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应交增值税的完整会计分录
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 土地增值税会计分录对吗？ 借:税金及附加 贷:应交税费–应交土地增值税
嗯嗯 是这样 处理的哦
196楼
2023-02-21 13:07:09
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ L 发表的提问：
借，应收账款 贷，主营业务收入 应交税费―应交增值税 借应交增值税 贷银行存款 这样分录就做完了吗？增值税这一块的还用做什么分录吗？
你们是小规模么。不是一般纳税人吧
197楼
2023-02-21 13:22:09
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L：回复maize老师 我们是小规模的
2023-02-21 13:35:59
L：回复maize老师 见利润表里没有显示缴纳的增值税这一块的呢？附加那些又有
2023-02-21 13:49:42
maize老师：回复L那个增值税是价外税不显示在利润表上面
2023-02-21 14:06:04
L：回复maize老师 好的，明白了谢谢老师
2023-02-21 14:19:34
maize老师：回复L满意请给五星好评，谢谢
2023-02-21 14:37:30
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 隐形的手表 发表的提问：
老师，您好！计提税金，分录是：借：主营业务税金及附加，贷：应交税金应交城建税等，增值税缴纳会计分录是：借：应交税金应交增值税（未交税金）贷：银行存款，是这样的吗？应交税金应交增值税（转出未交增值税）科目是应用在哪的？
您好！是的。 转出未交增值税，举个例子给你吧 若本月发生的增值税销项税额为100万元，进项税额为80万元，则月末应编制如下会计分录： 　　借：应交税费――应交增值税（转出未交增值税） 20 　　贷：应交税费――未交增值税 20
198楼
2023-02-21 13:38:33
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隐形的手表：回复宋生老师 宋老师，您好！应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目借方余额，代表应交的增值税，这个科目要不要转平的。
2023-02-21 13:55:39
隐形的手表：回复宋生老师 老师，您好！借：应交税费-应交增值税（销项），贷：应交税费—应交增值税（进项），贷应交税费—-应交增值税（转出未交增值税）这是年末做账，还是每月月底做一次。这样转出未交增值税可以理解了。
2023-02-21 14:14:24
宋生老师：回复隐形的手表您好！你下个月交纳的时候就平了。 　借：应交税费――应交增值税（转出未交增值税） 20 　　贷：应交税费――未交增值税 20 支付的时候 借：应交税费――未交增值税 20 贷:银行存款等。20
2023-02-21 14:35:51
荣荣老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 端庄的裙子 发表的提问：
按本月应增值税的7%及3%计提应交城建税和应交教育税附加的会计分录
你好同学， 1、计提时的会计分录： 　　借：税金及附加—教育费附加 　　税金及附加—城市维护建设税 　　贷：应交税费-应交教育费附加 　　应交税费-应交城市维护建设税 　　2、上缴时的会计分录： 　　借：应交税费-应交教育费附加 　　应交税费——城市维护建设税 　　贷：银行存款
199楼
2023-02-21 13:59:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 萌萌 发表的提问：
文化事业建设税属于应交税费还是营业税金及附加？ 求一份完整会计分录
一、 计提时 借：税金及附加 贷：应交税费——应交文化事业建设税 二、交税时 借：应交税费——应交文化事业建设税 贷：银行存款（或库存现金）
200楼
2023-02-22 13:24:27
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.64w
引用 @ 隐形的乐曲 发表的提问：
计算并结转本月应交增值税，并按7％和3％的比例计提本月应交的…… 老师，这个会计分录如何写
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税，教育附加等
201楼
2023-02-22 13:36:07
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 顺心的钢笔 发表的提问：
我公司是一般纳税人，个人应承担部分的社保也是公司交的，会计分录如何做才完整
你好！在外账上，你只能增加员工的工资，然后还是各自分担各自的部分，但是增加工资后，使得员工扣掉个人部分还能拿到那么多钱 分录是一样的。
202楼
2023-02-22 14:05:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 糖 发表的提问：
关于一般纳税人 比如他买了税控盘了，是借：管理费用 贷：库存现金820 同时他上月的销项税2020 进项税1000 应该缴纳1020的增值税，分录如果完整的话是：借：应交税费-应交增值税（销项税额）2020 贷：应交税费-应交增值税（进项税）1000 ，贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1020 ，最后一步就是把这个转出未交增值税结平 分录是：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1020，贷：应交税费-未交增值税1020 那么这笔税控盘820 抵税款时应该怎么做分录 才
借；应交税费（减免税额） 贷；管理费用 820
203楼
2023-02-23 13:18:05
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 奔跑的蜗牛 发表的提问：
老师，月未 应交税费-未交增值税 4000元（计算得出的应交数），可是申报表中系统自动计算出的4000.01，四舍五入的问师，交月缴纳后，我会计分录如何做？如何补记会计分录调整0.01的误差数？
您好你交税按4000.01呢？那这个做借营业外支出0.01
204楼
2023-02-23 13:37:46
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 雪花 发表的提问：
有没有这个会计分录，借：应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-进项税额
没有
205楼
2023-02-23 13:56:59
