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滞留票入账如何做会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ uha 发表的提问：
取得增值税发票，但未认证时如何做账做会计分录
您好 借：原材料 应交税费-待抵扣进项税额 贷：应付账款
211楼
2023-02-27 13:13:53
全部回复
uha：回复暖暖老师 我们是外贸公司，应该不是原材料
2023-02-27 13:41:25
暖暖老师：回复uha那就是对应的费用或者其他的科目
2023-02-27 13:53:20
uha：回复暖暖老师 什么意思，发票上写的led灯
2023-02-27 14:13:19
uha：回复暖暖老师 借库存商品？
2023-02-27 14:31:44
uha：回复暖暖老师 但是我们货品也不会放在仓库里，是直接发到国外的
2023-02-27 15:00:23
uha：回复暖暖老师 这算库存商品吗
2023-02-27 15:15:56
uha：回复暖暖老师 ？
2023-02-27 15:29:36
暖暖老师：回复uha恩,那就库存商品计算
2023-02-27 15:47:46
uha：回复暖暖老师 认证发票后的分录是？
2023-02-27 16:15:29
暖暖老师：回复uha借：应交税费-应交增税税-进项税额 贷：应交税费-待抵扣进项税额
2023-02-27 16:31:22
uha：回复暖暖老师 是收到发票的时候做这个分录还是发票开具的日期
2023-02-27 16:57:31
暖暖老师：回复uha啥时后你认证了这个发票啥时做
2023-02-27 17:17:21
uha：回复暖暖老师 未认证的时候不就要做分录了吗
2023-02-27 17:31:02
uha：回复暖暖老师 ？
2023-02-27 17:56:47
uha：回复暖暖老师 ？
2023-02-27 18:18:24
暖暖老师：回复uha你不做账可以不处理先放着
2023-02-27 18:45:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 付莉 发表的提问：
公司用账上资金150万购买银行理财产品（41天），如何做会计分录？41天后钱到账后又如何做会计分录？
借；可供出售金融资产 贷；银行存款 借银行存款 贷可供出售金融资产 投资收益
212楼
2023-02-27 13:41:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 梅子 发表的提问：
老师，您好，我想请问一下，当月未开发票，如何确认收入？如果计入收入，该如何做会计分录？
你好，这个发货提供服务吗，借应收 贷主营业务收入 应交增值税，借主营业务成本，贷库存商品，或者是劳务成本
213楼
2023-02-28 13:20:51
全部回复
梅子：回复maize老师 当月没有开票，后面几期要开发票的，如果当月计入收入，后面期开票时如何处理呢？
2023-02-28 13:41:28
maize老师：回复梅子后续这个 没有差额可以发票贴之前后面，也可以做借应收负数，贷主营业务收入 负数，应交增值税负数，之后按发票做
2023-02-28 14:04:17
梅子：回复maize老师 如果当月计入收入，但是报税时税控系统没有发票，没有销项税额，会出现税与账不一致，会不会无法申报呀？如果报税时计入未开票收入，那后期开票时，又会计一次，那是不是重复交税了呀？
2023-02-28 14:15:49
maize老师：回复梅子可以申报这个，后续开发票，这个申报是减掉未开发票再去申报，这个带上之前无票资料和盘子去税局解锁就可以
2023-02-28 14:38:15
梅子：回复maize老师 好的，我明白了，谢谢
2023-02-28 14:49:13
maize老师：回复梅子好的我先回复别的学员了
2023-02-28 15:18:29
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 星下灯 发表的提问：
管理人员取得餐费发票来入账，如何做会计分录，详细到二级科目
借：管理费用－－业务招待费贷：现金
214楼
2023-02-28 13:27:20
全部回复
星下灯：回复袁老师 二级科目是否也是固定的，我是否可以写借管理费用-餐费 贷现金呢
2023-02-28 13:50:07
袁老师：回复星下灯不合适的
2023-02-28 14:17:56
星下灯：回复袁老师 那二级科目一般怎么表示呢
2023-02-28 14:47:32
袁老师：回复星下灯业务招待费
2023-02-28 14:59:18
