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增值税实训税法与纳税会计
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师 咨询您个问题 实际在增值税平台抵扣的进账税额与增值税报表的进账税额不一致怎么办呢？会不会有税务风险？
你好，什么原因产生的？你们有加计扣除吗？
166楼
2023-02-09 14:26:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
一般纳税人增值税采购库存商品，销售库存商品的会计分录。以及计提增值税，缴纳增值税的会计分录，谢谢
采购库存商品 借；库存商品 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目 销售库存商品 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
167楼
2023-02-10 12:58:25
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
你好！适合增值税加计扣除的企业，附加税按计提的增值税计算还是按实际缴纳的增值税计算？
你好，加计扣除，指在你当期的进项税额上加计扣除，例如你认证的进项税额为100，加计扣除则为100*10%，则当期可以抵扣的金额为100+10
168楼
2023-02-10 13:04:05
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水中的小鸟：回复汪晨老师 老师，比方计提时的增值税是100，加计扣除后的增值税是88即实际缴纳的税款。那营业税金及附加是用100*7%还是88×7%呢？麻烦老师了，谢谢[玫瑰]
2023-02-10 13:35:47
汪晨老师：回复水中的小鸟你好，按照实际缴纳的增值税缴纳税金及附加
2023-02-10 14:00:06
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 学堂用户jhxak2 发表的提问：
2021年 9 月份，甲公司当月发生增值税销项税额合计为 500000元， 增值税进项税额转出合计为 30000 元,增值税进项税额合计为 300000 元。 (1)计算当月应交增值税 （2) 9 月 30 日，甲公司当月实际交纳增值税 200000 元：编制会计 分录 （3）月末，该公司将尚未交纳的其余增值税税款 30000 元转账。编 制会计分录 （4) 10 月 10日，甲公司交纳 9月份未交增值税.编制会计分录
同学您好 1、当月应交增值税= 500000-（ 300000-30000）=230000 2、借 应交税费——应交增值税（已交税金） 200000 贷 银行存款 200000 3、借 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 30000 贷 应交税费——未交增值税30000 4 借 应交税费——未交增值税 30000 贷 银行存款 30000
169楼
2023-02-10 13:29:29
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师 咨询您个问题 实际在增值税平台抵扣的进账税额与增值税报表的进账税额不一致怎么办呢？会不会有税务风险？
 你好 ； 不一致 ； 要核对原因的；正常是一致的； 如果你  无法查询到原因造成不一致； 就会有税务风险的  
170楼
2023-02-10 13:57:12
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
关于增值税漏洞问题与玩法
希望有个资深会计或者税务专业的朋友帮个忙 来详细讲解一下，别人给我介绍一个朋友 打算办一个公司 问我增值税抵扣方面能不能给他提供便利与众多的发票 但是他说他出钱 让我找个老头当法人代表 我很奇怪哪有自己出钱让别人当老板 我猜要么骗贷要么在增值税上玩猫腻 一定违法！ 求懂行人帮我讲解一下 如果使坏在增值税这方面有什么玩法 或者分析一下他想怎么走歪路 越详细越好。
171楼
2023-02-10 14:20:59
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林老师：回复爱笑的流沙这个在税法上规则是不允许的，这样不是实际业务是犯法的
2023-02-10 14:38:39
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 3559 发表的提问：
老师，一般纳税人按简易计税3%征增值税，进项税额可以抵扣吗？驾驶员培训行业
采用简易征收后对应的支出不可以抵扣进项
172楼
2023-02-12 15:24:54
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3559：回复轶尘老师 对应怎么理解？意思是其他的可以抵扣吗？
2023-02-12 15:49:02
轶尘老师：回复3559你如果整个公司均采用的是简易征收，那么全部的进项是不可以抵扣的。你如果有一般征收的项目，那么这个一般征收对应的支出进项是可以抵扣的。
2023-02-12 16:10:11
3559：回复轶尘老师 我是公司买空调，管理人员办公室用的！这能抵扣吗？
2023-02-12 16:37:40
轶尘老师：回复3559如果你都是简易征收项目，不可以抵扣。
2023-02-12 16:50:54
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 留胡子的保温杯 发表的提问：
我们是小规模纳税人，增值税专用发票可以开会议展览服务费和咨询服务费，普通发票可以开培训费。我们客户想要增值税专用发票开培训费，怎么开呢
你好，专用发票开会展费就可以
173楼
2023-02-12 15:40:30
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 韦海娟 发表的提问：
小规模纳税人增值税和附加税计算方法
你好，增值税率一般是1%，城建税7%，5%，1%，教育费附加3%，地方教育附加2%
174楼
2023-02-12 16:05:59
