????檬宝麻麻????：回复刘老师 借经营收入负数吗，贷应收账款负数吗，之前是借应收账款正，贷经营收入正

????檬宝麻麻????：回复刘老师 还需要结转吧

刘老师：回复????檬宝麻麻????是的

????檬宝麻麻????：回复刘老师 登明细帐管理费用时候，去年的明细帐，比如油费到今年登帐全都结转为0吗

刘老师：回复????檬宝麻麻????是的 转入 本年利润 科目

尔东：回复文文老师 请问情况说明大概要怎么写？税局有模板吗？

文文老师：回复尔东没有模板，写清楚形成滞留票的原因即可

我叫聪明陆༽：回复小洪老师 滞纳金为什么要计提？不是应该计提是个税吗？

小洪老师：回复我叫聪明陆༽因为你的滞纳金你要知道你是什么科目的啊，这个不计提，抱歉直接贷银行存款就好了

我叫聪明陆༽：回复小洪老师 这样可以吗？

小洪老师：回复我叫聪明陆༽你好，这样也可以的，

我叫聪明陆༽：回复小洪老师 不对呀，那个计提是不是错误了？

小洪老师：回复我叫聪明陆༽没问题的，那个计提借营业外支出，贷应交税费-

K14617785746499：回复meizi老师 我也是这么做的，但是做完之后，我的应交税费不平

meizi老师：回复K14617785746499 你好；   不平衡 。不会的； 都会平衡的； 你月末记得进项税认证后 做结转哦   

K14617785746499：回复meizi老师 怎么结转，老师

K14617785746499：回复meizi老师 月末怎么结转，老师，不会

meizi老师：回复K14617785746499 你好 ；    比如   结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税   1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。

利/微笑：回复宋生老师 好的，因为有4个股东承担，而金额又是按比例来承担的，最好如何分别记入他们的账了？

宋生老师：回复利/微笑您好！你可以在其他应付款按人来设置二级明细

利/微笑：回复宋生老师 好的，非常感谢老师的回答。

宋生老师：回复利/微笑你好！不用客气的了。

利/微笑：回复宋生老师 不好意思，再追问一下。因为应付账款股东是按不含税的金额承担，那最后应付账款上还有余额，应该怎么做了。

宋生老师：回复利/微笑您好！这个没关系的。对股东的其他应付款，注销的时候没问题的

静：回复吴月柳 那还用写增值税吗？没有开票

吴月柳：回复静是税账就要

无我：回复bamboo老师 成本也红充吗

bamboo老师：回复无我如果暂估跟发票金额一致 可以只冲暂估 不冲成本

无我：回复bamboo老师 不一致，差一部分啊，如何做

bamboo老师：回复无我您暂估时候分录怎么写的 然后是多暂估还是少了

无我：回复bamboo老师 暂估多几千

bamboo老师：回复无我您暂估时候的分录可以写一下么

无我：回复bamboo老师 借原材料贷应付～暂估

bamboo老师：回复无我借：应付账款——暂估应付账款 原材料 负数 贷：应付账款 然后冲销多暂估的成本

微笑明天：回复maize老师 库存商品暂估

微笑明天：回复maize老师 老师还在嘛

maize老师：回复微笑明天那就冲回按发票做就可以

微笑明天：回复maize老师 跨年不是做在以前年度损益调整里的啊，一般在这个分录里是什么情况了

maize老师：回复微笑明天你这个不是做库存商品吗，你没涉及损益

微笑明天：回复maize老师 好的

maize老师：回复微笑明天不涉及损益就不使用以前年度损益调整

asela：回复邹老师 就是公司收了一笔购货定金10万元，但实际发货不含税价是15万元，增值税是1.95万元，所以应收账款就＞预收账款了。

邹老师：回复asela你好，这种情况在应收账款借方余额挂账就是了  不应当在应收，预收同时核算的 

asela：回复邹老师 收到预收款时 借：银行存款 10     贷：预收账款 10 实际发货时： 借：预收账款16.95 贷：主营业务收入 15       应交税费-应交增值税〔销项税额〕1.95

asela：回复邹老师 这样对吗？

邹老师：回复asela你好，是的，是这样的 

asela：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复asela不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

井艺燕：回复邹老师 邹老师，转出多交增值税就是留底的那一块吗？

邹老师：回复井艺燕是的

白雪：回复郭老师 餐饮发票做账时业务分几类啊，老师你分别告诉我一下，谢谢

郭老师：回复白雪不一定的，单位聚餐福利费，招待客户招待费，出差差旅费

白雪：回复郭老师 这三种情况分录分别怎么写，对方给的是专用发票和普通发票，发票不一样做的分录分别是什么

白雪：回复郭老师 我们是商贸销售行业，1月份增值税帐务处理会计分录该如何做

郭老师：回复白雪借管理费用 进项贷银存，借管理费用进项贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银存借管理费用进项贷银存 进项转出共同的借管理费用贷应交税费-应交增值税-进项转出

白雪：回复郭老师 这个回答的是第一个问题是吗

白雪：回复郭老师 是餐费是吗

郭老师：回复白雪是的 商贸的增值税是什么意思 一般还是啥

白雪：回复郭老师 一般纳税人

白雪：回复郭老师 借，管理费用，进项贷银行存款，这里的意思

郭老师：回复白雪招待费的分录

白雪：回复郭老师 进项贷是什么意思

郭老师：回复白雪你是新手吗？ 进项税懂吗？开的专票认证了做进项 借贷方这个理解吗？

白雪：回复郭老师 是新手，进项税额懂，餐饮发票是专用发票的话，借，管理费用，借，应交税费～应交增值税～进项税额，贷，银行存款对吧，完整的分录这样写对吧

郭老师：回复白雪是

白雪：回复郭老师 我们是一般纳税人，增值税帐务处理会计分录该怎么做

郭老师：回复白雪参考这个

白雪：回复郭老师 做2019年1月期间的帐，用不用销项和进项税额的结转分录，是不是年底才结转销项和进项税额啊

郭老师：回复白雪按月做，按年都可以，自己选择

白雪：回复郭老师 按月做，销项税额和进项税额用做结转的分录吗

郭老师：回复白雪你自己选择按月按年都可以的