黄妹妹：回复邹老师 小规模，销销5000.免佂280.交4720会计分录

邹老师：回复黄妹妹你好 5000的应交增值税分录是 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税5000 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目280.，贷记“银行存款”等科目280.。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目280.，贷记“管理费用”等科目 280 实际缴纳4720的分录是 借；应交税费—应交增值税4720，贷；银行存款4720

就这么简单的琴：回复月月老师 那收到退回的增值税税款的会计分录

月月老师：回复就这么简单的琴你好，你是一般纳税人还是小规模纳税人。

就这么简单的琴：回复月月老师 一般纳税人

月月老师：回复就这么简单的琴你好 借：银行存款 贷：应交税金-增值税（已交税金）

就这么简单的琴：回复月月老师 贷方的应交税金-增值税（已交税金)是不是用红字?

月月老师：回复就这么简单的琴你好，你是就是正数。

Mena.：回复宋生老师 没有收到钱，入了账，岂不是要缴纳企业所得税的

宋生老师：回复Mena.你好！是的。这个跟你收到钱没关系

Mena.：回复宋生老师 没有收到钱，为什么要缴纳企业所得税啊

宋生老师：回复Mena.你好！因为你已经要确认收入了。确认收入就要交税的

刘翎：回复邹老师 不是，是我们自己本单位的

邹老师：回复刘翎你好，发生的相关项目成本支出，计入工程施工——合同成本核算

刘翎：回复邹老师 这个我知道，我只是不知道收到该相关工程的成本发票的增值税专用发票是不是借:工程施工，借：应交增值税-进项税额

邹老师：回复刘翎你好，是的，是这样做分录的

刘翎：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复刘翎不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

lion：回复王雁鸣老师 受托方会计分录 借：受托代销商品------------①总数250件×售价10=2500 贷：受托代销商品款 借：银行存款 贷：受托代销商品-------------------------②出售了比如100件 ×售价10=1000 应交税费-应交增值税（销项税额） 借：应交税费-应交增值税（进项税额）----------③ 贷：应付账款 借：委托代销商品款-----------------④ 贷：应付账款 ③的进项税额是多少？④是多少？

王雁鸣老师：回复lion您好，③的进项税额是委托方开出发票上的税额，④是委托方开出发票上的价款。

y 謃逸 J：回复朴老师 那可以做成库存商品，结转吗

y 謃逸 J：回复朴老师 不用做应付账款嘛？

朴老师：回复y 謃逸 J可以，你是购买的库存商品就直接做库存商品

y 謃逸 J：回复朴老师 然后我再做一笔结转分录这是可以的嘛

y 謃逸 J：回复朴老师 借：库存商品，贷：银行存款，然后结转就是，借：主营业务成本，贷：库存商品行吗？

朴老师：回复y 謃逸 J嗯，是的，就是这样来做的

天天向上：回复邹老师 购买了洗手液之类用品这么做分录对吗？ 购入时： 借：管理费用__福利费        应交税费--增值税--进项税 贷：现金 进项税转出时 借：管理费用__福利费 贷：应交税费—增值税--进项税额转出 借：应交税费—增值税--进项税额转出 贷：应交税费－增值税－进项税

邹老师：回复天天向上你好，如果是用于职工福利，抵扣了就需要转出的

panna：回复阳老师 3月份付款的时候已经做过凭证了，借：管理费；贷：银行存款。所以不知道现在收到发票了怎么办？

阳老师：回复panna你好，你之前没有原始凭证怎么做分录？