问：
购买防伪税控盘应如何做分录，全额抵扣是怎么操作的
购买借管理费用贷现金 全额抵扣借应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用负数 抵扣填写主表减免表附表四
55楼
2022-12-23 15:38:59
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
防伪税控发票开好了没打印可以修改删除吗
不可以修改哦 可以作废重新开
56楼
2022-12-24 14:06:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 左岸 发表的提问：
防伪税控开票系统技术维护费年费330元，能全额抵扣吗？分录怎么写，
你好，是的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
57楼
2022-12-24 14:27:10
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 养猫专业户 发表的提问：
防伪税控减免280元的会计分录这个怎么做
借：应交税费—应交增值税—减免税 贷：管理费用—办公费
58楼
2022-12-24 14:52:06
全部回复
养猫专业户：回复辜老师 这个跟营业外收入没关系是吗
2022-12-24 15:15:05
辜老师：回复养猫专业户减免税不用确认营业外收入，直接冲减管理费用
2022-12-24 15:44:02
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Roman 发表的提问：
老师您好，增值税防伪税控系统服务费全额抵扣，如何做分录
　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
59楼
2022-12-24 15:10:42
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
小规模企业购买防伪税控金税盘全额抵扣？会计分录怎样做呢？公司刚成立，还没有收入
企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“递延收益”科目。按期计提折旧，借记“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目；同时，借记“递延收益”科目，贷记“管理费用”等科目。
60楼
2022-12-24 15:35:59
全部回复
天天向上：回复方老师 老师，您好，购买时一共是820元，其中430元是设备费，390元是技术费，您说的是430元的入账分录吧？这个430元能不能不入固定资产，而入管理费用。抵减的增值税应纳税额，一定要贷记递延收益这个科目吗？ 能不能就都这么做： 购入时 借：管理费用 430 贷：银行存款 430 抵减增值税应纳税额时 借：应交税费-应交增值税 430 贷：管理费用 430
2022-12-24 16:05:57
方老师：回复天天向上可以，金额比较小入管理费用也可以的。如果用财务软件的话建议管理费用用借方负数。
2022-12-24 16:27:53
天天向上：回复方老师 谢谢老师，请问小规模公司，没有收入没有税交，那在网上填增值税申报表的时候，这个820应该填在哪里？
2022-12-24 16:39:51
方老师：回复天天向上小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。
2022-12-24 16:51:09
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