首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
个人承担的社保的会计分录
分享
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 壮观的电源 发表的提问：
应付工资里包括公司承担的社保+个人承担的社保吗？还是只包括个人承担的社保？
您好，只包括个人承担的社保的
181楼
2023-02-19 15:42:52
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 有理 发表的提问：
单位补交之前欠员工的社保，分录怎么做。预交了3-6月份的社保，有单位承担有个人承担，分录怎么写。
您好 单位补交之前欠员工的社保请问有个人部分么
182楼
2023-02-19 15:53:50
全部回复
有理：回复bamboo老师 补交的没有个人部分，都是单位承担的。预交的3-6月份的有单位和个人的。
2023-02-19 16:19:17
bamboo老师：回复有理补缴的大概多少金额
2023-02-19 16:34:43
有理：回复bamboo老师 补交了5859，我们是今年3月开始买的社保，补交了去年7-12月共5个月的，和今年1-2月2个月的社保。
2023-02-19 16:54:25
bamboo老师：回复有理去年的 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 今年的社保费计提 借：管理费用-社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 补缴 借：应付职工薪酬——社保费 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 银行存款
2023-02-19 17:13:59
有理：回复bamboo老师 去年的调整以前年度损益是不是还得调整去年报表。
2023-02-19 17:28:47
bamboo老师：回复有理不用调整去年报表 再做一笔分录 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-19 17:46:35
有理：回复bamboo老师 补交18年的社保 借以前年度损益调整贷银行存款。补交今年1-2月份的怎么做。
2023-02-19 17:57:59
bamboo老师：回复有理补交今年1-2月份的 社保费计提 借：管理费用-社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 补缴 借：应付职工薪酬——社保费 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 银行存款
2023-02-19 18:26:26
有理：回复bamboo老师 以前年度损益调整是什么类会计科目，帐套里没有，自己直接添加么
2023-02-19 18:46:51
bamboo老师：回复有理以前年度损益调整属于损益类科目 可以自己添加 如果不添加 可以直接计入利润分配——未分配利润科目 不通过以前年度损益调整科目走账
2023-02-19 19:02:44
有理：回复bamboo老师 补交借应付职工薪酬社保是 3-6月份的单位承担的合计数么？这往会不会费用都计入3月
2023-02-19 19:15:17
bamboo老师：回复有理您今年3-6月份的都已经补缴了?
2023-02-19 19:38:15
有理：回复bamboo老师 今年3月开始交的社保，补交了18年7月-19年2月的。3月份一次交了今年3-6月份的社保，其中有单位承担有个人承担。
2023-02-19 19:50:59
bamboo老师：回复有理那您补交借应付职工薪酬社保是 3-6月份的单位承担的合计数 如果您想分开也可以把5、6月份的计入预付帐款
2023-02-19 20:02:26
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 北巷初晴 发表的提问：
老师，我想问下社保和公积金计提（公司和个人承担部分）计提的会计分录怎么做
您好 计提 借：管理费用——单位社保费等 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 银行存款 上交 借：应付职工薪酬——单位社保费等 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人公积金 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款
183楼
2023-02-19 16:06:00
全部回复
北巷初晴：回复bamboo老师 老师，计提的时候个人部分不需要吗
2023-02-19 16:23:07
bamboo老师：回复北巷初晴计提的时候个人部分不需要单独计提 包含在工资里面
2023-02-19 16:52:31
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
老师，计提单位承担的社保和个人承担的社保要不要计提，怎么计提
您好，应计提，分录： 借：管理费用－社保 应付职工薪酬－职工工资 贷：其他应付款－社保
184楼
2023-02-20 13:25:56
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ PRITF 发表的提问：
请问员工自己承担一个月的全部社保的会计分录怎么做
您好 上交 借：其他应收款——代垫社保 贷：银行存款 收款 借：库存现金 贷：其他应收款——代垫社保
185楼
2023-02-20 13:36:58
全部回复
PRITF：回复bamboo老师 代垫的部分直接从当月工资扣掉应该借什么科目
2023-02-20 14:01:54
bamboo老师：回复PRITF借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代垫社保
2023-02-20 14:29:39
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ ?Elena? 发表的提问：
如果公司同时承担公司部分和个人部分的社保，怎么写分录？也就是员工的社保费用全部公司承担
计提工资 借：管理费用 （工资+个人部分社保） 贷：应付职工薪酬 发放工资时 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款 （个人部分社保 贷：应交税金-个税（ 贷：银行存款 缴纳社保 借：管理费用-社保 借：其他应收款-个人部分社保 贷：银行存款
186楼
2023-02-20 13:53:26
全部回复
?Elena?：回复三宝老师 不发工资，只是交社保
2023-02-20 14:18:50
三宝老师：回复?Elena?社保个人部分作为工资 借：管理费用 个人部分社保） 贷：应付职工薪酬 缴纳社保 借：应付职工薪酬-个人部分社保 贷：银行存款
2023-02-20 14:29:24
?Elena?：回复三宝老师 那公司部分呢
2023-02-20 14:47:35
三宝老师：回复?Elena?缴纳社保 借：管理费用-社保 （公司部分社保 借：应付职工薪酬-个人部分社保 贷：银行存款
2023-02-20 15:07:57
