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应交增值税的完整会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 天空乐怡 发表的提问：
借:应交税费-应交增值税进项税额50000 还一个是贷:应交税费-应交增值税销项税额40000 ，后面结转的分录是怎么样的。缴纳时会计分录又是怎么样的？
你好，可以看看这个：、财政部财会（2016）22号《关于印发增值税会计处理规定>>的通知中明确：转出未交增值税”和“转出多交增值税”分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额，“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。 2、本月应交税费账户中：销项税额504709.64元，进项税额转出3059.74元，进项税额469570.36元，减免税额330元，因此，本月转出未交增值税额为37869.02元，同时，应将未交增值税的37869.02元转入到未交增值税里去； 3，结转 借：应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-减免税款 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 同时 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费--未交增值税
211楼
2023-02-27 13:22:34
全部回复
天空乐怡：回复徐阿富老师 我的销项税额刚写错了，是60000，老师能帮我写一下，后面结转的分录与缴纳时的分录吗？
2023-02-27 13:44:17
天空乐怡：回复徐阿富老师 你让我看的，我理解不了
2023-02-27 14:09:12
徐阿富老师：回复天空乐怡你好，借应交税费-应交增值税销项税额60000 贷应交税费-应交增值税进项税额50000 贷： 应交税费-应交增值税-转出未交增值税10000 然后 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 10000 贷：应交税费--未交增值税10000
2023-02-27 14:25:33
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 湖水蓝蓝 发表的提问：
小企业会计准则，一般纳税人，月末计算增值税需要做这个分录吗？ 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税
可以做这个分录，但没必要做
212楼
2023-02-27 13:28:57
全部回复
湖水蓝蓝：回复三宝老师 不做的话，次月缴税分录，直接借：应交税费（不用明细科目？）贷：银行存款，是吗
2023-02-27 13:43:52
三宝老师：回复湖水蓝蓝交税分录： 借：应交税费-已交税金 贷：银行存款
2023-02-27 13:53:55
湖水蓝蓝：回复三宝老师 好的，还有个问题，一般纳税人可以是增值税按月申报，其他城建税、教育费附加、地方教育附加按季申报吗
2023-02-27 14:15:50
三宝老师：回复湖水蓝蓝看你税种核定情况的，你可以查询税务局，是核定你按月还是按季缴纳
2023-02-27 14:33:23
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 熏衣草 发表的提问：
请问老师，2020年补缴2019年的增值税（不能抵扣的进项抵扣了）、附加税的完整会计分录应该怎么做？不能抵扣的转出直接进成本吗？相应的分录，谢谢
你好  我看下你当时19年的分录怎么写的。 你要转出到成本或者费用去 做转出进项税处理。    
213楼
2023-02-27 13:53:59
全部回复
熏衣草：回复meizi老师 我们是建筑施工企业，实用于简易计税的项目开的专票用于抵扣了其他项目（2019年），当时的分录是：借：原材料，借：进项，贷：银行存款。
2023-02-27 14:43:22
meizi老师：回复熏衣草你好现在做 ：借原材料贷进项税转出  。先转出来。 然后月末结转 ：借 进项税转出贷   应交税费-应交增值税-转出未交增值税  。然后   借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 缴纳：借  应交税费-未交增值税贷银行存款。  计提附加税：借 以前年度损益调整 贷  应交税费-应交城建税 -教育费附加-地方教育费附加  缴纳：借  应交税费-应交城建税 -教育费附加-地方教育费附加 贷银行存款。 借未分配利润贷以前年度损益调整  
2023-02-27 14:56:15
熏衣草：回复meizi老师 如果是本年的丫？
2023-02-27 15:12:47
meizi老师：回复熏衣草本年的 直接做  税金及附加计提附加税就行里都不需要走以前年度损益调整的 
2023-02-27 15:35:27
熏衣草：回复meizi老师 好的谢谢老师!
