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个人承担的社保的会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 星辰 发表的提问：
社保公积金个人承担的部分用什么科目核算？能不能写一下本月发放上月工资的分录（有个税及社保公积金个人承担部分）
同学你好， 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
241楼
2023-03-10 14:40:17
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星辰：回复王雁鸣老师 能问一下为什么用其他应收款，而不用其他应付款？
2023-03-10 14:55:23
王雁鸣老师：回复星辰同学你好，因为是企业先交，后从工资里扣的，所以使用其他应收款，而不是其他应付款。
2023-03-10 15:16:37
班助小琪
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 妮子 发表的提问：
老师好，我们公司只有一位员工，他的社保个人部分也是由公司承担的，反正到手要拿到6000元，例如：公司承担418.88元 个人承担：431.94元 这个怎么做分录？计提工资和社保，发放工资和缴社保一起帮忙做一下分录。谢谢
你好，就把平时公司负担的入费用那部分，全部入其他应收款-社保 科目， 计提社保时或者缴纳社保时，借：其他应收款-社保 （全额） 计提工资或者发放工资 贷：其他应收款-社保 （全额）
242楼
2023-03-10 15:08:33
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妮子：回复班助小琪 我能不能在做工资表的时候在补助那里把这个个人承担的部分补上，然后后面还是扣除个人要承担的，实收的还是6000元，做账的时候正常计提和支付社保，工资就是计得基本工资和补助的合计（应发工资）。
2023-03-10 15:40:10
班助小琪：回复妮子你好，那你申报的时候，不是多申报了补助的部分，会不会导致他多交税个税呢。
2023-03-10 16:05:08
妮子：回复班助小琪 只是例子，应收工资没有超过5000的情况下可以这样操作吗？
2023-03-10 16:29:12
班助小琪：回复妮子你好，不建议这样操作，就算不交税，你公司的费用也会多计入了，
2023-03-10 16:44:20
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ [杰序妈咪]学历提升会计培训招生 发表的提问：
请问个人承担的社保公司给交，怎么写分录
你好；    借营业外支出- 个人社保贷银行存款   
243楼
2023-03-10 15:34:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 张文华 发表的提问：
补缴1-6月单位承担社保，1-6月个人承担部分，分录怎么做
你好，借；应付职工薪酬——社保（单位部分），其他应收款（个人部分），贷 银行存款
244楼
2023-03-10 15:54:00
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张文华：回复邹老师 个人的部分就是个人承担是吧，因为这事社保局统一调整基数
2023-03-10 16:05:09
邹老师：回复张文华你好，是的，个人的部分就是由个人承担的
2023-03-10 16:25:32
张文华：回复邹老师 老师，银行退款的分录怎么做
2023-03-10 16:39:40
邹老师：回复张文华你好，具体是退的什么款项？
2023-03-10 16:57:51
张文华：回复邹老师 付款后，账号错误，退款
2023-03-10 17:26:38
邹老师：回复张文华你好，借银行存款，贷；应付账款等科目
2023-03-10 17:47:47
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 燕子 发表的提问：
社保，个税全部有公司承担的工资表怎么做，会计分录怎么做
借：各费用科目——社保（公司承担的社保） 各费用可以是：管理费用、销售费用、生产成本、制造费用等 借：各费用科目——福利费（公司承担的个税） 贷：应付职工薪酬
245楼
2023-03-12 14:51:36
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 哭泣的电灯胆 发表的提问：
请问下一位员工离职忘了停保，多缴纳的社保怎么分录？个人承担和公司承担的两部分
您好， 借：营业外支出--社保 贷：银行存款
246楼
2023-03-12 15:13:24
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哭泣的电灯胆：回复张艳老师 个人和公司统一计入营业外是吗？
2023-03-12 15:34:56
张艳老师：回复哭泣的电灯胆是的，是这样理解的。到所得税汇算清缴时，做纳税调整。
2023-03-12 15:45:13
哭泣的电灯胆：回复张艳老师 营业外支出没有设置二级可以吗
2023-03-12 16:00:03
张艳老师：回复哭泣的电灯胆建议设置一个二级明细科目，比如营业外支出--其他就可以。
2023-03-12 16:28:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 静如止水 发表的提问：