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 欣喜的耳机 发表的提问：
其他业务收入如何做会计分录
借:银行存款等 贷:其他业务收入 应交税费
215楼
2023-02-28 13:38:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.52w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
这样的收入，如何做会计分录呢？
借银行１５６０ 贷主营业务收入%2B销项税１５６０
216楼
2023-03-01 12:14:22
全部回复
朴老师：回复嘻嘻借主营业务成本９２８.２贷银行 这些计入主营业务成本就可以了
2023-03-01 12:41:03
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 邱清 发表的提问：
，如果产生滞留票会有什么影响
主要是看你们是不是有收入没有入账没有交税，要不正常你们咋不认证进项呢
217楼
2023-03-01 12:33:44
全部回复
邱清：回复maize老师 不是，意思是说，我们开给对方的专票，对方是事业单位，不用于抵扣使用
2023-03-01 12:53:43
maize老师：回复邱清那对方不是没有税号么，你开普通发票就可以，专票是需要信息齐全的，对你没有影响，滞留票影响就我说那个有案例，你搜索国美滞留票之前有新闻你自己可以去看下
2023-03-01 13:19:35
邱清：回复maize老师 应该有的，对方是用对公账户打款过来的
2023-03-01 13:43:09
maize老师：回复邱清信息齐全就可以开，对你们没啥影响，你交的税一样，你可以去百度下案例自己去看下
2023-03-01 13:59:09
杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ C 发表的提问：
上个月收到的银行承兑汇票忘记入账了这月应如何做会计分录
再补录 借：应收票据 贷：应收账款
218楼
2023-03-01 12:58:45
全部回复
C：回复杨@老师 摘要如何写
2023-03-01 13:22:59
杨@老师：回复C收到某单位的承兑汇票
2023-03-01 13:34:34
C：回复杨@老师 谢谢您
2023-03-01 13:55:36
杨@老师：回复C不客气，祝你工作顺利
2023-03-01 14:17:00
C：回复杨@老师 上个月的专票当成普票入账了这个月该如何做分录呢？摘要改怎么填写呢
2023-03-01 14:41:13
C：回复杨@老师 专用发票当月认证当月做账有没有影响呢
2023-03-01 14:55:24
C：回复杨@老师 就是上个月已经认证过这张发票了
2023-03-01 15:17:39
杨@老师：回复C调某月第#凭证（调整进项税金） 借：费用（红字） 借：应交税金（进项税）
2023-03-01 15:33:39
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 就是你 发表的提问：
收到销售折让的负数发票如何入账，会计分录
原来的分录不变，金额负数
219楼
2023-03-01 13:26:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ Merry 发表的提问：
出租设置机器是发票不含税金额为10万元，税金1.6万，那么我销售收入如何做会计分录？结转时又如何做会计分录？
你好 借；银行存款 等科目 11.6万 贷；其他业务收入 10万 应交税费 1.6万 借；其他业务成本 贷；累计折旧
220楼
2023-03-01 13:36:00
全部回复
Merry：回复邹老师 借：其他业务成本（按多少来计算）贷：累计折旧（又是按什么比率计算）
2023-03-01 14:05:34
邹老师：回复Merry你好，需要知道你固定资产折旧年限，方法，残值率，才可以计算月折旧金额的 其他业务成本就是当月计提的折旧金额
2023-03-01 14:35:15
Merry：回复邹老师 3年
2023-03-01 15:03:44
邹老师：回复Merry你好，残值率，原值，折旧方法分别是？
2023-03-01 15:28:55
Merry：回复邹老师 残值率按多少计算，有没有规定
2023-03-01 15:51:51
Merry：回复邹老师 折旧方法啥意思
2023-03-01 16:07:24
邹老师：回复Merry你好，残值率由企业估计确定，一般是0%-5% 折旧方法比如直线法，工作量法，双倍余额递减法等
2023-03-01 16:27:58
Merry：回复邹老师 直线法，工作量法，双倍余额法能分析一下。谢谢
2023-03-01 16:42:30
