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增值税实训税法与纳税会计
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 蒲师财税服务 发表的提问：
西藏地区培训学校开展农牧民技能培训需要交纳增值税吗
你好，同学。对于农业方面的技能培训目前是免增值税的。
196楼
2023-02-20 13:41:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 喵喵 发表的提问：
一般纳税人简易计税方法收入先进销项，在转出做未交增值税还是直接做应交税金-未交增值税?以后还会发生兼营一般计税方法的应税项目。那种更好？
你好，直接计入应交税费-未交增值税 这个需要计算哪种方法税负更轻
197楼
2023-02-20 13:57:42
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喵喵：回复邹老师 现在是简易计税方法。兼营的一般计税方法还没有发生来，在未来会发生。给予这种情况，收入是先进销项，在转出做未交增值税好？还是直接做应交税金-未交增值税好?
2023-02-20 14:21:11
邹老师：回复喵喵如果是一般计税，计入销项税额 如果是简易计税，计入未交增值税
2023-02-20 14:38:36
喵喵：回复邹老师 一般纳税人简易计税方法购买税控器增值税入应交税费-应交增值税-减免税额820，按政策做的分录。月底应交税费-应交增值税-减免税额余额是借方820元，应交税费-未交增值税贷方10820元，月底了，减免税额有余额，可需要做账务处理了，怎么做应交税费-应交增值税没有余额？
2023-02-20 15:02:26
邹老师：回复喵喵你好，这个有余额也是正常的
2023-02-20 15:27:45
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 夭夭 发表的提问：
老师，请问一般纳税人与小规模纳税人在购入材料时的会计分录怎么记？假如开的都是增值税发票
同学你好 一般纳税人取得专票 借，原材料 借，应交税费一应增一进项 贷，银行存款等 小规模 借，原材料 贷，银行存款等；
198楼
2023-02-20 14:03:00
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 发嗲的店员 发表的提问：
按开发票数交纳增值税。没有按实际营业额缴纳增值税，被查到会怎么处理？
你好，这个没有开票的那部分营业额如果你没有交税如果被查到可能会涉及到一些隐瞒收入的罚款
199楼
2023-02-21 13:27:38
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ DaWin 发表的提问：
从会计核算上看，一般纳税企业交纳的增值税与企业损益无关。这个判断题是对还是错呢
你好，这个判断题是对的
200楼
2023-02-21 13:40:45
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DaWin：回复小云老师 为什么呢
2023-02-21 13:53:08
小云老师：回复DaWin增值税是价外税没有影响损益
2023-02-21 14:18:27
DaWin：回复小云老师 企业折价发行债券是企业以后各期少付利息而预先给投资者的补偿。 还有这个呢
2023-02-21 14:43:18
DaWin：回复小云老师 是对还是错
2023-02-21 15:01:16
小云老师：回复DaWin不同的问题麻烦另开一个提问，谢谢
2023-02-21 15:29:16
DaWin：回复小云老师 好的谢谢老师
2023-02-21 15:42:00
小云老师：回复DaWin不客气，谢谢理解，祝你考试顺利
2023-02-21 16:03:11
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 韩老师745638125 发表的提问：
公司查出一月份前任会计多缴纳了3000多元的增值税 7月份向国税局申请抵减 本期增值税销项税额 税务局核实同意抵交 应交93000抵减3000实交9000会计分录是什么
您好，多缴纳时的分录是，借：应交税费-未交增值税，3000，贷：现金或者银行存款，3000。本月应交分录，借；应交税费-应交增值税-转出未交增值税，93000，贷：应交税费-未交增值税，93000元。交税后，借：应交税费-未交增值税，90000，贷：现金或者银行存款，90000，就平账了。
201楼
2023-02-21 14:02:59
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 嘟嘟 发表的提问：
你好 老师 当期的增值税未交增值税是2231.56元 但是减免税额了280元 实际缴纳税额是1951.16元 会计分录怎么做
借应交税费-应交增值税-减免税款280 借管理费用负数280 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税280 贷应交税费-应交增值税-减免税款280 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税1951.16 贷应交税费-未交增值税
202楼
2023-02-22 13:17:42
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
城建税的缴纳方式是实际缴纳的增值税乘以城建税，有个规定营业额季度不超过30万的，这个是不是就不用交城建税，如果营业额超过30万，但增值税减去进项税额实际缴纳的增值税没有超过30万，这个是不是也要缴纳城建税，而这个城建税的计算方式是实际缴纳的增值税乘以城建税，城建税的计算方法，是不是这样的
同学你好 对的 这个是根据增值税计算
203楼
