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代开租金发票税金会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ， 发表的提问：
支付代开发票房租税费会计分录如何做？
你好          借营业外支出 -税费贷银行存款 如果你是承租方来承担 房东的税费 。就得走营业外支出了   
16楼
2022-12-12 09:51:05
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，：回复meizi老师 为什么走营业外支出。什么样的税金都走营业外支出
2022-12-12 10:19:30
meizi老师：回复，你好   税金是因为  本来应该是房东来承担的税费。  你承租方来承担了  这个就是与经营无关的支出 这个计入营业外支出。  你是承租方还是 出租方 ？  我上面说的是承租方承担税费的情况。    
2022-12-12 10:49:18
，：回复meizi老师 我是承租方。如果出租方先交了让我把钱打过去。票拿回来了我直接把钱打给他个人可以吗？
2022-12-12 11:10:56
meizi老师：回复， 你好     可以的。 到时你转给个人也行  
2022-12-12 11:25:39
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 思雨 发表的提问：
老师，代开的房租发票写着金额17250，税金250，怎么做分录？
你是出租方么，确认收入就可以
17楼
2022-12-12 11:01:09
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思雨：回复maize老师 承租方
2022-12-12 11:19:17
maize老师：回复思雨发票上面税额是250么，是专票么
2022-12-12 11:42:50
思雨：回复maize老师 是，这个钱开票的时候就交了的
2022-12-12 11:57:51
maize老师：回复思雨你发票可以截图给我看下么，借管理费用租赁费 贷其他应付款
2022-12-12 12:13:42
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 等待的背包 发表的提问：
代扣已开票未收款税金会计分录？
你好 你们是一般纳税人还是小规模 你做收入挂应收账款 借应交税费-应交增值税贷银行存款
18楼
2022-12-12 12:24:37
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 拥抱明天 发表的提问：
房租押金抵房租，不开房租发票如何做会计分录入账
借：其他应付款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税
19楼
2022-12-12 13:26:51
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拥抱明天：回复辜老师 是我们租别人的房，我们怎么做账冲掉押金的分录，没有房租发票
2022-12-12 13:44:41
辜老师：回复拥抱明天借：管理费用 贷：其他应收款
2022-12-12 14:04:29
拥抱明天：回复辜老师 没有发票也进费用吗？
2022-12-12 14:22:53
辜老师：回复拥抱明天是的，账面是计入费用的，只是没有发票，这个费用不可以税前扣除
2022-12-12 14:42:09
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 长情的月饼 发表的提问：
7月份，代开了7-12月的汽车租赁发票9000元，租金按月支付，7月份会计分录怎么写
借管理费用-租赁费 贷预付账款。
20楼
2022-12-12 14:22:39
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长情的月饼：回复东老师 老师，这能一次性就确认到7月份吗？7月份，代开了7-12月的汽车租赁发票9000元，发票已开，而租金按月支付，7月份会计分录怎么写？
2022-12-12 14:35:05
东老师：回复长情的月饼最好还是摊销，计入到每个月账里面。
2022-12-12 15:00:16
长情的月饼：回复东老师 所以就想问问。这发票开过了，我7月账务处理应该怎么写分录，现在不是没有待摊费用科目了，我能不能用，借预付账款9000 贷其他应付款～张三 7月当月的借：管理费用～租赁费1500  贷：预付账款1500 同时借：其他应付款～张三  贷银行存款
2022-12-12 15:22:14
东老师：回复长情的月饼没问题，没问题，可以这么做。
2022-12-12 15:43:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 娟 发表的提问：
老师 公司租房屋 房东不开发票 公司去税务局发票所交的税金 和房租本金分别如何进行会计分录
借；销售费用 应交税费-明细 贷；银行存款
21楼
2022-12-12 16:43:11