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韦海娟：回复紫藤老师 机械租赁的城建税是多少
2023-02-12 16:27:01
紫藤老师：回复韦海娟城市7%，县城，建制镇5%，其他地方1%
2023-02-12 16:54:06
韦海娟：回复紫藤老师 老师，按公式应该这样算，对吧，
2023-02-12 17:20:05
韦海娟：回复紫藤老师 增值税：11500/1.03*3%=334.95元
2023-02-12 17:35:54
韦海娟：回复紫藤老师 附加税就用334.95去乘以对应的税率是吧
2023-02-12 17:48:47
紫藤老师：回复韦海娟个人开的普票租金，月不超过10万的免增值税和附加税
2023-02-12 18:12:47
紫藤老师：回复韦海娟增值税率一般是1%，增值税：11500/1.01*1%
2023-02-12 18:32:08
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 羊羊1991 发表的提问：
体育培训公司为什么小规模纳税人增值税为6
小规模纳税人增值税为3% 6%开错税率了
175楼
2023-02-13 13:01:55
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 激情的香水 发表的提问：
刘老师好：请问增值税17%与13%纳税差额怎样计算
就是你不含税金额*4%就是差额部分
176楼
2023-02-13 13:23:17
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 777 发表的提问：
小规模纳税人的核定征收如何计算所得税与增值税
请问小规模纳税人核定征收需要做外账吗
177楼
2023-02-13 13:38:54
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777：回复马老师 餐馆小规模纳税人，是否只需要根据它提供的发票做收入
2023-02-13 14:05:30
马老师：回复777你们是公司制还是个体户？？去税局备案了？？核定征收是定额还是定率？根据什么核定的？
2023-02-13 14:34:53
777：回复马老师 是个体户，但是老板不记得是定额还是定率了，这个要怎么查询
2023-02-13 14:57:34
马老师：回复777咨询税局，个体户我觉得应该是定额，每个月或者季度的税金固定
2023-02-13 15:10:54
777：回复马老师 咨询税局需要带营业执照等证件么
2023-02-13 15:24:07
马老师：回复777不需要，直接电话咨询专管，如果去大厅最好带上
2023-02-13 15:51:31
777：回复马老师 好的谢谢老师
2023-02-13 16:02:55
马老师：回复777不客气如果解答了你的疑问请给老师五星好评谢谢
2023-02-13 16:31:46
777：回复马老师 老师，如果是定额征收所得税，是不是就不用申报了，它自动扣款
2023-02-13 16:58:46
马老师：回复777这个你也问一下税局
2023-02-13 17:26:20
777：回复马老师 好的谢谢老师
2023-02-13 17:53:29
马老师：回复777不客气如果解答了你的疑问请给老师五星好评谢谢
2023-02-13 18:18:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 栀子花 发表的提问：
请问一下一般纳税人附加税是依据增值税实际缴纳计算还是依据增值税销项计算啊
你好，附加税是依据增值税实际缴纳计算
178楼
2023-02-13 14:04:37
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 殷勤的哑铃 发表的提问：
一般纳税人增值税在账务上是如何设置和核算的？ 　　答：增值税实行价外税以后，首先存货成本中不再含税，购入货物中已支付的增值税额有确切的证明，为会计上单独核算提供了准确的依据；其次销售收入中不含税，交纳的增值税不再计入损益，与企业的经济效益不挂钩。
一般纳税人核算增值税应设置如下科目，应交税费-应交增值税，应交税费-未交增值税。其中应交税费-应交增值税设置如下三级明细科目：年初未交数、进项税额、已交税金、销项税额、进项税额转出、转出未交增值税。年初未交数核算上年度未交的增值税，购入货物或接受应税劳务并取得专票的税额在三级明细进项税额中核算，本月实交的增值税在“已交税金”中核算，销售税额核算销售货物或提供应税劳务的税额。
179楼
2023-02-13 14:17:58
全部回复
赵老师：回复殷勤的哑铃期未销项税额大于进项税额分录： 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 进项税大于销项税同样的分录用负数。 下月初缴上月未交增值税分录： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-02-13 14:56:28
小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ ????薇薇????安 发表的提问：
用预缴增值税抵扣实交的增值税怎么做会计分录啊？？？
从预交增值税转到已交税金
180楼
2023-02-14 13:52:54
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????薇薇????安：回复小小刘老师 老师能列一个全部分录给我？谢谢
2023-02-14 14:11:03
小小刘老师：回复????薇薇????安借：应缴税费——增值税（已交税金） 贷：应缴税费——增值税（预交税款）
2023-02-14 14:38:05
????薇薇????安：回复小小刘老师 然后结转：借：应交税费-应交增值税（已交税金）贷：应交税费-应交增值税（预缴税款），已交怎么平掉？
2023-02-14 14:48:51
小小刘老师：回复????薇薇????安已交要与未交相冲抵
2023-02-14 15:04:24
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