2023-02-27 16:04:47
meizi老师：回复熏衣草没事的。希望能帮到你  
2023-02-27 16:26:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 自由的水壶 发表的提问：
3万以下的小微企业不用交税，计入的应交税费－应交增值税，会计分录如何做
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
214楼
2023-02-28 13:00:30
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 用户2841865402697 发表的提问：
如何做年初补交增值税调整，计提分录和交税分录是什么
你好 什么原因需要补缴纳的
215楼
2023-02-28 13:18:12
全部回复
用户2841865402697：回复郭老师 5月31日后收到一笔营业外收入
2023-02-28 13:44:00
郭老师：回复用户2841865402697之前没有做账的吗 借银行存款贷以前年度损益调整，应交税费 借应交税费应交增值税销项贷查补税款 借查补税款贷银行存款 借以前年度损益调整贷应交税费所得税 借应交税费贷银行存款
2023-02-28 13:54:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 清脆的心锁 发表的提问：
多交增值税的会计分录及收到国税退税的会计分录
你好，增值税是小规模还是一般纳税人？ 退回的具体是什么税款？
216楼
2023-02-28 13:47:59
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清脆的心锁：回复邹老师 一般纳税人，增值税缴款的时候没有进行加计抵减扣除，后去税务局进行加计抵减退税
2023-02-28 14:03:59
邹老师：回复清脆的心锁你好 多交增值税，借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款 退回，借；银行存款，贷；应交税费——未交增值税
2023-02-28 14:29:35
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 欧巴的长腿 发表的提问：
取得收入并开发票后我会计分录，先贷应交税费_应交增值税_销项税额后又转出了未交增值税，请问缴纳税款后我应该怎么写会计分录呢
借：未交增值税 贷：银行存款
217楼
2023-03-01 12:45:17
全部回复
欧巴的长腿：回复文文老师 但是明细账里面转出未交增值税和销项税额里面还有余额
2023-03-01 12:57:30
文文老师：回复欧巴的长腿再将转出未交与销项，做内部结转
2023-03-01 13:22:38
欧巴的长腿：回复文文老师 老师，内部结转是指分录不变，金额是负数吗？
2023-03-01 13:43:48
文文老师：回复欧巴的长腿借：销项 借：转出未交 贷：进项 金额为正
2023-03-01 14:07:10
欧巴的长腿：回复文文老师 老师贷:进项是什么意思呀？
2023-03-01 14:33:16
文文老师：回复欧巴的长腿这只是举例，因为进项正常来说，会形成借方余额，所以要贷方结转
2023-03-01 14:48:05
欧巴的长腿：回复文文老师 好的，谢谢老师
2023-03-01 15:12:39
文文老师：回复欧巴的长腿好的，祝你工作顺利。请五星好评!
2023-03-01 15:30:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 1659552798 发表的提问：
老师，你好，请问上月有应交的增值税，月末如何做会计分录，本月缴纳上月增值税会计分录怎么做？
你好，是小规模还是一般纳税人？
218楼
2023-03-01 12:58:03
全部回复
1659552798：回复邹老师 一般纳税人
2023-03-01 13:29:16
邹老师：回复1659552798你好 月末 借；应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）， 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 本月缴纳上月增值税，借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2023-03-01 13:40:54
1659552798：回复邹老师 缴纳之后要结转到已交税金里面吗
2023-03-01 14:09:37
邹老师：回复1659552798你好，不需要，次月初缴纳再做一笔缴纳分录就是了
2023-03-01 14:29:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 阳光 发表的提问：
比如应交税金-销项1000 ，应交税金-进项600，增值税是400，那应交税金-未交增值税，应交税金-已交税金，应交税费-应交增值税-转出多交增值税，之间的会计分录如何处理呢
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 400
219楼
2023-03-01 13:17:32
全部回复
阳光：回复邹老师 @邹老师：那交增值税的时候呢
2023-03-01 13:32:38
邹老师：回复阳光月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-03-01 13:56:17