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雪花：回复吴月柳 企业是一般纳税人，水费发票丢失，之前的水费：借：生产成本-水费，贷：库存现金，进项税额直接计入成本，然后再做进项税额转出分录，借：生产成本水费，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出，分录对吗，老师
2023-02-23 14:21:29
吴月柳：回复雪花不对，你都没做价税分离怎么要转出呢？
2023-02-23 14:50:00
雪花：回复吴月柳 老师，水票丢失了，是不是还要做价税分离，在做进项税额转出，分录怎么写
2023-02-23 15:15:06
吴月柳：回复雪花你已经认证了吗？
2023-02-23 15:29:01
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 糖 发表的提问：
一般纳税人 比如他买了税控盘了，是借：管理费用 贷：库存现金820 同时他上月的销项税2020 进项税1000 应该缴纳1020的增值税，分录如果完整的话是：借：应交税费-应交增值税（销项税额）2020 贷：应交税费-应交增值税（进项税）1000 ，贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1020 ，最后一步就是把这个转出未交增值税结平 分录是：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1020，贷：应交税费-未交增值税1020 那么这笔税控盘820 抵税款时应该怎么做分录
借：应交税费-减免税款 贷：营业外收入
206楼
2023-02-24 12:55:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 糖 发表的提问：
关于一般纳税人 比如他买了税控盘了，是借：管理费用 贷：库存现金820 同时他上月的销项税2020 进项税1000 应该缴纳1020的增值税，分录如果完整的话是：借：应交税费-应交增值税（销项税额）2020 贷：应交税费-应交增值税（进项税）1000 ，贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1020 ，最后一步就是把这个转出未交增值税结平 分录是：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1020，贷：应交税费-未交增值税1020 那么这笔税控盘820 抵税款时应该怎么做分录 才
你好，只需要按2020-1000-820做期末结转的 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
207楼
2023-02-24 13:21:55
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糖：回复邹老师 能详细点吗？税控盘820地税时怎么做分录 ？
2023-02-24 13:38:23
邹老师：回复糖借；应交税费（减免税额） 贷；管理费用 820
2023-02-24 14:03:41
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ bean curd 发表的提问：
进项税抵扣销项这个会计分录怎么写，我6月的进项税没有把它转到应交税费——应交增值税——未交增值税里，这个月怎么处理，写会计分录，主要是看专票认证后有销项税的会计分录
直接在七月也可以结转到未交增值税里面去。 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 同时 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
208楼
2023-02-24 13:29:57
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bean curd：回复李爱文老师 老师，如果6,7月进项税是2万，7月销项是1万，那是不是应该这样写：借：应交税费——应交增值税（销项税额）1万 贷 应交税费——应交增值税（进项税额）1万 底下应该怎么写啊，感觉我要写下去都不平了
2023-02-24 14:12:38
李爱文老师：回复bean curd假定7月初没有留抵税额 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 10000 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 10000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 20000 同时 借：应交税费——未交增值税 10000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 10000 属于期末留抵增值税10000元
2023-02-24 14:26:21
bean curd：回复李爱文老师 老师我六月也认证了进项，但没有转出，7月初应该是有上个月六月的进项税留抵吧，如果6月认证进项税5000,7月认证5000，怎么做会计分录呢
2023-02-24 14:56:01
李爱文老师：回复bean curd6月份只有进项，没有销项税额吗？
2023-02-24 15:23:37
bean curd：回复李爱文老师 是的没有销项，只有进项
2023-02-24 15:40:14
李爱文老师：回复bean curd假定6月初没有留抵税额 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 5000 同时 借：应交税费——未交增值税 5000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000
2023-02-24 16:09:48
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 学堂用户yijtz5 发表的提问：
企业3月份应交增值税32万元，当月实际交纳24万元，结转以后月份交纳8万元。4月份交纳以前月份未交增值税8万元；根据不同情形，编制会计分录： 1）交纳当月增值税； 2）转出当月应交未交增值税； 3）4月，企业交纳以前期间未交的增值税8万元。
你好，交当月增值税 借：应交税费-未交增值税24 贷：银行存款24 转出当月未交 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税8 贷：应交税费-未交增值税8 借：应交税费-未交增值税8 贷：银行存款8
209楼
2023-02-24 13:50:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ? 私家喵? 发表的提问：
过期商品的完整会计分录应该是怎么做？
借待处理财产损益贷库存商品，借管理费用贷待处理财产损益。
210楼
2023-02-24 13:59:59
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