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已付款未收到发票会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 豆沙包Nicole 发表的提问：
已经收到发票，但是还未付款，该如何做分录呢？
借：库存商品贷：应付账款
151楼
2023-02-06 14:03:35
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豆沙包Nicole：回复袁老师 借方还有个应交税费，进项税吧？这个发票我还没有认证，也需要这样做账么@袁老师:
2023-02-06 14:24:44
袁老师：回复豆沙包Nicole借：库存商品，应交税费-待抵扣税额 贷：应付账款
2023-02-06 14:44:45
豆沙包Nicole：回复袁老师 这个发票还没有认证，也需要做账么@袁老师:
2023-02-06 15:00:01
袁老师：回复豆沙包Nicole是的，需要
2023-02-06 15:22:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 依旧 发表的提问：
1、货款已经付了，货收到了，发票没到怎么做分录？ 2、钱已经收到，货已经发了，发票未开怎么入账？ 3、增值税及增值税月末计提分录?
1，借；库存商品 贷；应付账款-暂估 2，借；银行存款 贷；预收账款 借；发出商品 贷；库存商品 3，月末结转未交增值税 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 次月初 扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
152楼
2023-02-06 14:21:28
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 木槿花开 发表的提问：
公司付款买礼品，网银付款156800：其中总所付款141400，分所付款15400，分所未转账到总所（但是已经收到发票），总所未收到发票，请问分录怎么做。
发票是分别开具的吗？ 分所和总所是什么形式？总公司和分公司？
153楼
2023-02-06 14:26:59
全部回复
木槿花开：回复钟存老师 是的。发票分开开。 分所和总所是分公司和总公司，分公司没有独立性的那种。
2023-02-06 15:02:49
钟存老师：回复木槿花开借：其他应收款 贷：银行存款 借：库存商品-礼品 贷：其他应收款
2023-02-06 15:29:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 金玖 发表的提问：
款已付 货到 货物已领用 发票到 的会计分录怎么
你好 借；预付账款 贷；银行存款 借；原材料 贷；预付账款 借；生产成本 贷；原材料
154楼
2023-02-07 13:52:31
全部回复
金玖：回复邹老师 老师，那如果，钱已付，货到，货已用，但发票未到怎么做
2023-02-07 14:15:15
邹老师：回复金玖你好 借；预付账款 贷；银行存款 借；原材料 贷；应付账款——暂估 借；生产成本 贷；原材料
2023-02-07 14:31:08
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 熙♥ 发表的提问：
商品入库，已付款，发票未回，付款的会计分录是挂应付还是预付？
你好 已经付款了走银行存款了 借库存商品-暂估入库贷银行存款
155楼
2023-02-07 13:59:40
全部回复
熙♥：回复meizi老师 如先入库，后付款，然后发票才回呢？
2023-02-07 14:23:53
meizi老师：回复熙♥你好 那你就挂应付账款里面去 如果先入库 在后面付款的话
2023-02-07 14:44:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 粗暴的月饼 发表的提问：
发票已到 材料未到 贷款未支付怎么写分录
这个账上可以不用做。
156楼
2023-02-07 14:23:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 淡定的棉花糖 发表的提问：
请问2019年暂估成本，材料已收已领用结转成本了。款未付，票未到。2020年，收到发票，款未付，分录怎么做？2019年，暂估多了，2020年又怎么做分录呢？
多的部分做借原材料 负数 贷应付账款 负数，结转成本做原材料 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷未分配利润 ，只冲掉多做部分，
157楼
2023-02-08 14:03:02
全部回复
淡定的棉花糖：回复maize老师 小企业会计准则没有以前年度损益调整呀？老师
2023-02-08 14:22:45
maize老师：回复淡定的棉花糖结转成本做原材料贷未分配利润
2023-02-08 14:45:40
淡定的棉花糖：回复maize老师 老师，你能不能完整的把我的两个问题，一对一的写出分录吗？
2023-02-08 14:59:57
maize老师：回复淡定的棉花糖多的部分做借原材料 负数 贷应付账款 负数结转成本做原材料贷未分配利润 ，
2023-02-08 15:22:16
maize老师：回复淡定的棉花糖只冲多的部分的，多的部分做借原材料 负数 贷应付账款 负数结转成本做原材料贷未分配利润 ，