阳光：回复邹老师 @邹老师：那应交税金-销项 和进项 和应交税金-转出多交增值税之间需要做结转吗？我自己总结一下：您下这样对吗 月底增值税要结转本月未交增值税，结转过程如下： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-03-01 14:07:28
邹老师：回复阳光你好，不需要的，只需要做下面这两个分录 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-03-01 14:29:02
阳光：回复邹老师 老师，计提增值税要怎么做分录呢
2023-03-01 14:49:21
邹老师：回复阳光借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 这个就是做结转未交增值税的分录
2023-03-01 15:14:11
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ jessica 发表的提问：
有外帐会计，不用计提应交增值税的情况下，交税后内帐会计怎样做分录！？
这个一般在实务中按你们需要交直接做营业外支出或者是管理费用税金
220楼
2023-03-01 13:44:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 粗犷的小刺猬 发表的提问：
月末进项、销项和应交增值税的结转会计分录
当销项大于进项时: 借:应交税费-应交增值税税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 当你交税时:借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 当进项大于销项时 借:应交费-应交增值税税-销项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:贷:应交税费-应交增值税-进项税额 借:应交税费-未交增值税 贷: 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
221楼
2023-03-02 12:43:37
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
房租收入20万(不含税)，要交哪些税，会计分录？完整核算？
租赁的是商铺还是住房 个人的还是企业的
222楼
2023-03-02 12:52:27
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 迷人的牛排 发表的提问：
请问进项税转出会计分录是：借：应交税费/应交增值税/进项税 贷：应交税费/应交增值税/进项税转出 ，是这样的吗？
进项税需转出的，一般都计入成本费用 借 成本或费用科目 贷 应交税费-应交增值税（进项转出）
223楼
2023-03-02 13:07:48
全部回复
迷人的牛排：回复罗老师 例如购入中央空调，1、分录：借：在建工程/中央空调安装 （含税价格） 贷：银行存款（应付账款） 还是 2、 借：在建工程/中央空调安装（不含税价）借：应交税费/应交增值税（进项税） 贷：银行存款（应付账款）老师这两个分录哪个做进项税转出，借：成本费用或费用科目？
2023-03-02 13:38:46
罗老师：回复迷人的牛排借 在建工程 贷 应交税费/应交增值税（进项转出）
2023-03-02 14:00:32
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
老师，计提应交增值税会计分录及其原因，谢谢！
借：应交　税费－转出未交增值税 贷：应交税费－未交增值税
224楼
2023-03-02 13:15:54
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 云淡风清 发表的提问：
，一般纳税人增值税的完整分录包括哪些？
购材料 借： 原材料--甲材料 100 应交税费--应交增值税--进项税 16 贷： 应付账款--A公司 116 购材料 借： 原材料--乙材料 150 应交税费--待认证抵扣进项税额 24 贷： 应付账款--A公司 174 销售商品 借： 应收账款--某公司 139.2 贷： 主营业务收入 120 应交税费--应交增值税--销项税 19.2 结转进项税 借： 应交税费--应交增值税--转出未交增值税 16 贷： 应交税费--应交增值税--进项税 16 结转销项税 借： 应交税费--应交增值税--销项税 19.2 贷： 应交税费--应交增值税--转出未交增值税 19.2 转出未交增值税 借： 应交税费--应交增值税--转出未交增值税 3.2 贷： 应交税费-未交增值税 3.2 次月 待认证抵扣进项税额 借： 应交税费--应交增值税--进项税 24 贷： 应交税费--待认证抵扣进项税额 24 缴纳增值税 借： 应交税费-未交增值税 3.2 贷： 银行存款 3.2 计提附加税 借： 税金有附加 0.32 贷： 应交税费--应交城建税 0.16 应交税费--应交教育费附加 0.096 应交税费--应交地方教育费附加 0.064 缴纳附加税 借： 应交税费--应交城建税 0.16 应交税费--应交教育费附加 0.096 应交税费--应交地方教育费附加 0.064 贷： 银行存款 0.32 计提所得税 借： 所得税费用 贷： 应交税费--企业所得税 缴纳所得税 借： 应交税费--企业所得税 贷： 银行存款
225楼
2023-03-02 13:44:59
全部回复
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