?Elena?：回复三宝老师 我能否直接这样写： 借：管理费用-社保费 贷：银行存款
2023-02-20 15:21:34
三宝老师：回复?Elena?该个人承担的部分如果由企业承担，视同工资薪金
2023-02-20 15:44:18
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 努力学习 发表的提问：
老师，我们公司把个人承担的社保也担了，计提和发放的分录怎么写
你好借管理费用 销售费用 贷应付职工薪酬 单位全额承担发生时直接计入费用
187楼
2023-02-20 14:00:31
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ NAN 发表的提问：
社保扣款公司承担部分会计分录怎么做？
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款
188楼
2023-02-20 14:09:00
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ gniy???? 发表的提问：
如何分开计提社保个人承担部分和公司承担部分
个人承担的在工资里边计提单位负担的，单独计提 借管理费用-工资 管理费用-社保 贷应付职工薪酬-工资， 应付职工薪酬-社保
189楼
2023-02-21 12:52:14
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 兰生幽谷 发表的提问：
本公司月初缴纳社保，月末发放工资，工资表上详细记录应发工资和扣除个人承担部分社保后的实发工资。之前各方面的会计处理不是很健全规范，现在我想确认一下：计提并缴纳社保的分录，和计提并发放工资的分录我应该怎么做？计提社保的时候我是要按照公司加个人需承担的全部社保来计提嘛？还是在计提工资的时候再计提个人承担部分？我可能没说清楚，请老师详细介绍一下会计分录怎么做
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款 单位负担的社保，在社保里面 个人负担的社保在工资里面
190楼
2023-02-21 13:10:01
全部回复
兰生幽谷：回复郭老师 谢谢老师的详细解答。但我还有一个问题，就是缴纳社保的时候，银行回单和社保明细上肯定显示的是社保的全额，我是需要做一笔缴纳社保的分录的吧？这笔缴纳社保的分录是按照全额来做分录的吧？
2023-02-21 13:28:52
郭老师：回复兰生幽谷你好，缴纳社保只需要分企业负担和个人负担，合计填写就可以的。企业负担的是应付职工薪酬，社保借，应付职工薪酬、社保贷、银行存款，这个是企业负担的，个人负担的。如果你之前做到了其他应付款里面借其他应付款，个人负担的社保贷，银行存款。
2023-02-21 13:48:43
兰生幽谷：回复郭老师 比如我们这个月5号就缴纳了社保，缴纳社保这一块是我们有一个专门负责这块的老师办理的，我拿到她办完所有手续之后给我的银行回单、社保缴纳明细，具体的分录是不是应该这样做，先做计提单位部分社保，再做缴纳全部社保，月末发工资的时候先做计提工资（含个人社保）分录，再做发放工资分录？ 就是说这个因为我们社保交的比较早，不确定这几笔分录的先后顺序
2023-02-21 14:04:34
郭老师：回复兰生幽谷当月缴纳当月的吗，你们是？
2023-02-21 14:17:54
兰生幽谷：回复郭老师 自然是的，社保应该不会隔月吧，除了极个别特殊情况，去年有一回五月份补交了四月份的个别险种，我就碰见过这一回，因为没有具体经办，所以只能说根据我看到的
2023-02-21 14:34:17
郭老师：回复兰生幽谷你好，当月有交上一个月的，这个不一定，你需要先确认好了，如果当月缴纳当月的，你需要在当月计提当月的，然后再做一个支付的。
2023-02-21 14:57:28
兰生幽谷：回复郭老师 好的，那我了解了，谢谢
2023-02-21 15:23:11
郭老师：回复兰生幽谷不用客气，工作愉快。
2023-02-21 15:52:16
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
发工资，计提社保个人承担部分这两个分录那个对? 1. 借:管理费用-职工工资 贷：现金 贷：其他应付款—社保（个人承担部分）） 2.借：管理费用—职工薪酬 贷：现金 贷：其他应收款—社保(个人承担部分）
社保个人部分是直接通过工资薪金计提，包含在工资里
191楼
2023-02-21 13:36:25
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ YOoZzz 发表的提问：
先由公司承担缴纳（含个人所得税），再扣个人社保部分，计提和发放工资的会计分录怎么做
1.扣个税时，借：应交税费-个税 贷：银行存款，2.交社保时，借：管理费用-社保费 其他应收款-代缴社保费 贷：银行存款 3、计提工资时，借：管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 4、发放工资，借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-个税 其他应收款-代缴社保费 银行存款或现金
192楼
2023-02-21 14:05:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 方城 发表的提问：
缴纳的社保全由个人承担，怎么做分录哇～
你好，缴纳时，借：其他应收款 贷：银行存款
193楼
2023-02-22 12:55:03
全部回复
方城：回复吴月柳 好的 怎么计提呢
2023-02-22 13:15:48
吴月柳：回复方城收回时，借：相关科目 贷：其他应收款
2023-02-22 13:32:16
方城：回复吴月柳 老师，那这样，其他应收款不是对冲掉了么？
2023-02-22 13:59:06
吴月柳：回复方城是对冲，你帮个人买了，个人的钱扣回了就是要平才对。
2023-02-22 14:25:39
方城：回复吴月柳 那然后，个人打钱到账户了，怎么操作呢？
2023-02-22 14:42:59
吴月柳：回复方城借：银行存款 贷：其他应收款
2023-02-22 15:05:21
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 春兰. 发表的提问：
公司承担和个人承担的社会保险，都分别列入哪项现金流量？以前我都把公司承担和个人承担的社会保险都列入支付给职工以及为职工支付的现金
您好！公司的为员工支付的现金 个人的，支付的职工薪酬
194楼
2023-02-22 13:13:17
全部回复
春兰.：回复宋生老师 宋老师：我公司的现金流量就一个：支付给职工以及为职工支付的现金
2023-02-22 13:40:45
宋生老师：回复春兰.您好！那就都计入这个。
2023-02-22 13:55:47
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 小涂 发表的提问：
缴纳社保的分录怎么做？单位和个人承担的，
公司部分及个人承担部分分别借：管理费用 其他应收款 贷：银行存款
195楼
2023-02-22 13:32:26
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料