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个人承担的社保的会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 木其尔 发表的提问：
员工在单位缴社保，但是个人和单位的部分都个人自行承担，这样后没有交社保的记录，会不会有税务风险
有社保那边风险，这个我看之前学员反馈问过税局，税局说是违法这样个人和单位部分都是员工承担话
286楼
2023-03-23 13:12:00
全部回复
木其尔：回复maize老师 是个人独资企业，说什么有自由职业？
2023-03-23 13:36:18
maize老师：回复木其尔那也不能这样，没有看到说企业交是都是个人承担，那对方可以直接社保局去交，为啥要是你们这个企业交，企业交就需要按那个比例扣
2023-03-23 13:56:28
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 张老师 发表的提问：
求助 1.请问公司承担员工社保个人部分合规吗? 2.如果可以分录怎么做？ 3.要考虑个税吗？
您好，1，合规，2，交社保时，借，应付职工薪酬-社保，贷，现金或者银行存款，计提时，借，管理费用-社保，贷，应付职工薪酬-社保。3，要考虑个税，扣个税时，要倒算的。
287楼
2023-03-26 17:09:15
全部回复
张老师：回复王雁鸣老师 承担的个人部分也计：管理费―社保费？可以计：管理费―福利费吗？用来区分单位应承担部分和单位替员工承担的个人部分吗？
2023-03-26 17:31:05
王雁鸣老师：回复张老师您好，是的，可以的。
2023-03-26 17:53:40
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
社保，公积金个人承担的部分计入哪个科目？
计入其他应付款--个人公积金科目核算。 您前面的问题也是我接的，您有什么问题，我们可以交流探讨的。
288楼
2023-03-26 17:37:14
全部回复
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 刘玲 发表的提问：
计提公积金时： 借：其他应收款（个人承担部分） 管理费用（公司承担部分） 贷：应付职工薪酬-公积金 计提社保时： 借：其他应收款（个人承担部分） 管理费用（公司承担部分） 贷：应付职工薪酬-社保 以上计提的分录有问题吗？
你好，计提公积金的分录是可以这样做的
289楼
2023-03-26 17:54:35
全部回复
刘玲：回复凡凡老师 计提社保呢，错了吗？
2023-03-26 18:11:24
凡凡老师：回复刘玲你好，计提社保也没问题的。
2023-03-26 18:39:06
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ benben 发表的提问：
老师您好，平时外出办事打的费用和停车费放哪个会计科目呀，
您好！作为办公费-差旅费就可以了。
290楼
2023-03-26 18:11:40
全部回复
benben：回复宋生老师 外出办事的打的费就写管理费用-办公费，停车费就写管理费用-差旅费对吧
2023-03-26 18:36:08
宋生老师：回复benben都写差旅费。。。。。。
2023-03-26 19:04:03
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ Lily向前冲 发表的提问：
老师，你好，张三工资5000,个人承担社保400,实际发放4500,不考虑单位承担的社保，这个分录怎么做才对啊
借:管理费用或其他科目5000 贷:应付职工薪酬5000 借:应付职工薪酬5000 贷:银行存款4500 其他应付款500
291楼
2023-03-26 18:29:59
全部回复
Lily向前冲：回复悠然老师01 那个人部分的社保也记入公司费用或者成本里了，这样合理吗？
2023-03-26 18:54:28
悠然老师01：回复Lily向前冲个人社保你未来要替别人缴纳的，从工资里扣的，你是一个代付
2023-03-26 19:17:57
Lily向前冲：回复悠然老师01 是啊，我也是这么认为的，你看，你把5000算记入管理费用里面了，这里面包含个人社保500,，我们实际支付张三4500，是不是这样做就把个人部分的社保给费用化了，
2023-03-26 19:42:42
悠然老师01：回复Lily向前冲那本来就是人家的工资，就是你要计入费用的，只是通过你代缴给社保局，你计入费用不应该吗
2023-03-26 20:12:38
Lily向前冲：回复悠然老师01 但是这500块钱公司就没有承担啊，个人付的钱为什么要算到公司费用或成本里呢？完了，我晕了，今天突然想起这个问题，一直做账也和你说的一样，都怀疑是不是之前帐都做错了。
2023-03-26 20:24:33
悠然老师01：回复Lily向前冲如果人家不让你交社保自己交你是不是需要给人发5000
2023-03-26 20:40:11
Lily向前冲：回复悠然老师01 是啊，这种情况5000全费用化了没有错，但现在牵扯到个人部分了啊，咱实际没给人家5000啊。
2023-03-26 21:07:07
悠然老师01：回复Lily向前冲你没给人家，这是人家的钱，你要替别人交给第三方的，你只是一个代收代付的角色
2023-03-26 21:21:03
Lily向前冲：回复悠然老师01 是啊，想当于我就给了人家4500元，另外500是帮别人代付的，就因为这样我才觉得不用改费用化啊
2023-03-26 21:45:28
