会计利润与应税所得的差异
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ Jinxi Huang 发表的提问：
①非业务合并，且②既不影响会计利润和也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。相应地，资产购买中因账面价值与税务基础不同形成的暂时性差异不应确认递延所得税资产或负债；而业务合并中购买的资产和承担的债务因账面价值与税务基础不同形成的暂时性差异应确认递延所得税影响。
这个能不能举个例子？
76楼
2022-12-27 15:10:02
2022-12-27 15:31:53
2022-12-27 15:46:14
2022-12-27 15:59:31
2022-12-27 16:19:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.76w
引用 @ 翎翎 发表的提问：
您好！我们用的是小企业会计制度，没有以前年度损益这个科目，所以补缴的企业所得税我做的是，借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-所得税，借：应交税费-所得税，贷银行存款，但是这样做，我的资产负债表的未分配利润的期末-期初，就不等于利润表的净利润，就有这个补缴的企业所得税的差异，这个怎么弄，我利润表的所得税提取的是所得税的借方累计发生额
77楼
2022-12-27 15:32:59
2022-12-27 15:52:29
2022-12-27 16:10:03
2022-12-27 16:35:56
2022-12-27 17:02:45
2022-12-27 17:32:22
2022-12-27 17:42:42
2022-12-27 17:55:52
2022-12-27 18:11:23
2022-12-27 18:30:27
2022-12-27 18:44:05
2022-12-27 19:04:40
2022-12-27 19:26:29
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 敏感的香菇 发表的提问：
老师，之前的会计把20年所得税汇算清缴补缴的税款，直接计入利润分配未分配利润，对吗？现在利润表与资产负债表勾稽关系不成立，差额就是这个所得税
78楼
2022-12-28 14:39:51
2022-12-28 14:56:52
2022-12-28 15:09:15
2022-12-28 15:36:49
2022-12-28 15:49:22
CPA文文老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师
4.98
解题: 0.13w
引用 @ 概念 发表的提问：
“”四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,882,587,000.00
减：所得税费用 868,624,000.00 “”
与
“”六、其他综合收益的税后净额
5.所得税 63,644,000.00“”
这两者的差异怎么算？
79楼
2022-12-28 14:58:00
2022-12-28 15:54:12
2022-12-28 16:21:22
2022-12-28 16:32:40
2022-12-28 16:52:49
2022-12-28 17:21:28
2022-12-28 17:43:37
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.77w
引用 @ 赵小可 发表的提问：
老师，我想问下所得税这一节为什么计税基础和账面价值比较，而不是会计利润与会计利润加减也就是计税方面的认可的利润，所得税毕竟是会计利润算出来的
80楼
2022-12-28 15:03:48
2022-12-28 15:43:12
2022-12-28 16:03:37
2022-12-28 16:20:43
2022-12-28 16:32:43
2022-12-28 16:56:25
2022-12-28 17:23:04
2022-12-28 17:40:42
2022-12-28 17:51:58
2022-12-28 18:14:30
2022-12-28 18:28:56
2022-12-28 18:39:48
2022-12-28 19:02:40
苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 小欢欢啊哈哈 发表的提问：
利润表上所得税是3667.26，而明细表中所得税余额是3861.63，为啥有差异呢？？？
81楼
2022-12-28 15:14:17
2022-12-28 15:37:04
2022-12-28 15:50:45
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
画出来的这个区域，怎么在当期会计利润上做调整，知道会计上账面价值是1200，计税价格是480，应纳税暂时性差异是720，然后调应纳税所得额的时候就不会了
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ lvideal 发表的提问：
老师，这个所得税费用自行研发的无形资产计税基础的时候，账面价值乘以1.75，但是又不确认递延所得税，那这个差额是要在当期所得税就是算当期应交税费时在会计利润后面减少就可以了，对不过？那这种情况是不是就算是永久性差异？嗯，是不是所有永久性差异都不用计算递延所得税费用？只是在算当期所得税时，在会计利润后面调增或者调减就可以？
84楼
2022-12-29 14:57:36
2022-12-29 15:15:53
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.43w
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.77w
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.43w
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ 蜘蛛侠566 发表的提问：
购买固定资产，当年税法和会计不同，产生的应纳税暂时性差异的递延所得税负债，跟调整当期利润后得出来的应交税费不会重复调整所得税费用吗？我看都是对折旧进行的调整
90楼
2023-01-04 14:00:11
2023-01-04 14:22:55
2023-01-04 14:47:58
2023-01-04 15:16:59
2023-01-04 15:45:16
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