2023-02-08 15:37:48
maize老师：回复淡定的棉花糖假设多1000 多的部分做借原材料 -1000负数 贷应付账款-1000 负数结转成本做原材料1000贷未分配利润 1000
2023-02-08 15:55:57
淡定的棉花糖：回复maize老师 老师，我刚用手机会计问，发不了太多文字，截图了你帮看下，好吗？
2023-02-08 16:17:31
maize老师：回复淡定的棉花糖1.借原材料 负数，贷应付账款暂估款，负数，这样，实务中是这么做，不是做贷方， 2 这么做可以，
2023-02-08 16:32:09
淡定的棉花糖：回复maize老师 然后，我直接在2019年企业所得税汇算多提了成本，就纳税调增就可以了是吗？为什么贷方可以直接冲未分配利润，而不是先贷主营业务成本呢？
2023-02-08 16:58:26
maize老师：回复淡定的棉花糖是的，跨年了不能直接冲本年的损益科目，不能影响到本年利润了，
2023-02-08 17:10:56
淡定的棉花糖：回复maize老师 谢谢老师，这样做更合适，不然冲了本年利润，影响当年利润，又影响所得税，到时还得纳税调整了都
2023-02-08 17:30:35
maize老师：回复淡定的棉花糖是的，这个不能影响本年的利润所以用这个
2023-02-08 17:46:09
淡定的棉花糖：回复maize老师 非常感谢汪老师哦
2023-02-08 18:04:28
maize老师：回复淡定的棉花糖好的，我先回复别的学员了
2023-02-08 18:31:19
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 菲洱 发表的提问：
采购发票已收到款已付但是没有认证应该怎么做会计分录！
您好！借库存商品等 应交税费-应交增值税（待认证进项税） 贷银行存款等。
158楼
2023-02-08 14:10:57
全部回复
菲洱：回复宋生老师 老师，下个月认证后又怎么做？
2023-02-08 14:28:17
宋生老师：回复菲洱你好！借应交税费-应交增值税（进项税） 贷应交税费-应交增值税（待认证进项税）
2023-02-08 14:42:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 孔圆圆 发表的提问：
水泥石子的发票做什么会计分录未付款 已领用
这个是你们自建房屋的吗
159楼
2023-02-08 14:20:59
全部回复
孔圆圆：回复郭老师 装修公司去给别人装修
2023-02-08 14:48:55
郭老师：回复孔圆圆购入借原材料贷银行存款 领用，借工程施工贷原材料。
2023-02-08 15:07:41
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ Lisa 发表的提问：
款已付货已入库发票还未收到，怎么做分录，摘要怎么写？
你好，可以先暂估入账，摘要：某某货物暂估入账，借：库存商品，贷：银行存款或者预付账款。收到发票后原凭证红冲，再根据发票入账，借：库存商品，应交税费-应交增值税-进项税额，贷：预付账款。
160楼
2023-02-09 13:58:55
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 梅 发表的提问：
我公司有几笔其他应收款多半是发票未收到，已付款，现在要调整，账务处理的会计分录怎么写
你好   你付款了。 那么实际这个已经发票了 做 ：借费用或者成本贷其他应收款  处理了  
161楼
2023-02-09 14:06:49
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ yolanda紫罗兰 发表的提问：
公司支付货款，材料也已验收入库，发票未到，跨年1月份开过来了，怎么做会计分录
您好 请问支付货款跟材料验收入库前面有没有写分录
162楼
2023-02-09 14:20:59
全部回复
yolanda紫罗兰：回复bamboo老师 12月份写的预付账款，银行存款
2023-02-09 14:36:31
yolanda紫罗兰：回复bamboo老师 货物已使用，能不能在12月份就暂估成本？
2023-02-09 14:55:48
bamboo老师：回复yolanda紫罗兰12月份货物已到 可以先暂估成本入账
2023-02-09 15:11:37
yolanda紫罗兰：回复bamboo老师 要怎么做分录在12月份
2023-02-09 15:28:48
bamboo老师：回复yolanda紫罗兰借：库存商品 不含可抵扣进项税额 贷：应付账款-暂估
2023-02-09 15:44:23
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 黛颜ζ 发表的提问：
总价27830，已收24000货发出还未收到尾款，怎么做会计分录？
借：银行存款 24000 应收账款 3830 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税
163楼
2023-02-10 13:36:50
全部回复
黛颜ζ：回复辜老师 可是款没收全啊
2023-02-10 13:49:09
辜老师：回复黛颜ζ没收的款，确认应收账款
2023-02-10 14:14:02
黛颜ζ：回复辜老师 不用放预收吗？
2023-02-10 14:26:13
辜老师：回复黛颜ζ你是没有收回的尾款，是确认应收回来的