请问老师，社保都是单位和个人都承担一部分，那单位替员工承担个人社保可以吗？就是单位承担上交的社保，个人不用承担，这样可以吗？
可以的，可以这么做的。
247楼
2023-03-12 15:28:41
全部回复
静如止水：回复郭老师 那分录1.借：管理费用—工资              贷：银行存款        2.借：管理费用—社保           贷：银行存款 这样写分录对吗？
2023-03-12 15:56:28
郭老师：回复静如止水你好，可以的，可以做。
2023-03-12 16:16:35
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ༊྄ཻÁ࿆m࿆b࿆È࿆ŕĹ࿆ ྄ཻ 发表的提问：
员工社保个人和单位承担部分都从员工工资里扣如何做会计分录呢
员工社保个人和单位承担部分都是个人交吗 ？
248楼
2023-03-12 15:38:59
全部回复
༊྄ཻÁ࿆m࿆b࿆È࿆ŕĹ࿆ ྄ཻ：回复玲老师 离职员工，最后一个月
2023-03-12 16:09:50
玲老师：回复༊྄ཻÁ࿆m࿆b࿆È࿆ŕĹ࿆ ྄ཻ按理这个是由单位的交单位的部分 借应付职工薪酬贷其他应付款
2023-03-12 16:23:37
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ze ro 发表的提问：
老师好，如何做工资计提和发放的分录，有社医保和个税的情况，比如应发工资8000 社医保，公司承担840 个人承担243 个税76
你好按这个来做 计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
249楼
2023-03-13 12:50:47
全部回复
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 佳 发表的提问：
由公司承担员工个人社保，记提社保并缴纳的分录怎么写呢？
你好 分录 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保
250楼
2023-03-13 13:08:23
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 风轻云淡 发表的提问：
在社保中个人部分由公司承担的话，是怎么做会计分录呢？是否需要把个人部分缴纳个税呢？
借：管理费用--社保，贷：应付职工薪酬--社保，不用的
251楼
2023-03-13 13:32:58
全部回复
风轻云淡：回复袁老师 老师，如果个人社保部分由公司承担的话，在发工资到计提社保的会计分录是 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-社保 应交税费-应交个人所得税 银行存款 计提工资，借 ：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 计提社保，借：管理费用-社保 贷：其他应收款-社保 应付职工薪酬--社保 是这样吗？
2023-03-13 13:58:36
风轻云淡：回复袁老师 怎么没有老师回复呢？
2023-03-13 14:24:09
袁老师：回复风轻云淡是的
2023-03-13 14:47:12
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 车木子 发表的提问：
计算个税的时候扣减的社保是个人承担部分还是全额社保
计算个税的时候扣减的社保是个人承担部分还是全额社保 个人
252楼
2023-03-14 12:34:22
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ zhu 发表的提问：
个税申报2000 ，社保789.03 (个人承担部分 259.11)。先扣社保再发工资，现金发工资。 扣社保分录、计提工资分录、发工资的分录 分别怎样写？？？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
253楼
2023-03-14 12:53:11
全部回复
zhu：回复吴月柳 报表其他应收款出现负数了
2023-03-14 13:29:56
吴月柳：回复zhu那是不是你们社保少交了？你一笔笔核对下
2023-03-14 13:48:35
zhu：回复吴月柳 会不会是会计分录写错了
2023-03-14 14:03:51
吴月柳：回复zhu分录没错，是不是缴社保时没做个人部分？
2023-03-14 14:16:01
zhu：回复吴月柳 缴社保时，没有做个人部分。缴社保 ，做个人部分的话，分录应该怎样写
2023-03-14 14:44:41
吴月柳：回复zhu当月交当月，借：管理费用 其他应收款 贷：银行存款
2023-03-14 15:13:24
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 葡萄 发表的提问：
请问老师，公司发员工社保，公司承担一部分，个人承担一部分，计提的时候怎么做分录，银行缴纳的怎么做分录
按下面这个做就可以
254楼
2023-03-14 13:08:40
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 抖抖猫 发表的提问：
老师，请问个人承担的社保，应该怎么用分录，计提和发放时
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
255楼
2023-03-14 13:14:59
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