悠然老师01：回复Lily向前冲那我想问你一句，你不费用化支付给社保局怎么做
2023-03-26 22:09:25
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 勤劳的白云 发表的提问：
怎么计提社保，医保，工伤，失业保险，公积金的个人部分与公司承担部分？求教会计分
同学，你好，参考下面分录
292楼
2023-03-27 13:12:45
全部回复
勤劳的白云：回复汤贵彬老师 小规模一季度后交税，那现在做1月份的，税金需计提出来么？
2023-03-27 13:34:36
勤劳的白云：回复汤贵彬老师 服务人员工资可直接入生产成本么？
2023-03-27 13:51:15
汤贵彬老师：回复勤劳的白云你一季度有没有超过30万
2023-03-27 14:09:42
勤劳的白云：回复汤贵彬老师 有的
2023-03-27 14:30:35
勤劳的白云：回复汤贵彬老师 我想问的是人员工资进主营业务成本，那社保之类的是否也进主营业务成本？
2023-03-27 14:57:36
勤劳的白云：回复汤贵彬老师 是否在主营业务成本下没二级科目社保
2023-03-27 15:09:36
汤贵彬老师：回复勤劳的白云是的，可以在主营业务成本下设置二级科目
2023-03-27 15:28:23
汤贵彬老师：回复勤劳的白云税金需计提出来的
2023-03-27 15:55:25
勤劳的白云：回复汤贵彬老师 1月发的工资是12月份的，工资表中中社保也是12月的，但12月份的社保12月份已交，请问1月份的会计分录应该怎么做才能平？
2023-03-27 16:20:01
勤劳的白云：回复汤贵彬老师 前期工资未计提
2023-03-27 16:36:57
汤贵彬老师：回复勤劳的白云那你1月补计提工资分录
2023-03-27 17:06:54
勤劳的白云：回复汤贵彬老师 金额是扣掉社保部分吗，社保部分上月已交
2023-03-27 17:26:31
汤贵彬老师：回复勤劳的白云补计提的是应发工资，包含代个人代垫的社保，你看下上面的分录，参照那个分录计提
2023-03-27 17:44:17
勤劳的白云：回复汤贵彬老师 社保在12月直接记入费用，贷银行存款了，在12月凭证已处理完，我再计提就重复了吧
2023-03-27 17:58:06
汤贵彬老师：回复勤劳的白云你们单位的社保是不是部分员工承担部分公司承担
2023-03-27 18:14:21
勤劳的白云：回复汤贵彬老师 是
2023-03-27 18:27:35
汤贵彬老师：回复勤劳的白云那你的，补计提的， 借：各种费用——工资 —— 社保（公司部分） 贷：应付职工薪酬——应发工资 ——社保费用
2023-03-27 18:39:04
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 周 发表的提问：
老师，公司承担个人社保怎么做分录啊
借：管理费用/营业外支出 贷：银行存款 注意这个在所得税汇算清缴时，是要做纳税调增的。
293楼
2023-03-27 13:25:42
全部回复
周：回复张艳老师 老师，再麻烦你指教一下，工伤保险也一样分录吗
2023-03-27 14:06:46
张艳老师：回复周是的，也是一样的分录。 注意这些在所得税汇算清缴时，是要做纳税调增的。
2023-03-27 14:19:41
周：回复张艳老师 工伤保险也要调增吗，还有是不是做营业外支出－个人承担社保
2023-03-27 14:44:42
张艳老师：回复周我的建议都是要计入营业外支出科目的，这样比较清晰。不过实务中有的老会计计入管理费用科目。
2023-03-27 14:55:32
周：回复张艳老师 工伤保险个人也要承担吗
2023-03-27 15:09:24
张艳老师：回复周抱歉，看花眼了，看成医疗保险了。工伤保险是企业负担的，不需要员工个人负担。
2023-03-27 15:36:02
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 小财务 发表的提问：
老师，公司买社保把员工应负担的部分都承担了。分录怎么做？员工的个税还能扣减吗？
您好，所有的社保计入 管理费用-社保费 贷应付职工薪酬-社保 员工工资里面就不做其他应付款 代扣社保
294楼
2023-03-27 13:35:59
全部回复
小财务：回复小黎老师 那汇算清缴 公司能不能把代员工买的社保和公司应负担的社保费用都扣除呢？
2023-03-27 14:20:37
小黎老师：回复小财务您好，公司承担的部分不可以扣除
2023-03-27 14:48:17
小财务：回复小黎老师 那分录里体现不了 是自己到时调整吗？
2023-03-27 15:08:43
小黎老师：回复小财务您好，到时候自己调整，也可以在计提 管理费用-社保费 的贷方分两个 公司承担部分和个人承担部分
2023-03-27 15:35:46
小财务：回复小黎老师 那是借 管理费用-社保 贷应付职工薪酬-个人 应付职工薪酬-社保-公司 再借应付职工薪酬-社保-个人 应付职工薪酬社保-公司 贷银行存款？老师，这样处理，可以吗？
2023-03-27 15:45:52
小黎老师：回复小财务您好，公司承担个人部分社保是这样的，然后个人这部分就在账上很清晰表达出来了
2023-03-27 16:05:49
小财务：回复小黎老师 那这样是没错的。对吧？
2023-03-27 16:18:03
小黎老师：回复小财务您好，这样是没有错的
2023-03-27 16:34:20
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ vivian 发表的提问：