2023-02-10 14:52:31
黛颜ζ：回复辜老师 老师！，还有个疑问，什么情况下需要结转成本，什么情况下不需要结转成本？
2023-02-10 15:13:11
辜老师：回复黛颜ζ你是指结转营业成本吗，一般有销售收入，就要结转营业成本
2023-02-10 15:24:45
黛颜ζ：回复辜老师 购货的单子要不出来，只有卖货的单子，像这种还结转吗？
2023-02-10 15:41:55
辜老师：回复黛颜ζ卖出去了就要结转成本
2023-02-10 15:52:14
黛颜ζ：回复辜老师 正常的进货是借库存商品，贷银行存款，卖出是借主营业务成本，贷库存商品，如果不做进货账，钱收了，直接做卖出的会计分录吗？
2023-02-10 16:18:07
辜老师：回复黛颜ζ不进货，你只有收入，没有成本，是不匹配的
2023-02-10 16:44:50
黛颜ζ：回复辜老师 这是个内账，情况就是没有进货，只有收入，还需要结转吗？
2023-02-10 17:08:53
辜老师：回复黛颜ζ内账的话，你没有成本就不用结转
2023-02-10 17:28:57
黛颜ζ：回复辜老师 如果后期成本一块出来了，怎么做分录？
2023-02-10 17:52:01
辜老师：回复黛颜ζ就一次性确认为成本
2023-02-10 18:09:31
黛颜ζ：回复辜老师 借:库存商品，贷银行存款，结转时，借主营业务成本，贷库存商品？
2023-02-10 18:34:07
辜老师：回复黛颜ζ是的，是这样账务处理
2023-02-10 18:46:05
黛颜ζ：回复辜老师 那老师，为了不交企业所得税暂估成本是不是只做借库存商品贷应付账款就可以了？
2023-02-10 18:58:49
辜老师：回复黛颜ζ你如果收入大于成本就要计提所得税，所得税是一个季度计提一次的，暂估是这样处理的
2023-02-10 19:24:49
黛颜ζ：回复辜老师 那这个暂估不用结转也不用交企业所得税吧？
2023-02-10 19:40:39
辜老师：回复黛颜ζ不结转，你有收入，那你的利润更大，
2023-02-10 19:55:15
黛颜ζ：回复辜老师 就是不做借主营业务成本，贷库存商品吗？
2023-02-10 20:05:43
辜老师：回复黛颜ζ你外帐有收入，没有成本的话，很难解释的，如果是内账的话，只要没有缴纳所得税，可以不用考虑
2023-02-10 20:18:19
黛颜ζ：回复辜老师 还有一个外账的，是这样处理吗？
2023-02-10 20:46:56
辜老师：回复黛颜ζ外帐的话，有收入，就结转成本，借主营业务成本，贷库存商品
2023-02-10 21:03:28
黛颜ζ：回复辜老师 老师，以后再有什么问题，怎样还能再向您请教？
2023-02-10 21:26:05
辜老师：回复黛颜ζ可以的，我会的都会解答
2023-02-10 21:39:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 雪 发表的提问：
请问，购买设备配件，已预付款，记入预付账款，现配件到了，发票未到，如何入账？求会计分录
你好，现配件到了，发票未到账务处理是 借；库存商品等科目，贷；应付账款——暂估
164楼
2023-02-10 13:59:01
全部回复
雪：回复邹老师 已经付款了，挂了预付
2023-02-10 14:14:20
邹老师：回复雪你好 付款的时候，借；预付账款，贷；银行存款 现配件到了，发票未到账务处理是 借；库存商品等科目，贷；应付账款——暂估 （是针对这个回复有什么疑问？）
2023-02-10 14:33:47
雪：回复邹老师 看到有的人，在发票未到时，用预付账款/暂估，这样合理不？
2023-02-10 14:54:38
邹老师：回复雪你好，发票未到，那贷方就是应付账款——暂估 科目，而不能是预付账款的
2023-02-10 15:19:21
雪：回复邹老师 就是以前付了款，挂了预付，也只能用应付账款/暂估，这个科目，对不？
2023-02-10 15:31:51
邹老师：回复雪你好，是的，是这样的
2023-02-10 16:00:12
雪：回复邹老师 那有多个供应商，都没票，暂估要设供应商明细不？
2023-02-10 16:19:30
邹老师：回复雪你好，你可以在暂估二级科目下面根据供应商设置明细科目核算
2023-02-10 16:33:58
雪：回复邹老师 供应商设置了往来，暂估如何再设明细？
2023-02-10 16:45:03
邹老师：回复雪你好 借；库存商品等科目，贷；应付账款——暂估（某某供应商）
2023-02-10 17:00:21
雪：回复邹老师 好的。谢谢老师
2023-02-10 17:20:40
邹老师：回复雪不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-10 17:36:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 小米粒 发表的提问：
收到审计费发票未付款怎么做分录
你好 借；管理费用 贷；应付账款
165楼
2023-02-10 14:17:59
全部回复
小米粒：回复邹老师 老师，做成其他应付款可以吗？这个是9月开的发票，做的10月费用里可以吗
2023-02-10 14:47:50
邹老师：回复小米粒你好，应当通过应付账款核算 可以的
2023-02-10 15:16:57
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