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个人承担的社保的会计分录
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 金海蓝 发表的提问：
公司承担的社保会计分录是？这属于职工薪酬吗？
同学你好，社保分录参考这个图片，社保公司承担部分要计入应付职工薪酬
211楼
2023-02-28 13:10:08
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ jenny.jiang 发表的提问：
我们公司销售人员的社保和公积金都是个人承担的。然后每月都是扣完个税，然后才在工资里面扣了他们承担的社保。这个怎么做账呀？会计分录是什么
你好！外账上面必须按要求，各自承担。而且在个税前扣。 自己公司内部可以按你说的。
212楼
2023-02-28 13:39:36
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jenny.jiang：回复宋生老师 也就是说这个个人承担的社保全部都要在扣个税前扣掉是吗？那这个会计分录怎么做呢，因为他们的社保是公司把钱扣下来后，一起在社保统一办理的？
2023-02-28 13:50:34
宋生老师：回复jenny.jiang你好！是的。就是这个意思。 1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款
2023-02-28 14:03:09
jenny.jiang：回复宋生老师 老师，那计提工资的金额里面，包含员工自己承担的社保金额吗？还有员工自己承担的社保，其中有一部分280多是公司承担的部分，公司可以扣除吗？
2023-02-28 14:21:59
宋生老师：回复jenny.jiang你好！是这样理解的，公司负担公司的部分，个人的部分，是个人自己从自己的工资里面负担，但是计算个税的时候，是先扣掉自己负担的社保，再交个税。
2023-02-28 14:33:36
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 千与千寻 发表的提问：
老师，麻烦您给一个详细的，关于计提社保、工资，支付社保、工资的分录。社保公司承担与个人承担的标记一下，我对这一方面不太理解～
你好！1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
213楼
2023-02-28 13:53:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ Sunny红 发表的提问：
老师你好，如果公司为员工购买社保，个人承担部份也由公司承担了，那该如何做会计分录？
借管理费用社保 贷应付职工薪酬社保 借应付职工薪酬社保 贷银行存款
214楼
2023-03-01 12:41:38
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郭老师：回复Sunny红汇算清缴不允许抵扣的
2023-03-01 13:19:40
Sunny红：回复郭老师 汇算清缴是指个人部分不允许抵扣吗
2023-03-01 13:30:38
郭老师：回复Sunny红你好 是这个意思的
2023-03-01 13:56:53
Sunny红：回复郭老师 老师，你好，我们是服务型公司，主要成本是服务费和人力成本，我现在是在主营业务成本科目下设置员工工资和员工社保，没在管理费设置，请问一下，这样可以吗？另外，我想问一下，这样设置二级明细科目后，在所得税汇算清缴时，不允许扣抵的部分是在哪里罗列出来啦？因为以前我知道在汇算清缴表中的费用明细表的管理费用科目下有个社保，此时我不知道该在哪里调减了
2023-03-01 14:24:00
郭老师：回复Sunny红可以这么设置的，在职工薪酬明细表 社会保障性交款里面，税收金额实际金额减去就可以的。
2023-03-01 14:43:49
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 茏茏 发表的提问：
公司替员工交的社保，个人不承担，这部分钱是不是公司的费用，怎么做会计分录
这个就是公司的费用， 计提社保 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保
215楼
2023-03-01 12:52:45
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茏茏：回复辜老师 这个社保费就和工资一样算费用吗？需要先计提后缴纳吗
2023-03-01 13:17:22
辜老师：回复茏茏是的，要计提，然后缴纳
2023-03-01 13:36:58
茏茏：回复辜老师 可以当公司的费用？谢谢亲
2023-03-01 13:59:26
辜老师：回复茏茏是的，是公司的费用
2023-03-01 14:25:09
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 观心 发表的提问：
个人部分的社保费用公司承担了分录怎么做
公司直接承担，就直接计入管理费用-社保费
216楼
2023-03-01 13:21:43
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 筱歌 发表的提问：
计提工资，社保 ，发放 缴纳的会计分录是怎么写？社保不计提可以直接从费用记吗？个人承担的那笔社保可以记费用吗？
企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
217楼
2023-03-01 13:50:59
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筱歌：回复紫藤老师 上个年度 其他应付-个人社保还有余额 如何调账
2023-03-01 14:17:32
筱歌：回复紫藤老师 是在借方
2023-03-01 14:38:48
紫藤老师：回复筱歌那你检查账务，看看上个年度哪里出错了
2023-03-01 15:03:55
筱歌：回复紫藤老师 应该是发放工资时没做
2023-03-01 15:24:44
紫藤老师：回复筱歌那你补上分录即可的
2023-03-01 15:37:21
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 卿 发表的提问：
请问老师，计提社保时，借：管理费用（公司承担） 其他应收（个人承担） 贷：应付职工薪酬-社保 这样的分录是错误的吗？
您好 个人部分包含在工资里面计提的 不是这样写分录
218楼
2023-03-02 13:11:19
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卿：回复bamboo老师 那计提社保的分录应该只包含单位承担的是吗？
2023-03-02 13:23:20
bamboo老师：回复卿计提社保的分录应该只包含单位承担的 是的
2023-03-02 13:39:33
卿：回复bamboo老师 社保和公积金一样的是吗，那正确的应该是，借：管理费用（单位）贷：应付职工薪酬-社保，支付的时候，借：应付职工薪酬-社保 其他应收款（个人） 贷：银行存款，发放工资时是借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款（个人社保）银行存款，是这样吗？
2023-03-02 13:52:38
bamboo老师：回复卿是的这样写分录正确的
2023-03-02 14:18:43
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 逆袭ing 发表的提问：
对于员工个人承担的社会保险和住房公积金计提并且缴纳的会计分录应当如何做?
