结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款

你是一般纳税人还是小规模的之前增值税怎么做的

你好，增值税完整会计分录 1、月底,进项税额大于销项税额,不进行账务处理,直接作为留抵税额; 2、月底,销项税额大于进项税额: (1)计算应交增值税: 销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税 (2)结转: 借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税金-应交增值税-未交税金 (3)缴纳: 借:应交税金-应交增值税-未交税金 贷:银行存款 一、购进商品或接受劳务的账务处理. 1、购进业务的账务处理(进项税额允许抵扣) 借:在途物资/原材料/库存商品/生产成本/无形资产/固定资产/管理费用等 应交税费-应交增值税(进项税额) (按当月已认证的可抵扣增值税) 应交税费-待认证进项税额 (按当月未认证的可抵扣增值税额) 贷:应付账款/应付票据/银行存款 如果发生退货:(1)原增值税专用发票已做认证,应根据税务机关开具的红字增值税专用发票做相反的会计分录;(2)原增值税专用发票未做认证,应将发票退回并做相反的会计分录. 2、购进商品或服务,进项税额不得抵扣的账务处理 取得增值税专用发票时: 借:无形资产/固定资产/管理费用 应交税费-待认证进项税额 贷:银行存款/应付账款 经税务机关认证后: 借:无形资产/固定资产/管理费用 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)

1，是的，2 ，这个月末就结转，

借；长期待摊费用 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 可以抵扣

下面这个有，你去看下图片

你好！其实你这个本身不对，如果你当月销项大于进项，是 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税

未交增值税