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增值税实训税法与纳税会计
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 简单就好 发表的提问：
一般纳税人 增值税会计分录
按下面这个做结转做账，
271楼
2023-03-14 13:20:59
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小涂老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 欣喜的小蚂蚁 发表的提问：
【会计实务实训项目】销售业务 2019年6月份，甲公司发生与销售相关的交易或事项如下： ①15日，销售产品一批，开具增值税专用发票上注明的价款为1000000元，增值税税额为130000元，提货单和增值税专用发票已交给买方，款项尚未收到。 ②28日，为外单位代加工电脑桌500个，每个收取加工费80元，已加工完成。开具增值税专用发票上注明的价款为40000元，增值税税额为5200元，款项已收到并存入银行。 要求：编制相关会计分录
1、 借：应收账款 1130000 贷：主营业务收入 1000000 应交税费-应交增值税 130000 2、 借：银行存款 45200 贷：主营业务收入 40000 应交税费-应交增值税 5200
272楼
2023-03-15 12:47:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 彪壮的皮带 发表的提问：
一般纳税人增值税的计算、会计核算和纳税申报
你好 一般纳税人增值税=销项税额—进项税额 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 根据销项税额，进项税额情况填写申报 
273楼
2023-03-15 12:53:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 一只喵宝宝 发表的提问：
民办学校的一般纳税人增值税税率是多少？（只从事教育培训）
你好，按6%的增值税税率
274楼
2023-03-15 13:20:59
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 皮皮 发表的提问：
增值税纳税申报表 （适用于增值税小规模纳税人）的填法
小规模纳税人，提供劳务的，企业自己开专票，也开普票，应该填哪几栏？
275楼
2023-03-16 12:11:59
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陈静老师：回复皮皮你好，首页税务实操有小规模纳税人具体申报表的申报的。
2023-03-16 12:39:41
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 矮小的凉面 发表的提问：
年应征增值税销售额500万认定小规模与一般纳税人，是以会计年度计算，还是连续12个月计算？
你好，是以连续12个月计算的，不是以一个会计年度算的
276楼
2023-03-16 12:18:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 醉熏的雨 发表的提问：
1、应交税费——预缴增值税与应交税费——应交增值税（已交税金）用法有什么不同
 已交税金记录一般纳税人当期已交纳的应交增值税额
277楼
2023-03-16 12:33:06
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 得失之间 发表的提问：
小规模纳税人开具增值税专用发票私缴纳增值税的会计处理，
你好 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费
278楼
2023-03-16 12:58:30
全部回复
得失之间：回复紫藤老师 缴纳增值税哦
2023-03-16 13:17:44
紫藤老师：回复得失之间借：应交税费——应交增值税(已交税金) 贷：银行存款
2023-03-16 13:27:47
得失之间：回复紫藤老师 如何计提呢
2023-03-16 13:46:00
紫藤老师：回复得失之间增值税不需要计提的
2023-03-16 14:14:40
得失之间：回复紫藤老师 谢谢老师
2023-03-16 14:38:32
紫藤老师：回复得失之间不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-03-16 14:49:58
得失之间：回复紫藤老师 哪里
2023-03-16 15:08:47
紫藤老师：回复得失之间你结束问题，然后评价
2023-03-16 15:36:20
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 华 发表的提问：
老师，想问下，2019年涉税法律要怎么学习呢？在备考时间上要怎么安排呢？我今年报考了税务师的财务与会计、涉税实务，还有CPA的会计，我自己的想法是CPA的会计会稍微多花些时间，平时在财务与会计跟涉税实务也会花时间，但是就是怕法律时间不够安排。
您好 法律的话要听课 我个人感觉比注会的经济法难 因为有行政法跟刑法 不过占比不多 可以先学一遍 等注会考完了看老师讲义 做题练习 而且涉税实务最好跟税一 税二一起考
279楼
2023-03-16 13:17:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 阳光 发表的提问：
增值税税负率计算公式，税负=实际缴纳增值税额/销售收入，销售收入含税吗
是的，公式中的销售收入是不含税的销售收入。
280楼
2023-03-19 14:26:58
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
销售固定资产按一般计税方法缴纳增值税的 增值税申报表怎么填
如果按一般计税方法销售使用过的固定资产，就是填入附表一就可以了。
281楼
2023-03-19 14:51:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 阿澈 发表的提问：
（中华人民共和国税收完税证明）这个怎么做会计分录？例如：企业所得税——应纳税所得额 {实缴（退）金额}为 7500 增值税——专用设备 {实缴（退）金额}为 5100 企业所得税——滞纳金 {实缴（退）金额}为 1642.50 增值税——滞纳金 {实缴（退）金额}为 1116.90如税收完税证明内容是所例这些内容，应该这样记会计分录？
借；应交税费——企业所得税 增值税 营业外支出 贷；银行存款
282楼
2023-03-19 15:17:59
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阿澈：回复邹老师 如果借：利润分配——未分配利润 15359.4 贷：银行存款 15359.4 这样可以吗？
2023-03-19 15:33:48
邹老师：回复阿澈你好，不可以的 如果是以前年度的所得税，通过以前年度损益调整计提
2023-03-19 16:01:19
阿澈：回复邹老师 @邹老师:摘要是写上年度的，如果是上年度的，那要怎么记账？
2023-03-19 16:25:17
邹老师：回复阿澈借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 应交税费——应交增值税 营业外支出 贷；银行存款
2023-03-19 16:47:00
阿澈：回复邹老师 @邹老师:那如果这样做可以吗? 借：利润分配——未分配利润 15359.4 贷：银行存款 15359.4
2023-03-19 17:11:26
邹老师：回复阿澈你好，不可以直接通过未分配利润的，滞纳金是计入营业外支出的
2023-03-19 17:22:33
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 海霞 发表的提问：
小规模建筑业成本与增值税实务
这是比较宽泛，建议报个课程
283楼
2023-03-20 12:19:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 大丫 发表的提问：
增值税申报系统导出的数据与实际开票数据不一致，无法申报怎么办
你好；   你去核对下；   看下你们报的数据那个是正确的    
284楼
2023-03-20 12:39:02
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大丫：回复meizi老师 电子税务局比实际数据多2分
2023-03-20 13:03:11
meizi老师：回复大丫 你好；        意思是四舍五入导致的  ；     系统是自带的 直接按系统报；账上去处理差异    
2023-03-20 13:13:28
风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 梁╱梨涡浅笑 发表的提问：
与增值税纳税申报表差，是纳税申报表的免抵 退办法出口销售额-免抵退出来货物劳务计税金额吗？那为什么表上是负数呢
免抵退出口货物劳务计税金额（与增值税纳税申报表差）=本年度正式申报退税业务的销售额-本年度增值税销售额。负数是因为增值税申报销售额包括信息不齐的部分。所以当出口的关单信息出现信息不齐的情况导致本月无法申报就会导致增值税销售额大于申报销售额，差异就会是负数
285楼
2023-03-20 13:04:13
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