郭老师：回复风和日丽建议做上面的分录，可以税前扣除。

xijunkokhjhk：回复小林老师 是15元呢，还是个人承担吗

小林老师：回复xijunkokhjhk您好，是的，是个人承担

你不知道：回复小惑老师 其他应付款二级明细写人名还是什么？

小惑老师：回复你不知道写一个代付保险作为二级科目

llc790421：回复蒋飞老师 那计提时呢，单位部分还计提吗？

蒋飞老师：回复llc790421不用计提了， 交纳时 借其他应收款（社保全部） 贷：银行存款

凡：回复答疑陈园老师 缴纳的时候就 借应付职工薪酬-社保 公积金 贷银行 对吧？

答疑陈园老师：回复凡缴纳的时候 借：应付职工薪酬-社保，公积 （公司部分），其他 应收款-社保，公积金（个人部分） 贷：银行存款

凡：回复答疑陈园老师 如果当时用的是其他应付款做个人部分分录，那么支付的时候怎么做分录的

答疑陈园老师：回复凡你在做其他应付的时候，肯定是做在贷方，现在支付的时候，转到借方就可以。

凡：回复答疑陈园老师 个人承担部分我这么计提的 开始是计提工资 借销售费用-职工薪酬 管理费用-职工薪酬 贷应付职工薪酬-职工工资 然后计提个人负担部分社保以及个税： 借：应付职工薪酬-职工工资 贷：其他应付款-员工个人社保 其他应付款-员工个人公积金 应交税费-应交个人所得税 计提公司负担部分按照您所说的 借：应付职工薪酬-社保，公积 （公司部分），其他 应收款-社保，公积金（个人部分） 贷：银行存款 现在支付社保的时候怎么做分录？

答疑陈园老师：回复凡个人部分不需要计提啊，直接在发放工资的时候体现出来呢。 计提工资的时候 借销售费用-职工薪酬 ，管理费用-职工薪酬 贷应付职工薪酬-职工工资 发放工资的时候 （这里是先发工资，后交社保，公积金） 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 其他应付款-个人社保，公积金 计提公司部分的时候 借：管理费用-社保（公司部分），管理费用-公积金（公司部分） 贷：应付职工薪酬-社保 应付职工薪酬-公积金 缴纳的时候 借：应付职工薪酬-社保，公积金 其他应付款-个人社保，公积金 贷：银行存款 我们一般都是当月扣当月的社保，下月才发工资的。个人部分不需要计提（只需在缴纳的时候体现出来，然后在工资中扣除）。你用的其他应付，只有在先发工资，后扣社保的时候才这样用。

凡：回复答疑陈园老师 个税怎么做分录呢？ 需要计提吗？

答疑陈园老师：回复凡个税分录也不要计提，在工资发放的时候体现出来。 借：应付职工薪酬-工资，贷：应交税费-个税 银行存款。

天垚：回复邹老师 那个人社保呢？

邹老师：回复天垚通过其他应收款核算 借；管理费用等科目 其他应收款 贷；应付职工薪酬

天垚：回复邹老师 老师，在用友软件中怎么把凭证设为常用凭证，可以直接调用，怎么操作的？

邹老师：回复天垚你好，用友的这个设置不太清楚，不好意思

adaxu：回复果果老师 不填个人承担部分有什么风险吗？

果果老师：回复adaxu申报个人所得税时填个人承担部分没有风险

皮卡丘：回复meizi老师 不可以一并计入管理费用吗？

meizi老师：回复皮卡丘不可以的 本来就是个人承担的税费

皮卡丘：回复meizi老师 营业外支出下设什么明细呢

meizi老师：回复皮卡丘设置个税 或者营业外支出-税费

皮卡丘：回复meizi老师 然后公司的还是计入管理费用，个人的计入营业外支出是吗

meizi老师：回复皮卡丘你好 是的 公司承担部分计入管理费用 个人部分的计入营业外支出

春兰.：回复王雁鸣老师 王老师：您看一下我发的照片资料，我司的社保等于是先支付后计提了。我近期都是只计提单位承担部分，上交社保的时候：单位的就借：应付职工薪酬-五险/养老/失业/生育/工伤/医疗（单位承担部分），个人的我就借：其他应收款-代付个人社保，贷：银行存款。发放工资时再 贷：其他应收款-代付个人社保

王雁鸣老师：回复春兰.您好，这样做是对的。

春兰.：回复王雁鸣老师 老师：是照片上的分录 正确的，对吗？ 因为我文字描述时，有提我以前个人承担部分是做到其他应收款-代付个人社保。

王雁鸣老师：回复春兰.您好，是的，照片上的是对的，您的社保等于是先支付后计提了。您近期都是只计提单位承担部分，上交社保的时候：单位的就借：应付职工薪酬-五险/养老/失业/生育/工伤/医疗（单位承担部分），个人的您就改成借：应付职工薪酬-五险/养老/失业/生育/工伤/医疗（个人承担部分），贷：银行存款。发放工资时再 贷：应付职工薪酬-五险/养老/失业/生育/工伤/医疗（个人承担部分）。 如果按您文字描述的去做，也可以。并不一定要拘泥于照片上的做法。