请问，社保中应该个人承担部分的金额，公司统一承担，请问，这个应该怎么做分录？
外账的话还是尽量分开来做哦 做一起到时候纳税调整麻烦
295楼
2023-03-28 11:45:10
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 翎翎 发表的提问：
老师您好，公积金社保都是公司承担的，计提、支付的会计分录
你好 1. 计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 参考这个来做
296楼
2023-03-28 12:00:22
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 无情的万宝路 发表的提问：
公司交社保个人要承担自己交的部分 怎么做分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金 
297楼
2023-03-28 12:18:20
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 王灰灰 发表的提问：
老师，我的公司是小规模纳税人，计提社会保险，分录如下，对吗？ 借：管理费用—单位社会保险1000 其他应收款—社会保险个人承担部分200 贷：应付职工薪酬—社会保险1200
计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 上交社保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
298楼
2023-03-28 12:31:46
全部回复
王灰灰：回复辜老师 老师除了这个分录还有其他的计提方式吗？
2023-03-28 12:55:16
辜老师：回复王灰灰社保计提和缴纳就是这两部
2023-03-28 13:13:01
王灰灰：回复辜老师 针对公司工资不能按时支付，社保也不能按时支付，需要挂账，只能通过手动核算吗？这个分录就实现不了挂账查询总欠款
2023-03-28 13:36:23
辜老师：回复王灰灰工资就是看应付职工薪酬—工资的余额，这个里面包含了个人社保部分的，单位的社保就是看应付职工薪酬—社保的余额
2023-03-28 13:55:52
王灰灰：回复辜老师 好的，谢谢
2023-03-28 14:20:35
辜老师：回复王灰灰好的，客气，帮到你就好
2023-03-28 14:50:29
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ abc 发表的提问：
关于社保的我做分录是， 计提， 借：管理费用——社保500 贷：应付职工薪酬——单位承担的社保500 发放 借：应付职工薪酬——单位承担的社保500 其他应付款——社保个人款500 贷：银行存款 1000 分录没问题吧？那个其他应付款——社保个人款500在发放工资的分录里写过了
你好，是的，您的分录是正确的。
299楼
2023-03-28 12:59:59
全部回复
abc：回复立红老师 我现在出现了，公积金和社保，都是个人的，贷方有余额，怎么调整，是什么问题导致的
2023-03-28 13:34:16
立红老师：回复abc你好，您单位是先扣款后交款么？
2023-03-28 13:44:33
abc：回复立红老师 这个是社保个人款，公积金个人款有贷方余额，公司承担的社保和公积金都是平的，我是在发放工资的分录里扣掉的社保个人款和公积金个人款，然后公积金每季度缴纳，社保每月缴纳
2023-03-28 13:56:09
立红老师：回复abc你好，您的账务处理是没有错了的，如果是先扣款，后交费就会出现贷方余额
2023-03-28 14:12:47
abc：回复立红老师 我知道，问题是单位承担的部分平账，个人部分确是有贷方余额， 还有我们之前收到社保退费的稳岗补贴，我分录应该是没有冲社保，怎么写会计分录
2023-03-28 14:25:19
立红老师：回复abc你好，您需要看个人部分贷方余额是什么原因产生的；找到原因才能冲账；而且从您的分录看是没有错误的； 社保退费的稳岗补贴 收到补贴款时: 借:银行存款 贷:递延收益 发生相关支出时: 借:管理费用 贷:银行存款 同时: 借:递延收益 贷:其他收益 或者收到到时候可以直接 借：银行存款 贷：营业外收入
2023-03-28 14:43:13
abc：回复立红老师 收到稳岗补贴 我当时做的是 借：银行存款 贷：营业外收入 但我看到你们有人回答要冲掉部分社保，怎么冲？ 个人贷方余额的公积金怎么冲？
2023-03-28 15:04:02
立红老师：回复abc你好， 冲社保，是冲当初计提时计入社保的管理费用 收到时 借，银行存款， 贷，管理费用
2023-03-28 15:14:15
abc：回复立红老师 那现在这其他应收款-社保个人款和公积金个人款怎么做，有这贷方余额就一直挂着？怎么写分录
2023-03-28 15:24:56
立红老师：回复abc你好，现在是需要查出为什么会有贷方余额，是多提了，还是其他原因，然生后才能针对性的进行账务处理
2023-03-28 15:53:30
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 萌 发表的提问：
老师，我们公司员工承担的个人公积金和个人社保都由公司承担，分录这样对吗
你好 是的 计入营业外支出就行
300楼
2023-03-29 12:59:59
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