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已付款未收到发票会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 结实的雪糕 发表的提问：
老师，款付了一部分，还未付清，货已到，发票未到。怎么写分录
你好，借；预付账款，贷；银行存款 借；库存商品等科目，贷；应付账款——暂估
166楼
2023-02-12 15:05:01
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 大意的雪碧 发表的提问：
发生原材料退货，款已付，发票也已经收到发生退货会计分录这么做
你好，如果是专票，你们单位给人家开红字信息表认证了的 借预付账款 贷原材料 应交税费应交增值税进项转出
167楼
2023-02-12 15:33:41
全部回复
大意的雪碧：回复郭老师 对方是以另外一个账号退款给我司
2023-02-12 15:56:57
大意的雪碧：回复郭老师 前面发票已开抵扣了
2023-02-12 16:22:38
郭老师：回复大意的雪碧你好，都是对方的账号吗？是同一个公司不同的账号的，没有关系啊。
2023-02-12 16:36:58
郭老师：回复大意的雪碧借银行存款，贷预付账款。
2023-02-12 16:48:16
大意的雪碧：回复郭老师 因为前面没有挂预付账款
2023-02-12 17:02:07
大意的雪碧：回复郭老师 因为质量问题退回， 材料已经退回了
2023-02-12 17:12:08
大意的雪碧：回复郭老师 那分录做成借银行存款，贷原材料可以吗
2023-02-12 17:25:45
大意的雪碧：回复郭老师 同一个公司。不同账号退回
2023-02-12 17:46:32
郭老师：回复大意的雪碧你好，如果是普通发票的可以啊。
2023-02-12 18:08:45
大意的雪碧：回复郭老师 增值税发票
2023-02-12 18:23:11
大意的雪碧：回复郭老师 并且退的这笔款我司也开了增值税发票出去
2023-02-12 18:47:48
郭老师：回复大意的雪碧借银行存款贷原材料，应交税费应交增值税进项转出。
2023-02-12 19:11:14
大意的雪碧：回复郭老师 我们开的是销项发票
2023-02-12 19:35:51
大意的雪碧：回复郭老师 还有我们公司上个月勾选错增值税票，导致交了税费
2023-02-12 19:46:22
大意的雪碧：回复郭老师 然后更正申报，税费这个月退回来了／
2023-02-12 20:01:17
大意的雪碧：回复郭老师 这个分录这么做
2023-02-12 20:27:07
郭老师：回复大意的雪碧退货，你们单位开销售发票吗？借银行存款贷，主营业务收入应交税费，或者是做其他业务收入。
2023-02-12 20:44:33
大意的雪碧：回复郭老师 本月税费退回到我们公司账上
2023-02-12 21:00:29
郭老师：回复大意的雪碧借其他业务成本贷原材料。
2023-02-12 21:16:36
大意的雪碧：回复郭老师 退货的税费分录这么做
2023-02-12 21:29:30
郭老师：回复大意的雪碧对方给你开负数发票 借银行存款贷原材料，应交税费应交增值税进项转出 退货，你们单位开销售发票吗？借银行存款贷，主营业务收入应交税费，或者是做其他业务收入。 你看你是哪种
2023-02-12 21:51:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 仁爱的金毛 发表的提问：
收料单的会计分录，货款已付，暂未入库
你好 借：在途物资，贷：银行存款等科目 
168楼
2023-02-12 16:00:00
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 潘洁莉 发表的提问：
去年付款商标申报服务费但未收到发票，会计分录直接做成借：管理费用 贷：银行存款 今年收到发票，会计分录该怎么做?
如果数据没错误，可以直接贴在原来凭证的后边
169楼
2023-02-13 13:32:56
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潘洁莉：回复暖暖老师 数据没有错误，可以直接贴，不需要做以前年度损益调整吗?
2023-02-13 13:50:33
暖暖老师：回复潘洁莉不需要的，这事允许的
2023-02-13 14:12:44
潘洁莉：回复暖暖老师 好的，谢谢老师
2023-02-13 14:23:32
暖暖老师：回复潘洁莉不客气，麻烦给于好评
2023-02-13 14:37:21
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 霞 发表的提问：
张老师您好！请问已发货未开票未收到款按上述会计分录记账后发票到了怎么处理呢？
按上述会计分录 你之前做啥，你可以截图看下么，？
170楼
2023-02-13 13:47:12
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maize老师：回复霞你做的是无票收入么？？你做啥分录，无票收入现在不建议做，只发货一般做借发出商品 贷库存商品
2023-02-13 14:27:14
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 单薄的石头 发表的提问：
老师：如果购材料的发票未到，只是到收据和发货单及本单位的入库单，款已付，如何做会计分录
你好！月末现暂估入库，下月初冲回，等发票到了在正式入库。
171楼
2023-02-13 14:11:59
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单薄的石头：回复晓海老师 正式入库时需重新再填写入库单还是怎么好呢
2023-02-13 14:41:00
晓海老师：回复单薄的石头不用重新填写了，用原来开的那份就可以。
2023-02-13 14:58:53
单薄的石头：回复晓海老师 原来那份已做账，需要复印还是抽出来
2023-02-13 15:14:49
晓海老师：回复单薄的石头复印件就可以
2023-02-13 15:41:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 764311036 发表的提问：
请教老师，贷已收到，未开发票，未付款，怎么做账，分录怎么写
你好，借；库存商品或原材料 ， 贷；应付账款-暂估
172楼
2023-02-14 14:04:58
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764311036：回复邹老师 不用做欠谁家的款吗
2023-02-14 14:16:53
邹老师：回复764311036你好，应付账款不需要具体到欠谁家的款项的
2023-02-14 14:37:04
764311036：回复邹老师 收到发票后是不是做个红字原数冲掉，再重新入库呀
2023-02-14 14:52:58
邹老师：回复764311036你好，是的，收到发票是红冲暂估入库，然后根据发票再做购进处理
2023-02-14 15:14:27
