月半弯：回复郭老师 是少交了，借营业外收入吗？

郭老师：回复月半弯借应交税费贷营业外收入

*燕*：回复小小霞老师 您好老师，本月结转和下月缴纳的

小小霞老师：回复*燕*1、一般纳税人应当在月末时，将当月所有进项、进项转出、销项税额转至应交税费/应交增值税/未交增值税科目中，相应分录如下： 　　借：应交税费/应交增值税/未交增值税 　　贷：应交税费/应交增值税/进项税额 　　借：应交税费/应交增值税/销项税额 　　贷：应交税费/应交增值税/未交增值税 　　2、再将上月缴纳的税金也转至未交增值税中，分录如下所示： 　　借：应交税费/应交增值税/未交增值税 　　贷：应交税费/应交增值税/已交税金 　　3、当月缴纳当月增值税会计分录怎么做? 　　借：应交税费/应交增值税/已交税金 　　贷：银行存款

*燕*：回复小小霞老师 老师，当月的销项大于进项  借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-未交增值税 下月缴纳时 借:应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:银行存款 老师这样做分录对不对

*燕*：回复小小霞老师 老师，当月再需不需要结转进项和销项

小小霞老师：回复*燕*你好，需要先分别结转销项和进项，后面才是你写的这个

*燕*：回复小小霞老师 好的，谢谢老师

小小霞老师：回复*燕*不客气，祝你一切顺利

陌生人????：回复王晓老师 老师 我实际缴纳是12632.32

王晓老师：回复陌生人????您好 为什么会多交呢

陌生人????：回复王晓老师 缴纳的时候表格里自动带出来的金额

王晓老师：回复陌生人????那您看下，差异是怎么形成的，需要逐个科目对一下

伊念：回复江老师 原因已经找到，我们的流程是在建存货时候把征收率维护起，确认收入时自动生成增值税，有3个存货是按3%确认的增值税，其他存货都是按1%确定的，所以就导致了5.2元差异

江老师：回复伊念那就是你账务处理错误了，导致的。与你的开具发票的税额形成差异。因为是你们的BOM系统的问题

伊念：回复江老师 那该如何调整这个差异？

江老师：回复伊念由于无法修改软件，只能按你说的计入管理费用，减少你说的增值税。

伊念：回复江老师 好的，谢谢

江老师：回复伊念祝学习进步，工作顺利 

伊念：回复江老师 向调整这个、入在管理费用下哪个科目合适嘞？

江老师：回复伊念你说的这样的情况，计入“管理费用——其他”

小鱼儿：回复bamboo老师 简易计税方式下不是不能抵扣进项吗？扣除增值税是什么意思？

小鱼儿：回复bamboo老师 建筑服务的时候分包的可以扣除增值税，有相关的政策文件吗？是哪个文件有说明呀？

bamboo老师：回复小鱼儿简易计税方式下 建筑服务分包可以扣除   国家税务总局公告2016年第17号《纳税人跨县（市、区）提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》的规定，纳税人按照上述规定从取得的全部价款和价外费用中扣除支付的分包款，应当取得符合法律、行政法规和国家税务总局规定的合法有效凭证，否则不得扣除。

一米阳光：回复立红老师 就是说一般纳税人，应交增值税的科目是平的，都在未交增值税里边，小规模纳税人只有应交税费应交增值税科目对吗？

一米阳光：回复立红老师 现在进来的进项税发票可以不全部认证吗？隔月认证可以吗

立红老师：回复一米阳光同学你好 就是说一般纳税人，应交增值税的科目是平的，都在未交增值税里边，小规模纳税人只有应交税费应交增值税科目对吗？——是的； 现在进来的进项税发票可以不全部认证吗？隔月认证可以吗——可以；不认证时先计入应交税费一待认证进项税额借方，认证后转入应交税费一应增一进项中；

一米阳光：回复立红老师 谢谢老师

立红老师：回复一米阳光不客气的，祝您 学习愉快 ；

Sally ?：回复郭老师 一般纳税人

郭老师：回复Sally ?借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 做这个结转的

miss袮の笑：回复玲老师 多久反馈

玲老师：回复miss袮の笑你好你反馈完一般是24小时有回复结果

miss袮の笑：回复玲老师 好吧，也太慢了吧

玲老师：回复miss袮の笑您好，规定是这个时间，然后有回复了，你会收到提示的。

玉渐：回复张艳老师 是的，所以弄得自己不太明白

张艳老师：回复玉渐这个题目不好，建议跳过去。考试时，一定会先告诉是一般纳税人还是小规模纳税人的。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。