2023-02-22 13:46:35
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 自由的抽屉 发表的提问：
培训费35500元，要一次性计入成本 还是可以摊销 那种做法最符合税法的要求 以后也不需要纳税调增
你好！员工培训费吗？不超过工资计提比例就可以
204楼
2023-02-22 14:05:59
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自由的抽屉：回复晓海老师 你好，老师，我们是新单位，目前工资薪酬都未有产生，虽然有人员工作，但是目前新公司都没有发工资的？这样的话，35500全部做管理费用-职工培训费，那必然是汇算要调整的？有什么办法不调整吗？怎么做才合适？
2023-02-22 14:26:51
晓海老师：回复自由的抽屉你好！所得税清算一般是一年一次，只要年底汇算清缴时不超过工资总额就可以，如果不行先放预付账款，让对方晚点开发票
2023-02-22 14:54:15
自由的抽屉：回复晓海老师 老师，可是就是发票都已经收到了、钱给支付了.都抵扣了。
2023-02-22 15:21:29
晓海老师：回复自由的抽屉你好！那没与办法了超过工资部分要做调增
2023-02-22 15:49:19
秦枫老师
职称：中级会计师,经济师,税务师
4.98
解题: 0.56w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
2022年4月1日起免征增值税，小规模纳税人与一般纳税人该如何做账，具体的会计分录分别是什么？
小规模免增值税 借：应收账款 贷：主营业务收入 一般纳税人不免增值税 正常做分录
205楼
2023-02-23 13:32:14
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Kathy 发表的提问：
一般纳税人与小规模纳税人在增值税法上的地位的不同表现为( )。 A．一般纳税人可以领购增值税专用发票，而小规模纳税人无权使用增值税专用发票 B．两者纳税期限不同，一般纳税人为1个月，小规模纳税人则视销售金额而有所不同 C. 一般纳税人采用抵扣法计算增值税款，而小规模纳税人不能采用抵扣法 D. 小规模纳税人销售货物可由税务机关代开专用发票
您好，答案是ABC。
206楼
2023-02-23 13:42:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 完美的日记本 发表的提问：
请问未计提增值税，缴纳增值税会计分录怎么处理。
你好，缴纳增值税会计分录 如果是 一般纳税人， 借；应交税—未交增值税 ， 贷；银行存款 如果是小规模纳税人， 借；应交税—应交增值税增值税 ， 贷；银行存款
207楼
2023-02-23 13:56:59
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完美的日记本：回复邹老师 前期没计提直接缴纳的语言结转么？
2023-02-23 14:10:08
完美的日记本：回复邹老师 需要结转么
2023-02-23 14:36:49
邹老师：回复完美的日记本你好，小规模纳税人需要做收入的分录，确认应交税—应交增值税贷方发生额 一般纳税人需要做相应的结转销项税额，进项税额分录
2023-02-23 15:01:27
完美的日记本：回复邹老师 我是一般纳税人，请问具体的分录是什么
2023-02-23 15:30:05
邹老师：回复完美的日记本你好 结转的时候 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税
2023-02-23 15:51:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 婕婕 发表的提问：
之前会计交的增值税与附加税的计税依据差几块钱怎么调
你好，是申报数据有误还是账务计提数据有误
208楼
2023-02-24 12:58:43
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 迷路的胡萝卜 发表的提问：
老师，会计学堂的培训费就是学费可以开增值税专用发票吗？
您好，会计学堂如果是一般纳税人，而贵单位也是一般纳税人，就可以开增值税专用发票。否则，不行。
209楼
2023-02-24 13:08:18
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 烟雨楼台 发表的提问：
企业所得税，增值税的计提与缴纳怎么做账？应交税费的余额是不是所有税费计提与缴纳之后的差额？
应交税费的余额是所有税费计提与缴纳之后的差额 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税
210楼
2023-02-24 13:35:46
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烟雨楼台：回复小云老师 你这个未交增值税的是计提的吗？缴纳的呢？
2023-02-24 13:57:34
小云老师：回复烟雨楼台借应交税费 贷银行存款
2023-02-24 14:23:16
烟雨楼台：回复小云老师 是 借应交税费-未交增值税 贷银行存款吗
2023-02-24 14:35:09
小云老师：回复烟雨楼台增值税所得税的明细都是前面计提贷方明细
2023-02-24 14:48:29
烟雨楼台：回复小云老师 你说什么我不懂，我就想问缴纳的是不是我做的那样，如果是那样的话转出未交增值税这个明细不是就得一直在借方了吗？
2023-02-24 15:06:18
小云老师：回复烟雨楼台借应交税费-未交增值税 贷银行存款 借应交税费-应交所得税 贷银行存款 三级科目有余额很正常
2023-02-24 15:19:17
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