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Ellen 发表的提问：
买的设备已到，款已付，发票未到的分录怎么做？
你好； 暂估入库 ：借固定资产-暂估入库 贷银行存款
173楼
2023-02-14 14:10:27
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Ellen：回复meizi老师 等票来了再借固定资产  贷固定资产暂估入库？
2023-02-14 14:30:51
meizi老师：回复Ellen你好； 是的。   到时体现进项税处理  
2023-02-14 14:56:20
Ellen：回复meizi老师 那计提折旧是按机器来的时间还是发票来的时间呢？
2023-02-14 15:12:42
meizi老师：回复Ellen你好 ； 按照 你收到机器的时候 比如你7月收到机器 。  9月才给你发票 。 7月暂估  ； 8月开始折旧  
2023-02-14 15:34:05
Ellen：回复meizi老师 虽然票未到，货到的下个月就可以计提折旧了？
2023-02-14 15:46:51
meizi老师：回复Ellen你好 ； 是的。 这样 才符合准则的  
2023-02-14 15:57:01
龙老师
职称：会计
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 活泼的便当 发表的提问：
发票收到，钱未付，会计分录怎么处理啊
通过应付账款挂账 如果您是增值税一般纳税人、作如下会计分录： 借：原材料 应交税金_应交增值税(进项税额) 贷：应付账款___XX单位 若是小规模纳税人、作如下会计分录： 借：原材料 贷：应付账款___XX单位
174楼
2023-02-14 14:21:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 秋雨 发表的提问：
医院先付药款，药品未到，会计分录 收到药品后的会计分录
你好 医院先付药款，药品未到，借；预付账款，贷；银行存款 收到药品后的会计分录，借；库存商品，贷；预付账款
175楼
2023-02-14 14:38:10
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 小巧的宝贝 发表的提问：
支付车辆保险费用，但未收到发票会计分录怎么做，收到发票后，会计分录是什么。谢谢
借其他应收款 贷银行存款，没有收到发票做这个。
176楼
2023-02-14 14:47:59
全部回复
郭老师：回复小巧的宝贝发票到了，借管理费用，保险贷其他应收款。
2023-02-14 15:07:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 静待花开 发表的提问：
老师，货已收到，钱已付，发票未到怎么做分录？
借库存商品贷应付账款。
177楼
2023-02-15 13:06:13
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静待花开：回复郭老师 需要暂估吗？银行存款呢
2023-02-15 13:34:15
郭老师：回复静待花开你好，对的是的，借预付账款贷银行存款，然后借库存商品贷应付账款暂估。
2023-02-15 13:49:55
静待花开：回复郭老师 老师，这里的预付货款能不能写成应付货款？
2023-02-15 14:12:24
郭老师：回复静待花开这样的话你账上没法体现暂估
2023-02-15 14:27:15
静待花开：回复郭老师 好的，收到发票再冲掉暂估就OK？
2023-02-15 14:42:54
郭老师：回复静待花开你好 是的 是这么做的。
2023-02-15 15:08:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ JOJOZM 发表的提问：
请问下购材料还未收到货款发票但已付款和后期收到发票的分录怎么做
你好 购材料还未收到货款发票但已付款 借：预付账款，贷：银行存款 借：原材料 ，   贷：应付账款-暂估 后期收到发票 借：应付账款-暂估 ，  贷：或原材料 借：原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：预付账款
178楼
2023-02-15 13:35:51
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JOJOZM：回复邹老师 好的，谢谢老师，是不是前期付款只能计入预付，无法确认成本，待收到发票后才能计入成本
2023-02-15 14:07:00
邹老师：回复JOJOZM你好，是的，是这样的
2023-02-15 14:20:31
JOJOZM：回复邹老师 好的，再请问下 A公司使用了B公司的机械，B公司收到租赁费后开出的发票（普票），税额在做账的时候要计入什么科目吗
2023-02-15 14:46:13
邹老师：回复JOJOZM你好，B公司收到租赁费后开出的发票（普票），分录是 借：银行存款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
2023-02-15 15:00:41
JOJOZM：回复邹老师 普通发票要记销项吗，不做抵扣的啊
2023-02-15 15:20:25
邹老师：回复JOJOZM你好，一般纳税人开具普通发票是需要做销项税额处理的。一般纳税人开具专用发票与普通发票账务处理是一样的。
2023-02-15 15:37:43
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 哭泣的电灯胆 发表的提问：
收到货，未开票，已付款要做哪些分录
你好，借预付账款，贷银行存款。
179楼
2023-02-15 13:51:07
全部回复
哭泣的电灯胆：回复庄老师 不做入库吗。
2023-02-15 14:10:33
庄老师：回复哭泣的电灯胆你好，可以做暂估，借原材料料，贷应付账款一暂估入账，下个月冲销
2023-02-15 14:21:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 懂小姐 发表的提问：
货收到，款已付，未开票要做哪些分录，
暂估入库 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估 借；预付账款 贷；银行存款
180楼
2023-02-15 14:08:59
全部回复
懂小姐：回复邹老师 什么意思，就是我付款款，收到货，没收到发票怎么做分录？
2023-02-15 14:29:51
邹老师：回复懂小姐暂估入库 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估 借；预付账款 贷；银行存款 就是发票没到，需要做暂估入库处理
2023-02-15 14:48:01
懂小姐：回复邹老师 收到票怎么做
2023-02-15 15:13:42
邹老师：回复懂小姐根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；预付账款
2023-02-15 15:26:00
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