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娟：回复邹老师 税收缴款书中有1、个人所得税/租赁所得1500；2、房产税/房产租金9000两种组成 分录：借应交税费-个人所得税1500 应交税费-房产税 9000贷：银行存款10500吗
2022-12-12 16:55:26
邹老师：回复娟你好，房产税一般直接计入管理费用核算
2022-12-12 17:15:15
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
公司支付的租金，提前搬出租的房子，退回来的租金怎么做会计分录？次月收到红冲发票和从新开的房租发票怎么做会计分录？
退回租金做交时相反的分录 ， 次月收到红冲发票 按原分录 不变，金额负数 从新开的房租发票怎么做会计分录借管理费用等贷银行存款等
22楼
2022-12-12 16:49:25
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不忘初心：回复玲老师 老师发一下详细的分录
2022-12-12 17:19:12
不忘初心：回复玲老师 老师帮我看一下对不对第一张图是退回租金，第二张是收到红冲发票的分录
2022-12-12 17:42:32
玲老师：回复不忘初心就看到一张图 再有我不清楚你原来分录是咋写的 也不好确认你这个分录对不对
2022-12-12 18:07:45
不忘初心：回复玲老师 图片发不过去
2022-12-12 18:27:22
玲老师：回复不忘初心那就打字说也可以的
2022-12-12 18:53:13
不忘初心：回复玲老师 七月份是支付房租费15000元收到房租发票，借管理费用贷银行存款
2022-12-12 19:18:51
不忘初心：回复玲老师 十一月收到退回的房租，借管理费用负3752.3元，贷银行存款负的37523.3
2022-12-12 19:31:59
不忘初心：回复玲老师 12月收到15000元的负数房租发票和11247.7元的房租发票
2022-12-12 19:45:35
不忘初心：回复玲老师 红冲管借理费用负的15000元，贷银行存款负的15000元 在记一笔借管理费用11247.1 贷银行存款11247.7
2022-12-12 20:13:33
不忘初心：回复玲老师 是这样对吗？
2022-12-12 20:27:53
玲老师：回复不忘初心对的 你的分录 是正确的。
2022-12-12 20:51:18
不忘初心：回复玲老师 谢谢老师
2022-12-12 21:19:01
玲老师：回复不忘初心不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2022-12-12 21:39:55
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 李莹 发表的提问：
老说您好，公司付了两年的租金，只给我们开了一年的发票，怎么做会计分录
你好，另外一年计到预付账款，借预付账款，贷银行存款，开票时，借管理费用，应交税费－－应交增值税（进项税），贷预付账款
23楼
2022-12-12 17:03:47
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李莹：回复庄老师 老师，我想按月分摊租金，那我可以都做在预付账款里吗
2022-12-12 17:15:36
庄老师：回复李莹你好，可以的，全部做入，每个月，借管理费用－－租赁费，贷预付账款
2022-12-12 17:26:50
李莹：回复庄老师 老师，现在是不是不用长期待摊费用了
2022-12-12 17:55:31
庄老师：回复李莹你好，可以用长期待摊费用，
2022-12-12 18:19:14
李莹：回复庄老师 老师用这两个科目都是没问题的么
2022-12-12 18:35:29
庄老师：回复李莹你好，可以的，通用，看你用那个
2022-12-12 18:50:00
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 睿宇会计服务 发表的提问：
2020年代开2019年房屋租赁费发票怎么做会计分录
您好， 1您是出租方，对吗？ 2、19年的租赁费您公司确认收入了嘛？是否申报未开票收入了呢？
24楼
2022-12-12 17:08:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 芋头 发表的提问：
代开房租发票缴税税款怎样做会计分录，需要计提吗？
你好， 借记 税金及附加 贷记 应交税费-各种税 借记 应交税费-各种税 贷记 银行存款 如果金额较大，可以按月计提！
25楼
2022-12-13 16:01:55
全部回复
芋头：回复老江老师 他缴纳了个人所得税财产租赁所得7元，房产税个人出租住房560元，怎样做分录呢
2022-12-13 16:33:34
老江老师：回复芋头啊~不是公司出租？ 个人出租房产的税费，不要分录！（不是会计主体）
2022-12-13 16:50:07
芋头：回复老江老师 不是，我们是租的厂房
2022-12-13 17:06:51
老江老师：回复芋头承租方不承担税负（除印花税外）