你好，这个是在工资里一块计提的，我给你分录你看下 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
219楼
2023-03-02 13:37:27
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逆袭ing：回复朴老师 为什么不是其他应付款呢?
2023-03-02 14:05:34
逆袭ing：回复朴老师 借:费用 贷:应付职工薪酬 社保 从职工工资中代扣代缴 借:应付职工薪酬 贷:其他应付款 社保 缴纳时 借:应付职工薪酬 社保 其他应付款 社保 贷:银行存款
2023-03-02 14:26:25
朴老师：回复逆袭ing也可以是其他应付款，看你们是先发工资还是先交社保了
2023-03-02 14:39:51
逆袭ing：回复朴老师 可以具体讲一下吗？和先交工资和先交社保有什么关系?
2023-03-02 15:06:57
朴老师：回复逆袭ing先发工资后交社保就用其他应付款，因为你们扣了钱没给交社保，
2023-03-02 15:28:56
逆袭ing：回复朴老师 可以把先发工资后交社保用其他应付款的完整分录给我写一下吗？谢谢老师。
2023-03-02 15:54:52
朴老师：回复逆袭ing我上面给你的分录换成其他应收款就可以了，别的没有区别，是一样的
2023-03-02 16:17:01
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 柒 发表的提问：
公司也帮员工承担的个人承担的社保部分，怎么做账务处理，，分录是什么？
您好，跟公司承担部分一样 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 ——社保 借：应付职工薪酬 ——社保 贷：银行存款
220楼
2023-03-02 13:50:59
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柒：回复宸宸老师 那社保个税的时候，本期收入，填多少？公司帮个人承担的社保金额算不算到本期收入里面了？
2023-03-02 14:17:14
宸宸老师：回复柒您好，社保的话，本期收入是税前工资 【包括实发工资+个人社保/公积金+个人所得税部分】
2023-03-02 14:41:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 学堂用户r9m3tj 发表的提问：
12 月 6 日，银行代扣 11 月社保 364494.00 元，11 月公积金 224304.00 元，其中个人承担社保：95329.20元（养老74768，医疗18692，失业1869.20），个人承担住房公积金：112152元。的会计分录
你好 借：应付职工薪酬—社保 应付职工薪酬—公积金 其他应收款（个人负担部分） 贷：银行存款
221楼
2023-03-05 14:39:24
全部回复
答疑-黄老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.88
解题: 0.14w
引用 @ 张玉 发表的提问：
老师，员工工资3300元，公司为其买社保，公司承担979元，个人承担356元，计提工资分录怎么写？发工资的分录？社保1335元己从银行扣款分录？
（1）计提工资时： 借：管理费用--工资 贷：应付职工薪酬--工资 （2）发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资 贷：应交税费--个人所得税 贷：其他应付款--社保（个人） 贷：其他应付款--公积金（个人） 贷：库存现金 （3）交纳社保时： 借：管理费用--社保（公司承担） 借：管理费用--公积金（公司） 借：其他应付款--社保（个人） 借：其他应付款--公积金（个人）） 贷：银行存款
222楼
2023-03-05 14:59:47
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 悠然幸福 发表的提问：
发放工资时把所得税、社保个人承担、预借的工资等都扣除了。会计分录怎么计？
借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——XX个人 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款
223楼
2023-03-05 15:23:01
全部回复
李卫华
职称：中级会计师、高级会计师、考证讲师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ wxx570333589 发表的提问：
个人所得税和个人缴纳的社保和公司承担缴纳的社保怎么做分录(计提和支付分别怎么做)
借：管理费用--社保等（生产成本等）贷：应付职工薪酬 交社保的时候：借：应付职工薪酬 --社保公司部分借：其他应收款--社保个人部分，贷：银行就行了。
224楼
2023-03-05 15:42:00
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 梦津美 发表的提问：
法人的社保费用是公司承担，怎么做计提分录？
同学，计入管理费用。
225楼
2023-03-06 13:07:18
全部回复
梦津美：回复陈诗晗老师 个人的部分也是公司承担，那这部分算是他工资吗？就是说如果工资5000，个人承担300的社保费也公司付了，这300要算他工资扣个税吗？
2023-03-06 13:34:22
陈诗晗老师：回复梦津美同学，个人部分公司承担，作为福利费处理。
2023-03-06 13:48:18
陈诗晗老师：回复梦津美需要扣缴个人所得税
2023-03-06 14:01:41
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