邹老师：回复Merry你好，比如原值100万，残值0 按10年计提折旧，每个月折旧就是=100/（10*12） 如果是工作量法，预计可以工作100个小时，比如使用了2个小时 计提折旧=2/100*100万=2万 双倍余额递减法，那么第一年计提折旧=100万*2/10=20万
2023-03-01 17:12:21
Merry：回复邹老师 通用是哪种比较多
2023-03-01 17:34:58
邹老师：回复Merry你好，最常见的就是直线法
2023-03-01 17:58:07
Merry：回复邹老师 如果按我上面的题，折旧3年，残值率3%，用直线法计算金额是多少
2023-03-01 18:08:57
邹老师：回复Merry你好，月折旧金额=（100万-100万*3%）/（3*12）
2023-03-01 18:30:45
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 嘟嘟的小懒惰 发表的提问：
请问去工会开具的如图的收据如何入账，会计分录如何做？收据联放在什么地方？
你好，同学， 借管理费用/工会经费 贷银行存款 放在凭证后
221楼
2023-03-02 13:22:33
全部回复
嘟嘟的小懒惰：回复李老师A 之前已计提： 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-工会经费 申报时已入账： 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款 是否不需要再次入账了？收据是否单独保管即可？
2023-03-02 13:47:42
李老师A：回复嘟嘟的小懒惰你好，同学，直接附在后面即可
2023-03-02 14:13:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 2333333 发表的提问：
对公户进出账如何做会计分录
你好 借；银行存款 贷；应收账款等科目 借；应付账款等科目 贷；银行存款
222楼
2023-03-02 13:27:55
全部回复
2333333：回复邹老师 那我用预付预收可以不，摘要写成往来账款
2023-03-02 13:57:10
邹老师：回复2333333你好，如果是预收预付业务，也是可以的
2023-03-02 14:23:05
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 看到希望 发表的提问：
上个月开具的发票已入帐，这个月作废，如何处理？会计分录如何做？
你好，税务局要求跨月是要冲红发票的，上月按正常发票入账，这月用负数冲账
223楼
2023-03-02 13:33:00
全部回复
看到希望：回复黄老师 会计分录如何做？
2023-03-02 13:54:19
黄老师：回复看到希望上月是借：应收账款 贷：主营业务收入 这个月负数体现就可以了借：应收账款 贷：主营业务收入
2023-03-02 14:16:29
看到希望：回复黄老师 手工帐的话，就做个红字凭证吗？
2023-03-02 14:28:41
黄老师：回复看到希望恩恩，以后出现跨月情况需要次月开具红字发票，不能直接在发票上作废的，建议咨询下当地税务局怎么处理好点
2023-03-02 14:46:40
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 乐 发表的提问：
我方收到对方滞纳金，对方要求开票，我如何开具？税率是多少？分录如何做？
滞纳金不开发票。开票税目里面也没有滞纳金。除非你们商量好加到货款或这结算里面
224楼
2023-03-05 14:23:07
全部回复
乐：回复轶尘老师 那这个滞纳金，需要缴增值税吗？会计帐如何做？
2023-03-05 14:50:40
轶尘老师：回复乐不需要缴纳增值税。你可以抵扣该项目的成本。
2023-03-05 15:07:10
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.52w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
注销公司交的增值税和增值税滞纳金和个人所得税和个人所得税滞纳金和城建税如何做会计分录
补交增值税分录： 借：以前年度损益调整 贷：应交增值税-未交增值税/所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交增值税-未交增值税/所得税 贷：银行存款 补交罚金分录： 罚款是属于今年的所以直接做分录 借：营业外支出-罚款 贷：银行存款
225楼
2023-03-05 14:50:14
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