2022-12-13 17:20:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 内向的金鱼 发表的提问：
个人代开租车发票要交个税会计分录怎么写
你好 你单位负担的吗
26楼
2022-12-13 16:19:17
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内向的金鱼：回复郭老师 对，是单位负担的
2022-12-13 16:43:29
郭老师：回复内向的金鱼借营业外支出贷银行存款。
2022-12-13 16:59:34
内向的金鱼：回复郭老师 为什么是营业外支出呢
2022-12-13 17:18:33
内向的金鱼：回复郭老师 单位代扣代缴的
2022-12-13 17:34:00
内向的金鱼：回复郭老师 个税不计入工资里面吗
2022-12-13 17:47:39
郭老师：回复内向的金鱼那这次代扣代缴不是你单位负担，借管理费用，贷银行存款应交税费个税借应交税费个税贷银行存款，这是个人负担的。
2022-12-13 17:59:57
内向的金鱼：回复郭老师 不太明白
2022-12-13 18:10:37
郭老师：回复内向的金鱼借管理费用 贷银行存款 应交税费个税 借应交税费个税贷银行存款哪一个不明白？
2022-12-13 18:33:53
郭老师：回复内向的金鱼支付的时候应该扣除这个税支付，这是相当于人家个人承担，不是你单位负担。
2022-12-13 19:02:02
内向的金鱼：回复郭老师 我拿到代开发票时候是个人代开的钱已经是个人支付的
2022-12-13 19:28:20
郭老师：回复内向的金鱼那就借营业外支出贷银行存款。个税，拿你们单位的钱来付的话。
2022-12-13 19:54:45
内向的金鱼：回复郭老师 为啥不一样
2022-12-13 20:06:30
郭老师：回复内向的金鱼一个是个人负担，一个是企业负担，企业负担的，不允许抵扣所得税，可所以做营业外支出汇算清缴调增。
2022-12-13 20:30:46
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 莉 发表的提问：
公司租用个人汽车，签了合同，替个人代开发票，怎么做分录？交的税金要计提不？税金怎么做分录？
你好，这个的话也要算个人代开的，你们就只能按照开来的发票来做账，你们代缴的税也不能计提，因为本不应是你们承担的
27楼
2022-12-13 16:45:59
全部回复
莉：回复朴老师 内账的话怎么做分录
2022-12-13 17:00:54
朴老师：回复莉内账的话直接计入费用就行
2022-12-13 17:24:26
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 童泯 发表的提问：
个人在税局代开的给我公司的专用发票，名称是个人出租非住房租金。我公司的会计分录如何做啊？
你好 借：管理费用——租金 贷：银行存款等
28楼
2022-12-13 17:08:59
全部回复
童泯：回复立红老师 进项税额呢？
2022-12-13 17:40:34
立红老师：回复童泯你好， 借：借：管理费用——租金 借：应交税费——应增（进） 贷：银行存款等
2022-12-13 18:04:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ Amelia? 发表的提问：
税务局代开的房租发票，现金报销的，有房产税，个人所得税，以为增值税，请问怎么做会计分录
你好，你单位是承租方，承担了出租方应当承担的这些税款，是这个意思吗？
29楼
2022-12-18 16:29:35
全部回复
Amelia?：回复邹老师 是的，发票中含有三种税种，现金报销了承担的发票税，请问怎么做会计分录
2022-12-18 16:48:08
邹老师：回复Amelia?你好，借；营业外支出，贷；库存现金 承担了不应当由你单位承担的税款，通过营业外支出科目核算
2022-12-18 17:04:58
Amelia?：回复邹老师 好的谢谢老师
2022-12-18 17:21:36
邹老师：回复Amelia?不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-18 17:49:46
Amelia?：回复邹老师 现金报销该怎么做分录
2022-12-18 18:03:27
邹老师：回复Amelia?你好，借；营业外支出，贷；库存现金 承担了不应当由你单位承担的税款，通过营业外支出科目核算 （针对这个回复有什么疑问吗）
2022-12-18 18:16:17
Amelia?：回复邹老师 税额收不需要单位核算的，税额并不是单位承担是嘛
2022-12-18 18:28:12
邹老师：回复Amelia?你好，这个税额是由个人承担，如果你单位帮个人承担了这个税款，所以计入营业外支出科目核算的
2022-12-18 18:55:53
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
税务局代开的建筑业发票税金已缴纳会计分录怎么做
借应收账款 贷主营业务收入 借应交税费 贷银行存款
30楼
2022-12-18 16:56:27
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