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增值税实训税法与纳税会计
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 舒服的飞鸟 发表的提问：
老师，培训机构少退给学生的培训费，需要缴纳增值税吗？
少退回去的做培训费需要交
121楼
2023-01-27 15:47:54
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 激昂的橘子 发表的提问：
法人在外培训获取一张培训费增值税普通发票，这个票要咋做呢？
您好！借管理费用-职工教育经费 贷银行存款等。
122楼
2023-01-27 16:02:35
全部回复
激昂的橘子：回复宋生老师 老师，我刚查了职工教育经费计提比例的全年工作的1.5%，我们全年工资84000，按这个比例才能做进去1260，法人开票进入是4560，这怎么做呢？
2023-01-27 16:36:43
宋生老师：回复激昂的橘子您好！多余的汇算清缴调整就可以了。分录还是不变。
2023-01-27 17:01:30
激昂的橘子：回复宋生老师 就是说，我按发票票面进入先入进去，等到18年企业所得税汇算时，再按全年工资总额的1.5减掉，差额部分剔除，是这样吗老师？那剔除的那部分数字要计入哪里呢？
2023-01-27 17:22:23
宋生老师：回复激昂的橘子您好！调增的部分要交企业所得税啊。
2023-01-27 17:50:40
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 洋嘟嘟～ 发表的提问：
实际工作中，计提增值税和缴纳增值税，结转增值税，怎么做分录
你好，学员 进项税 借成本费用 应交税费应交增值税（进项税 贷银行存款
123楼
2023-01-27 16:23:59
全部回复
冉老师：回复洋嘟嘟～销项税 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税（销项税
2023-01-27 16:41:23
冉老师：回复洋嘟嘟～缴纳增值税 借应交税费未交增值税 贷银行存款
2023-01-27 16:57:11
冉老师：回复洋嘟嘟～结转 借应交税费应交增值税（销项税 贷应交税费应交增值税（进项税 贷应交税费未交增值税
2023-01-27 17:19:29
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 布丁 发表的提问：
增值税一般纳税人什么情况下会用简易办法计税？一般纳税人用简易办法计税，征收率也是百分之五和百分之三？
你好建议征收只有两档税率，一会给你补充
124楼
2023-01-28 13:44:02
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 开放的盼望 发表的提问：
面向社会提供非学历教育培训服务除了需要缴纳增值税以外还需要缴纳什么税？
你好，还有城建税，附加税，所得税
125楼
2023-01-28 14:10:39
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 岁月静好% 发表的提问：
一般纳税人计提增值税，补交增值税的会计分录
借应交税费应交增值税销项税额 贷应交税费应交增值税进项税额 应交税费未交增值税
126楼
2023-01-28 14:31:52
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ Alin๑ 发表的提问：
培训机构的小规模纳税人增值税和所得税税负多少？
你好 小规模纳税人，增值税税负率是3% 企业所得税，就需要你当地税局对这个行业参考税负率水平是多少了 企业所得税在0.5%-1%左右，仅供参考
127楼
2023-01-28 14:47:58
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
企业增值税申报与缴纳会遇到什么问题
表表一致，及时申报，及时缴纳税款就好
128楼
2023-01-29 14:14:21
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 燕子 发表的提问：
小规模纳税人增值税申报表，填写收入后与实际开票增值税有小数点差额怎么办？填哪里
同学你好，报税差额计入营业外收支
129楼
2023-01-29 14:25:43
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 芦荟 发表的提问：
请问下培训学校收取学生的住宿费，需要如何缴税？做了收入，却没有缴纳增值税？这样会被要求补交增值税和滞纳金吗？
你好！需要交纳增值税的，除了有免税文件
130楼
2023-01-29 14:37:12
全部回复
芦荟：回复QQ老师 请问这类住宿费按哪档税率缴纳？
2023-01-29 14:49:35
QQ老师：回复芦荟你好！你们是一般纳税人还是小规模？一般是6%或者是3%
2023-01-29 15:06:24
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 专一的万宝路 发表的提问：
会计与税法折旧和残值金额一致，投资项目结束后的残值变现收入需要缴纳企业所得税吗？
您好，这个变现收入是需要缴纳的
131楼
2023-01-29 14:44:59
全部回复
专一的万宝路：回复小锁老师 那为什么计算时用变价净收入减去税法残值然后乘以所得税率呢
2023-01-29 15:11:01
专一的万宝路：回复小锁老师 有人在吗
2023-01-29 15:31:12
小锁老师：回复专一的万宝路因为残值那一部分相当于成本，收入减成本乘以税率。不好意思啊，刚在路上。
2023-01-29 15:45:28
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 静待花开 发表的提问：
老师，主表中没有带出来这个税控盘的减征额 3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表： 第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。
你好 同学附表4和减免税明细表填了吗
132楼
2023-01-30 13:46:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 胡女士 发表的提问：
会计实训中，深圳快学6月份纳税申报中印花税，怎么计算的，不理解，不是不含税销售额*税率吗？
合同金额乘以税率
133楼
2023-01-30 14:14:06
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 烟雨楼台 发表的提问：
老师，增值税的计提与缴纳怎么做账
计提增值税 借:应交税费--应交增值税--转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 下月缴纳税费时: 借:应交税费--未交增值税
134楼
2023-01-30 14:41:58
全部回复
烟雨楼台：回复东老师 这样的话科目余额表上应交税费还是在借方哦
2023-01-30 15:04:36
东老师：回复烟雨楼台对，有余额不代表是错误的啊
2023-01-30 15:32:01
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ warm-时光 发表的提问：
计提与缴纳增值税分录是什么老师。
借 应收账款贷收入 应交税费 借应交税费 贷银行
135楼
2023-01-31 14:02:18
全部回复
warm-时光：回复玲老师 是房地产企业，增值税是预交的
2023-01-31 14:19:05
玲老师：回复warm-时光借：应交税费——应交增值税（预缴增值税） 贷：银行存款
2023-01-31 14:34:31
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